Title: Таблица 5
Author: Customer
Company: Организация

Таблица 5. Справка к строке 030 «Корректировка (увеличение/уменьшение) расходов в соответствии с налоговым законодательством»

Корректировки

Код

Признано в

Разница
гр. 3 – гр.2

| | финансовом учете | налоговых целях |
A | 1 | 2 | 3 | 4
Личные и семейные расходы (НК, ст. 23) | 0301 | | 0 |
Расходы, связанные с командированием работников (НК, ст. 24, ч. (3)) | 0302 | | |
Расходы по страхованию (НК, ст. 24, ч. (3)) ^9 | 0303 | | |
Представительские расходы (НК, ст. 24, ч. (3) (Таблица 6) | 0304 | | |
Убытки, полученные от реализации или обмена собственности, выполнения работ и оказания услуг (прямо или опосредованно) между взаимозависимыми лицами (НК, ст. 24, ч. (8)) | 0305 | | 0 |
Расходы в интересах члена семьи налогоплательщика, должностного лица или руководителя хозяйствующего субъекта, если отсутствуют доказательства допустимости выплаты такой суммы (НК, ст. 24, ч. (7)) | 0306 | | 0 |
Расходы, осуществленные до момента платежа, если налогоплательщик имеет обязательство по отношению к взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод учета (НК, ст. 44, ч. (5)) | 0307 | | 0 |
Оплаченные расходы взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод (НК, ст. 44, ч. (5)) | 0308 | 0 | |
Расходы, связанные с получением дохода, освобожденного от налогообложения, которые определяются пропорционально удельному весу дохода, освобожденного от налогообложения в общей сумме доходов, зафиксированных в финансовом учете на протяжении налогового года (НК, ст. 24, ч. (9)) | 0309 | | 0 |
Расходы на ремонт собственности (НК, ст. 27, ч. (8)) | 03011 | | |
Сумма износа основных средств (НК, ст. 26) | 03012 | | |
Отчисления в резервные фонды (НК, ст. 31, ч. (2)) | 03014 | | 0 |
Вычет безнадежных долгов (НК, ст.31, ч. (1)) | 03015 | | |
Другие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью которые были вычтены в учете налогоплательщика из резервных фондов, образованных в течение налогового года (НК, ст. 31, ч. (2)) | 03016 | 0 | |
Пени, штрафы и другие санкции, наложенные за несоблюдение нормативных актов (НК, ст. 30, ч. (1)) | 03019 | | 0 |
Убытки от реализации основных средств, в том числе при осуществлении дарений (НК, ст. 27, ч. (2)) | 03020 | | |
Убытки от выбытий основных средств, не указанных в стр. 03020 (НК, ст. 24, ч. (1)) | 03021 | | 0 |
Амортизация нематериальной собственности (Н K, ст. 28) | 03022 | | |
Расходы, связанные с уплатой процентов по задолженности, используемых с целью получения дохода от инвестиций (НК, ст. 36, ч. (4), пп. b) (Таблица 7) | 03024 | | |
Сумма денежных пожертвований на благoтворительные и спонсорские цели, в том числе при осуществлении дарений | 03025 | | 0 |
Сумма фактических расходов, не подтвержденных документально (НК, ст. 24, ч. (10)) | 03026 | | 0 |
Предстоящие расходы по возмещению потерь сельскохозяйственного производства при отводе земель по решению Правительства (НК, ст. 29, ч. (5)) | 03028 | | |
Расходы, связанные с осуществлением выплат в пользу работников, которые не могут быть квалифицированы как платежи по заработной плате | 03029 | | 0 |
Расходы, относящиеся к обладателям предпринимательского патента (НК, ст. 24, ч. (11)) | 03030 | | 0 |
Убытки от остатков, отходов и естественной убыли (НК, ст. 24, ч. (13)) | 03031 | | |
Убытки, полученные от оценки товaрно-материальных запасов по чистой стоимости реализации в соответствии с НСБУ 2 «Товарно-материальные запасы» | 03032 | | 0 |
Убытки, полученные от оценки краткосрочных инвестиций по рыночной стоимости в соответствии с НСБУ 25 «Учет инвестиций» | 03033 | | 0 |
Расходы, связанные с ремонтом основных средств, используемых на основании договора об аренде (имущественном найме) (НК, ст. 27, ч. (9), пп.b)) | 03034 | | |
Суммы, уплаченные за приобретение земли и собственности, на которую начисляется износ (амортизация) (НК, ст.24, ч.(5) и (6)) | 03035 | | 0 |
Другие расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью (указать) | 03036 | | |
ВСЕГО | 030 | X | X |