Întru executarea art.11 al Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi Decretului Preşedintelui Republicii Moldova nr. 39 din 0.03.93 "Cu privirea la Trezoreria de Stat" şi Hotărîrile Guvernului Republicii Moldova nr. 273 din 18 mai 1993 despre aprobarea Regulamentului cu privirea la Trezoreria de Stat şi nr. 683 din 10 decembrie 1996 privind crearea structurilor teritoriale de trezorerie cu modificările operate ulterior prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr. 679 din 21 iulie 1997, Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

1. Se modifică şi se completează Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova nr.55/11-01 cu următorul conţinut:

2. În Descrierea conturilor la Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova nr.55/11-01 de a efectua următoarele modificări şi completări:

-va familiariza colaboratorii Băncii Naţionale implicaţi în implementarea şi aplicarea noului Plan de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare cu conţinutul şi particularităţile acestei hotărîri;

- Departamentele şi Direcţiile Băncii Naţionale vor face propuneri pentru modificările în actele normative ale BNM, care conţin referinţe la conturile evidenţei contabile pentru a fi aprobate de către Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale pînă la 01.01.98;

4. Prezenta hotărîre intră în vigoare din 01.01.98 concomitent cu implementarea noului Plan de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova nr. 55/11-01.

BNC167/1997 ID intern unic: 285456 Версия на русском	Fişa actului juridic
Republica Moldova
BANCA NAŢIONALĂ
HOTĂRÎRE Nr. 167 din 25.12.1997
privind modificarea şi completarea Planului de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova nr.55/11-01
Publicat : 01.01.1998 în Monitorul Oficial Nr. 001 Promulgat : 25.12.1997
Întru executarea art.11 al Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei şi Decretului Preşedintelui Republicii Moldova nr. 39 din 0.03.93 "Cu privirea la Trezoreria de Stat" şi Hotărîrile Guvernului Republicii Moldova nr. 273 din 18 mai 1993 despre aprobarea Regulamentului cu privirea la Trezoreria de Stat şi nr. 683 din 10 decembrie 1996 privind crearea structurilor teritoriale de trezorerie cu modificările operate ulterior prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr. 679 din 21 iulie 1997, Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei HOTĂRĂŞTE : 1. Se modifică şi se completează Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova nr.55/11-01 cu următorul conţinut: 1.1. De a modifica denumirea conturilor şi grupelor de conturi: În clasa 2 Obligaţiuni: În grupa 2220 Depozite la vedere fără dobîndă primite de la clienţi 2221"Mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială". 2228 "Mijloacele extrabugetare ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială". În clasa 6 Conturi condiţionale: 6100 Obligaţiuni de procurare a valutei 6101 Obligaţiuni de procurare a valutei prin tranzacţie în numerar 6102 Obligaţiuni de procurare a valutei prin tranzacţie la termen 6400 Obligaţiuni de vînzare a valutei 6401 Obligaţiuni de vînzare a valutei prin tranzacţie în numerar 6402 Obligaţiuni de vînzare a valutei prin tranzacţie la termen 6800 Alte conturi condiţionale 6801 Documente de decontare şi cambii la incaso 1.2. De inclus următoarele conturi noi: În clasa 2 Obligaţiuni: În grupa 2250 Depozite la vedere cu dobîndă primite de la clienţi 2263 "Mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială". 2264 "Mijloacele extrabugetare ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială". În grupa 2700 Dobînda sporită ce urmează să fie plătită 2721 "Dobînda sporită la mijloacele bugetului de stat şi extrabugetare ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială". În clasa 3 Capital acţionar şi rezerve: În grupa 3500 "Rezerve şi capital de alt fel" 3506 "Fondul special" În clasa 5 Cheltuieli În grupa 5250 Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite la vedere primite de la clienţi 5263 "Cheltuieli aferente dobînzilor la mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială" 5264 "Cheltuieli aferente dobînzilor la mijloacele extrabugetare de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială". 2. În Descrierea conturilor la Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova nr.55/11-01 de a efectua următoarele modificări şi completări: 2.1 De a modifica descrierea conturilor şi grupelor de conturi: În clasa 2 Obligaţiuni: În grupa 2220 Depozite la vedere fără dobîndă primite de la clienţi 2221 Mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială. 2228 Mijloacele extrabugetare ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială Evidenţa: 2221 La creditul contului se reflectă mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova primite de la Trezoreria Centrală La debitul contului se reflectă cheltuielile efectuate. 2228 La creditul contului se reflectă mijloacele extrabugetare ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova primite de la clienţi pentru serviciile prestate. La debitul contului se reflectă cheltuielile efectuate. În clasa 6 Conturi condiţionale: 6100 Obligaţiuni de procurare a valutei 6101 Obligaţiuni de procurare a valutei prin tranzacţie în numerar 6102 Obligaţiuni de procurare a valutei prin tranzacţie la termen Evidenţa: La debitul contului se reflectă obligaţiunile băncii de procurare a valutei. La creditul contului se reflectă trecerea la scăderi a obligaţiunilor băncii de procurare a valutei. 6400 Obligaţiuni de vînzare a valutei 6401 Obligaţiuni de vînzare a valutei prin tranzacţie în numerar 6402 Obligaţiuni de vînzare a valutei prin tranzacţie la termen Evidenţa: La creditul contului se reflectă obligaţiunile băncii de vînzare a valutei. La debitul contului se reflectă trecerea la scăderi a obligaţiunilor băncii de vînzare a valutei. În grupa 6800 Alte conturi condiţionale 6801 Documente de decontare şi cambii la incaso Evidenţa: La creditul contului se reflectă sumele documentelor de decontare/cambii trimise la incaso La debitul contului se reflectă sumele documentelor de decontare/cambii la primirea plăţii În clasa 7 Conturi Memorandum: În grupa 7500 Diferite valori şi documente Evidenţa: La ieşire din cont se reflectă sumele documentelor reîntoarse sau achitate. 2.2 De a include descrierea conturilor noi: În clasa 2 Obligaţiuni: În grupa 2250 Depozite la vedere cu dobîndă primite de la clienţi 2263 Mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială 2264 Mijloacele extrabugetare ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială Evidenţa: 2263 La creditul contului se reflectă mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova primite de la Trezoreria Centrală La debitul contului se reflectă cheltuielile efectuate. 2264 La creditul contului se reflectă mijloacele extrabugetare ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova primite de la clienţi pentru serviciile prestate. La debitul contului se reflectă cheltuielile efectuate. În grupa 2700 Dobînda sporită ce urmează să fie plătită 2721 Dobînda sporită la mijloacele bugetului de stat şi extrabugetare ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială. În clasa 3 Capital acţionar şi rezerve: În grupa 3500 Rezerve şi capital de alt fel 3506 Mijloacele reflectate în fondul activelor fixe pînă la reformarea evidenţei contabile Evidenţa: La creditul contului se reflectă mijloacele fondului format anterior. La debitul contului se reflectă trecerea la scăderi a fondului în modul stabilit de BNM. În clasa 5 Cheltuieli În grupa 5250 Cheltuieli aferente dobînzilor la depozite la vedere primite de la clienţi. 5263 Cheltuieli aferente dobînzilor la mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială 5264 Cheltuieli aferente dobînzilor la mijloacele extrabugetare de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială. Evidenţa 5263 La debitul contului se reflectă cheltuielile aferente dobînzilor la mijloacele bugetului de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială. Concomitent dobînda calculată către plată se trece la creditul contului 2721 pînă la efectuarea plăţii 5264 La debitul contului se reflectă cheltuielile aferente dobînzilor la mijloacele extrabugetare de stat ale Ministerului Finanţelor al Republicii Moldova Trezoreria teritorială. Concomitent dobînda calculată către plată se trece la creditul contului 2721 pînă la efectuarea plăţii 3. Departamentul Contabilitate şi Decontări (dna O. Osadciuc): -va familiariza colaboratorii Băncii Naţionale implicaţi în implementarea şi aplicarea noului Plan de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare cu conţinutul şi particularităţile acestei hotărîri; - Departamentele şi Direcţiile Băncii Naţionale vor face propuneri pentru modificările în actele normative ale BNM, care conţin referinţe la conturile evidenţei contabile pentru a fi aprobate de către Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale pînă la 01.01.98; -va aduce la cunoştinţa băncilor şi altor instituţii financiare informaţia menţionată mai sus; -va efectua controlul asupra îndeplinirii acestei hotărîri. 4. Prezenta hotărîre intră în vigoare din 01.01.98 concomitent cu implementarea noului Plan de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova nr. 55/11-01. Preşedintele Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei Leonid TALMACI Chişinău, 25 decembrie 1997. Nr. 167.