Внутренний номер: 323757
Varianta în limba de stat
Республика Молдова
от 05.04.2007
об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам
по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством
Государственного казначейства Министерства финансов
по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством
Государственного казначейства Министерства финансов
В связи с усовершенствованием операций по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить изменения и дополнения к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005 г., согласно приложению.
2. Настоящий приказ вводится в действие со дня утверждения.
Mинистр финансов Михаил Поп
№ 41. Кишинэу, 5 апреля 2007 г.
Приложение
к Приказу министра финансов
№ 41 от 5 апреля 2007 г.
Изменения и дополнения
к Методологическим нормам по кассовому исполнению
средств национального публичного бюджета посредством
Государственного казначейства Министерства финансов
средств национального публичного бюджета посредством
Государственного казначейства Министерства финансов
I. По всему тексту Методологических норм по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов (в дальнейшем - Методологические нормы), в том числе и в приложениях, изменить и дополнить следующим образом:
1.1. Слова "специальные средства и фонды" заменить на "специальные средства и специальные фонды" в соответствующем падеже.
1.2. Слова "казначейский счет доходов" заменить на "казначейский счет поступлений" в соответствующем падеже.
1.3. Слова "Казначейский ордер на перечисление" заменить на "Ордер на перечисление" в соответствующем падеже.
II. Раздел I "Система организации и функционирования Государственного казначейства"
2.1. В пункте 1.3.3 в конце предложения вставить слова "без составления планов финансирования и помесячных распределений".
2.2. После пункта 1.4.4 включить новый пункт 1.4.5 со следующим содержанием: "1.4.5. Ответственные лица Центрального казначейства осуществляют авторизацию платежных документов по осуществлению операций в счетах Министерства финансов - Центральное казначейство, подписывая цифровой подписью платежные документы и собственноручной подписью документы на бумажном носителе в соответствии с законодательством".
III. Раздел II "Поступления и учет доходов национального публичного бюджета"
3.1. В пункте 2.2.13 слова "Средства, зарегистрированные на счете "Невыясненные поступления", находятся ежедневно под строгим контролем главного бухгалтера или лица, наделенного правом второй подписи, в подразделениях Государственного казначейства" заменить на "Средства, зарегистрированные на счете "Невыясненные поступления", возвращаются плательщикам ежедневно, за исключением сумм, ошибочно вложенных в наличности публичными учреждениями и физическими лицами, не позднее второго операционного дня".
3.2. После подпункта 2.3.18 дополнить следующими новыми подпунктами:
"Порядок поступления специальных средств, специальных фондов и средств, поступивших во временное пользование в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета.
2.3.19. Специальные средства, специальные фонды и средства, поступившие во временное пользование в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета, перечисляются на банковский счет Министерства финансов - Центральное казначейство, открытый в Национальном банке Молдовы.
2.3.20. Поступления средств во временное пользование в публичные учреждения осуществляется посредством казначейских счетов, открытых по типу 601 "Средства, поступившие во временное пользование в публичные учреждения" и по типу 602 "Средства, поступившие во временное пользование в публичные учреждения как гарантия по предложению" в соответствии с действующими нормативными актами.
2.3.21. Казначейский счет средств, поступивших во временное пользование в публичные учреждения, состоит из четырех частей, 15 знаков, каждый из них имеет информационное значение (пункт 27, приложение № I-13)".
3.3. После подпункта 2.4.18 дополнить следующими новыми подпунктами:
"Порядок возврата специальных средств, специальных фондов и средств, поступивших во временное пользование в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета.
2.4.19. Суммы по специальным фондам, специальным средствам и средствам,поступившим во временное пользование в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета, ошибочно зачисленные, или переплаты возмещаются на основании заявлений этих возвратов.
Заявления подаются плательщиками непосредственно в публичные учреждения, финансируемые из государственного бюджета, - бенефициары, с приложением оправдательных документов.
Публичные учреждения рассматривают заявления и, по необходимости, должны заполнить платежные поручения для возврата сумм, представляя их территориальному казначейству.
2.4.20. Территориальные казначейства проверяют правильность составления платежных поручений и оправдательных документов по возврату сумм, зачисленных ошибочно, или переплат, включают в информационную систему и передают Центральному казначейству.
2.4.21. Центральное казначейство перечисляет территориальным казначействам требующиеся суммы для осуществления возвратов, зачисленных ошибочно, или переплаты в установленном порядке".
3.4. В пункте 2.5.2, абзац 3, слова "и осуществляет трансферт расчетных сумм на тех же счетах территориальных подразделений Государственного казначейства" исключить.
3.5. Пункт 2.5.5 изложить в новой редакции: "Расчетные проценты по остаткам специальных средств и специальных фондов с банковских счетов публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета, полностью перечисляются на счет Государственного казначейства, за исключением случаев, когда на законных основаниях публичному учреждению разрешено пользоваться соответствующими средствами".
VI. Приложение № I-13 "Cтруктура казначейских счетов" изменить и дополнить следующим образом:
6.1. Пункт 2 исключить.
6.2. После пункта 26 дополнить пунктами следующего содержания:
"27. Казначейский счет по средствам, поступившим во временное пользование публичных учреждений, состоит из 5 частей - 15 знаков:
ХХХХ ХХX XXХХ ХХ ХХ
I II III IV V
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов;
II часть - 3 знака - код типа по средствам, поступившим во временное пользование публичных учреждений;
III часть - 4 знака - код публичного учреждения;
IV часть - 2 знака - код, который содержит информацию о Бюджетной классификации;
V часть - 2 знака - "ноль".
28. Казначейский счет по перечислению потребностей специальных средств, специальных фондов, средств, поступивших во временное пользование публичных учреждений, финансируемых из государственного бюджета, территориальным казначействам состоит из 5 частей - 15 знаков:
ХХХХ ХХ XX ХХХХХ ХХ
I II III IV V
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов;
II часть - 2 знака - код Центрального казначейства;
III часть - 2 знака - код территориального подразделения Государственного казначейства;
IV часть - 5 знаков - "ноль";
V часть - 2 знака - код аналитического кодификатора, который представляет компонент средств государственного бюджета.
Примечание. В конце казначейского счета включается код в виде обеспечения возможности расшифровки денежных средств, которые перечисляются и/или возвращаются:
- для специальных средств - 10;
- для специальных фондов - 20;
- для средств, поступивших во временное пользование учреждений, - 30;
- для неидентифицируемых средств - 40.
29. Казначейский счет поступления для средств, полученных от внешних грантов и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, состоит из 4 частей - 15 знаков:
ХХХХ ХХХ ХХ ХХХХ ХХ
I II III IV
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов;
II часть - 5 знаков - код Бюджетной классификации, из которых первые 3 знака - код раздела доходов, следующие 2 знака - код параграфа;
III часть - 4 знака - код публичного учреждения, бенефициара средств, полученных от внешних грантов и кредитов;
IV часть - 2 знака - код, который содержит информацию о Бюджетной классификации.
30. Казначейский счет расходов для средств, полученных от внешних грантов, и кредитов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, состоит из 4 частей - 15 знаков:
ХХХХ ХХХ ХХ ХХХХ ХХ
I II III IV
I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов;
II часть - 5 знаков - "ноль";
III часть - 4 знака - код публичного учреждения, бенефициара средств, полученных от внешних грантов и кредитов;
IV часть - 2 знака - код, который содержит информацию о Бюджетной классификации.
VII. Изменить название и содержание следующих приложений:
7.1. Приложение № I - 3 "Notă de transfer (10 TT)".
7.2. Приложение № II - 4a "Registrul repartizării veniturilor între bugetul raional, municipal Bălţi, municipal Chişinău, bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special şi bugetul local".
7.3. Приложение № II - 5 "Registrul repartizării veniturilor generale de stat".
7.4. Приложение № II - 6 "Registrul veniturilor bugetului de stat".
7.5 Приложение № II - 6a "Registrul veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat/fondurilor obligatorii de asistenţă medicală".
7.6. Приложение № II - 10 "Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul raionului, municipiul Bălţi, municipiul Chişinău şi bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special (]ntocmit de către unităţile teritoriale ale Trezoreriei de stat şi organele teritoriale ale IFPS)".
7.7. Приложение № II - 10a "Act de verificare a veniturilor încasate la bugetul de stat/bugetul asigurărilor sociale de stat/fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală".
7.8. Приложение № III - 12 "Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii".
7.9. Приложение № VII-18 ms "Fişa executării mijloacelor speciale".
7.10. Приложение № VII-18 fs "Fişa executării fondurilor speciale".
VIII. Исключить приложения:
8.1 Приложение № II - 4b "Registrul repartizării veniturilor între bugetul municipal Bălţi, municipal Chişinău şi bugetul local";
8.2 Приложение № II - 4c "Registrul repartizării veniturilor între bugetul central al unităţii teritorial autonome cu statut juridic special şi bugetul local".