Întru executarea  art.art.11, 44 şi 51 din Legea cu privire la Banca Naţională  a  Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.1995) şi art.53 din  Legea instituţiilor  financiare  (nr.550-XIII  din 21.07.1995), precum  şi  în scopul   definitivării   controlului,   modului   de   reglementare   şi supraveghere a activităţii instituţiilor financiare

S-A  H O T Ă R Î T:

1. Se modifică  şi se completează Regulamentul cu privire la poziţia valutară  deschisă  a  băncii  (aprobat prin  Hotărîrea  Consiliului  de Administraţie  al BNM nr.126 din 28.11.97, Monitorul Oficial al RM  nr.1 din 1 ianuarie 1998) după cum urmează:

1.1. În punctele  3.1.,  3.2.,  3.3.,  3.4.,  3.5.,  3.6.,  6.2.B.1, 6.2.B.2.   cuvintele  "obligaţiunile  extrabilanţiere  de  procurare  şi vînzare  în valută străină", "obligaţiunile extrabilanţiere de procurare în această valută", "obligaţiunile extrabilanţiere de vînzare în această valută",   "obligaţiunilor  extrabilanţiere  de  procurare  în   această valută",  "obligaţiunilor extrabilanţiere de vînzare în această  valută" se   substituie  respectiv  prin  următoarele  cuvinte:   "obligaţiunile extrabilanţiere    la   tranzacţiile   legate   de   cumpărarea/vînzarea (conversiunea)   valutei  străine",  "obligaţiunile  extrabilanţiere  la tranzacţiile   legate  de  procurarea  acestei  valute",  "obligaţiunile extrabilanţiere  la  tranzacţiile  legate de vînzarea  acestei  valute", "obligaţiunilor  extrabilanţiere  la tranzacţiile legate  de  procurarea acestei  valute", "obligaţiunilor extrabilanţiere la tranzacţiile legate de vînzarea acestei valute".

1.2. Punctul 4.1. va avea următorul conţinut:

"4.1. Băncile  au dreptul de a avea poziţie valutară deschisă,  dacă altceva  nu este prevăzut în Hotărîrile Consiliului de Administraţie  al BNM  şi  documentele  de  remediere emise de  către  Banca  Naţională  a Moldovei  referitor  la o anumită bancă. Pentru a avea poziţie  valutară deschisă  băncile  urmează  să  dispună  de un  sistem  de  gestiune  şi supraveghere a riscurilor valutare."

1.3. În punctul  4.2.4.  cuvintele  "cu valori" se  substituie  prin cuvintele: "cu valori/documente de plată" şi în continuare după text.

1.4. Punctul 4.3. va avea următorul conţinut:

"4.3. Poziţia  valutară apare la data încheierii tranzacţiei  legate de   cumpărarea/vînzarea   (conversiunea)  valutei  străine   şi   altor valori/documentelor  de plată exprimate în valută străină, precum şi  la data   calculării  veniturilor  (cheltuielilor)  aferente  dobînzii   şi înscrierii  în  (decontării din) cont al altor venituri (cheltuieli)  în valută străină.

Data încheierii  tranzacţiei se consideră data realizării acordului de  către  părţi  (utilizînd toate metodele prevăzute de  legislaţia  în vigoare  a  Republicii Moldova şi practica internaţională) referitor  la condiţiile  principale  ale tranzacţiei (denumirea valutelor, cursul  de schimb,  sumele mijloacelor schimbate, data valutei) şi la alte condiţii puse de către una din părţi."

1.5. Punctul  6.2.  se  completează cu un alineat nou care  va  avea următorul conţinut:

"În cazul în  care mărimea capitalului normativ total este egală  cu zero sau negativă, raportul poziţiei valutare deschise nu se calculează."

1.6. Punctul 8.1. Se exclude punctul b). Punctul c) devine respectiv punctul b) şi din acest punct se exclude cuvîntul "alte".

1.7. În punctele  6.1.  şi  6.2.  din Anexa nr.  3  la  Regulamentul privind poziţia valutară deschisă a băncii:

    1.7.1. Rîndul 1.1.1.7. "Hîrtii de valoare în valută străină":

    se exclud conturile:

    _ 1201 "Prime la hîrtii de valoare investiţionale"

    _ 2201 "Sconturi la hîrtii de valoare investiţionale"

    se include grupa de conturi:

    _ 1220 "Acorduri REPO";

1.7.2. Rîndul 1.1.1.10. "Diverse active" va avea următorul conţinut:

    "1.1.1.10. Diverse  active.  Acest rînd include soldurile în  valută străină  din  conturile  respective ale grupelor de  conturi  din  clasa "Active"  ale  Planului  de conturi care nu sînt  incluse  în  rîndurile 1.1.1.1. - 1.1.1.9.şi în rîndul 1.1.2.0 "Poziţia de reglare la active".

1.7.3. Rîndul  1.1.2.0.  "Poziţia  de  reglare la  active"  va  avea următorul conţinut:

    "1.1.2.0. Poziţia de reglare la active. Acest rînd include soldurile în  valută  străină din conturile respective din următoarele grupuri  de conturi ale Planului de conturi:

    _ 1840 "Plasări în sediul central al băncii şi în filiale"

    _ 1860 "Conturi "Nostro" ale filialelor"."

1.7.4. Rîndul  1.2. Prima propoziţie după denumire va avea următorul conţinut:

    "În acest compartiment  se reflectă echivalentul în lei moldoveneşti a  obligaţiunilor  extrabilanţiere la tranzacţiile legate de  procurarea valutei străine."

1.7.5. În rîndul 2.1.1.6. "Credite primite" să se includă următoarea grupă de conturi:

    _ 2120 "Împrumuturi de la alţi creditori";

1.7.6. Rîndul 2.1.1.7. "Diverse împrumuturi":

    se include grupa de conturi:

    _ 2150 "Acorduri REPO şi facilităţi de lombard"

    se exclud conturile:

    _ 1202 "Sconturi la hîrtii de valoare emise"

    _ 2202 "Prime la hîrtii de valoare emise"

1.7.7. În rîndul  2.1.1.8. "Depozite la termen ale clienţilor": după cuvintele  " 2310 "Depozite de economii" să se introducă următorul text: "(să  se  includă  numai  soldurile respective  în  valută  străină  din depozitele de economii la termen)".

1.7.8. În rîndul  2.1.1.9.  "Depozite diverse ale clienţilor" să  se includă grupa de conturi avînd următorul conţinut:

_ "2310 "Depozite de economii" (se includ numai soldurile respective în valută străină din depozitele de economii la vedere)".

1.7.9. Rîndul 2.1.1.10. "Diverse pasive" va avea următorul conţinut:

"2.1.1.10 Diverse  pasive.  Acest rînd include soldurile  în  valută străină  din  conturile  respective ale grupelor de  conturi  din  clasa "Obligaţiuni"  a  Planului de conturi care nu sînt incluse în  rîndurile 2.1.1.1.  -  2.1.1.9.  şi  în rîndul 2.1.2.0.  "Poziţia  de  reglare  la pasive"."

1.7.10. Rîndul  2.1.2.0.  "Poziţia  de reglare la  pasive"  va  avea următorul conţinut:

    "2.1.2.0. Poziţia de reglare la pasive. Acest rînd include soldurile în  valută  străină din conturile respective din următoarele grupuri  de conturi ale Planului de Conturi:

    _ 2840 "Împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale"

    _ 2860 "Conturi "Loro" ale filialelor"."

1.7.11. Rîndul 2.2. Prima propoziţie după denumire va avea următorul conţinut:  "În  acest  compartiment  se  reflectă  echivalentul  în  lei moldoveneşti  a obligaţiunilor extrabilanţiere la tranzacţiile legate de vînzarea valutei străine."

1.8. În punctul 6.3. din Anexa nr.3 la Regulament în ultimul alineat cifrele "8" şi "1-7" se substituie respectiv prin cifrele "9" şi "1-8".

1.9. În punctul 6.5. din Anexa nr.3 la Regulament:

    _ în ultimul alineat cifra "8" se substituie prin cifra "9";

    _ se completează  cu  un alineat nou avînd următorul  conţinut:  "În cazul  în care mărimea capitalului normativ total este egală cu zero sau negativă, rîndurile 5.1.0.0. şi 5.2.0.0. nu se completează."

2. Controlul  asupra  îndeplinirii  Regulamentului  privind  poziţia valutară  deschisă  a băncii şi a prezentei hotărîri se pune în  sarcina Departamentului Reglementare şi Supraveghere Bancară (dl Radu Musteaţa).

3. Prezenta hotărîre   intră  în  vigoare  la  data  publicării   în Monitorul   Oficial   al  Republicii  Moldova,  cu  excepţia   punctelor 1.7.1-1.7.3 şi1.7.5-1.7.10 care intră în vigoare la 1 octombrie 1999.

PREŞEDINTELE

CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE

AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI                  Leonid TALMACI

Chişinău, 22 septembrie 1999.

Nr. 248.