Внутренний номер: 315895
Varianta în limba de stat
Республика Молдова
от 18.04.2006
об утверждении изменений и дополнений
к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств
национального публичного бюджета посредством Государственного
казначейства Министерства финансов
к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств
национального публичного бюджета посредством Государственного
казначейства Министерства финансов
В связи с усовершенствованием операций по кас-совому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов и приспособление их к требо-ваниям новой системы межбанковских платежей ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить изменения и дополнения к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов, утвержденным Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005 г., согласно приложению.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 21 апреля 2006 г.
Зам.министра ФИНАНСОВ Феодосия Фуркулицэ
Кишинэу, 18 апреля 2006 г.
№ 44.
Приложение
к Приказу министра финансов
№ 44 от 18 апреля 2006 г.
Изменения и дополнения Методологических норм
по кассовому исполнению средств национального публичного
бюджета через Государственное казначейство
Министерства финансов
1. По всему тексту Методологических норм по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета через Госу-дарственное казначейство Минис-терства финансов (в дальнейшем - Методологические нормы), в том числе и в приложения, внести следующие изменения и дополнения:
1.1. Слова "Казначейское платежное поручение (вид док.8) (приложение № 1-4), Акцептованное платежное поручение (вид док.40) (приложение № I-9)" заменить следующим содержанием "Платежное поручение (вид док.1) (приложение № I-1)".
1.2. Слова "Платежное поручение в иностранной валюте (вид док.70) (приложение № I-4)" заменить следующим содержанием "Платежное поручение (приложение I-4)".
1.3. Слова "Приходный ордер (вид док.51) (приложение № I-8), Уведомление об оплате наличными (вид док.46) (приложение I-7), Объявление на взнос наличными (вид док.45), (приложение № I-6)", заменить следующим содержанием "Ордер на оприходование наличности" (приложение № I-6).
1.4. Слова "Казначейское инкассовое поручение (вид док.9) (приложение № I-2)" заменить следующим содержанием "Инкассовое поручение (приложение № I-2)".
1.5. Слова "Реестр платежных поручений казначейства, представленных для возврата (приложение № II-9)" заменить следующим содержанием "Реестр платежных поручений, представленных для возврата" (приложение № II-9).
1.6. Слова "Расшифровка к казначейскому платежному поручению (приложение № III-10)" заменить следующим содержанием "Расшифровка к платежному поручению (приложение № II -10)".
1.7. Слова "Карточка учета исполнения исполнительных листов и казначейских инкассовых поручений (приложение № III-12)" заменить следующим содержанием "Карточка учета исполнения исполнительных листов" (приложение № III-12)".
1.8. Слова "Регламента об использовании платежных документов при осуществлении безна-личных платежей на территории Республики Молдова, утвержденного Административным советом На-ционального банка Молдовы № 150 от 26 июня 2003 г., с последующими изменениями и дополнениями" заменить следующим содержанием "Регламента о кредитовом переводе, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 373 от 15 декабря 2005 г.".
1.9. Исключить:
- "Регламента о приостановлении операций, аресте денежных средств с банковских/казначейских счетов и бесспорном взыскании денежных средств с банковских счетов, утвержденного Постановлением Административ-ного совета Национального банка Молдовы № 113 от 21 мая 2003 г., с последующими изменениями и допол-нениями".
- "Регламента об использовании платежного поручения в иностранной валюте, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 248 от 8 октября 2003 г., с последующими изменениями и дополнениями".
Раздел I. Система организации и функционирования
Государственного казначейства
Государственного казначейства
2. Пункт 1.2. "Платежные документы" изложить в следующей редакции:
"Для осуществления операций посредством подраз-делений Государственного казначейства используются следующие платежные документы:
Платежное поручение (вид док. 1) (приложение № I-1) - платежный документ, на основании которого осуществляется обычный и/или бюджетный кредитовый перевод в леях.
Кредитовый перевод представляет собой ряд операций, который начинается с выписки платежного поручения эмитентом и его исполнения банком- плательщиком с целью предоставления в распоряжение бенефициара определенной суммы денежных средств и завершается зачислением банком-бенефициаром соответствующей суммы на счет бенефициара.
Кредитовый перевод может быть осуществлен как в молдавских леях, так и в иностранной валюте, в соответствии с действующими нормативными актами.
В зависимости от специфики использования кредитовый перевод классифицируется в обычный перевод и бюджетный перевод.
Обычный перевод используется в целях осу-ществления всех платежей, которые не относятся к национальному публичному бюджету, и может быть инициирован как клиентом банка (владельцем банковского счета), так и непосредственно банком от своего имени и за свой счет, а также при перечислении полученных сумм наличными от физических лиц.
Бюджетный перевод используется в целях осуществления платежей, относящихся только к национальному публичному бюджету и может быть инициирован как клиентом банка (владельцем банковского счета), так и непосредственно банком от своего имени и за свой счет, а также при перечислении полученных сумм наличными от физических лиц
Платежное поручение (в валюте) (приложение № 1-4) - платежный документ, на основании которого осуществляется обычный и/или бюджетный кредитовый перевод в иностранной валюте.
Инкассовое поручение (вид док.2) (приложение № 1-2) - документ, выданный лицом, уполномоченным законом, для бесспорного взыскания денежных средств с банковских счетов налогоплательщика/должника, осуществляемого банком, за исключением бесспорного взыскания денежных средств с банковских счетов Государственного казначейства.
Казначейский ордер на перечисление (вид док. 10 ТТ) - используется для осуществления внутренних операций через казначейскую систему (приложение № 1-3).
Денежная чековая книжка (вид док. 44) - используется для получения наличных денег публичными учреждениями с целью осуществления расходов из бюджетов всех уровней и возврата физическим лицам платежей, излишне или неправильно перечисленных в бюджет (приложение № 1-5).
Ордер на оприходование наличности (приложение № 1-6) используется при:
- вложении денежной наличности на текущие счета владельцами данных счетов или другими юридическими лицами;
- вложении денежной наличности, принудительно взысканной судебными исполнителями от третьего лица, в национальный публичный бюджет;
- оплате в бюджет налогов и сборов физическими и юридическими лицами, индивидуальными пред-приятиями и крестьянскими хозяйствами, а также фискальными инспекторами, получающими платежи от физических (юридических) лиц;
- оплате физическими лицами услуг, предоставлен-ных поставщиками услуг и др.".
Раздел II. Поступления и учет доходов
национального публичного бюджета
национального публичного бюджета
3. Пункт 2.1.8. изложить в следующей редакции:
"Для погашения фискальных обязательств налогопла-тельщики, имеющие подразделения, должны вписать код подразделения, присвоенный налоговыми органами, в рубрике платежного поручения "Codul fiscal" через дробь после фискального кода. Структура казначейского счета доходов состоит из 3 частей, 11 знаков, каждая из которых имеет определенное информационное значение (приложение № I - 13)".
4. Пункт 2.2.2 изложить в следующей редакции:
"Налогоплательщики погашают свои фискальные обязательства в соответствующие бюджеты, используя платежные документы, утвержденные Национальным банком Молдовы, а именно:
• для уплаты налогов, сборов и других платежей в бюджет резидентами и нерезидентами Республики Молдова используется Платежное поручение (вид док. 1) (приложение № I-1);
• для уплаты налогов, сборов и других платежей в бюджет нерезидентами Республики Молдова исполь-зуется Платежное поручение (в валюте) (приложение № I-4);
• для вложения наличных денег, полученных фискальными и таможенными территориальными органами, на банковские счета, а также уплата налогов и сборов наличными физическими лицами используется Ордер на оприходо-вание наличности (приложение № I-6)".
Раздел III. Осуществление кассовых расходов
5. Пункт 3.4.14 изложить в следующей редакции:
"Ордер на оприходование наличности составляется в соответствии с положениями Регламента осу-ществления кассовых операций в банках Республики Мол-дова, утвержденного решением Административного совета Национального банка Молдовы № 47 от 25 февраля 2000 г., с последующими изменениями и дополнениями".
6. Пункт 3.4.21 изложить в следующей редакции:
"Для осуществления кредитового перевода в адрес государственного предприятия "Poşta Moldovei" на имя физических лиц в случае выплаты пенсий, алиментов, зарплаты, командировочных расходов, авторских гонораров и др. используется Платежное поручение (вид док. 1) (приложение № I-1)".
7. Пункт 3.4.22 изложить в следующей редакции:
"Для осуществления кредитового перевода в адрес государственного предприятия "Poşta Moldovei" платежное поручение представляется плательщиком в подразделения Государственного казначейства в 4 экземплярах, к которым прилагается, при необходимости, и список получателей денежных средств в 2 экземплярах.
Первый экземпляр платежного поручения подписывается уполномоченными лицами подразделений Государствен-ного казначейства с оттиском круглой печати.
В случае если в графе "Destinaţia plăţii" платежного поручения не вмещаются полные сведения о фамилии, имени, суммe к выплате и адрес каждого получателя денежных средств, плательщик составляет список, в котором показывает имя, фамилию, сумму к выплате и адрес каждого получателя денежных средств, номер и дату соответствующего платежного поручения.
Подписи уполномоченных лиц и оттиск круглой печати публичного учреждения ставятся на первом и втором экземпляре".
8. Изложить в новой редакции следующие приложения:
8.1 Приложение № I-1 "Платежное поручение (вид док. 1)';
8.2 Приложение № I-2 "Инкассовое поручение (вид док. 2)";
8.3 Приложение № I-3 "Казначейский ордер на перечисление (вид док. 10.ТТ)";
8.4 Приложение № I-4 "Платежное поручение (в валюте)";
8.5 Приложение № I-6 "Ордер на оприходование наличности".
9. Пункт 2 приложении № I-13 "Структура казначейских счетов" изложить в следующей редакции:
2) Налогоплательщики, которые имеют подразде-ления, для погашения обязательств в государственный бюджет и в бюджеты администра-тивно-террито-риальных единиц используют казначейский счет до-ходов, который состоит из 3 частей - 11 знаков:
ХХХ ХХ ХХ ХХХХ
I II III
I часть - 5 знаков - раздел и параграф бюджетных доходов согласно бюджетной классификации;
II часть - 2 знака - код бенефициара казначейских счетов доходов;
III часть - 4 знака - статистический код местности расположения налогоплательщика".
10. Исключить следующие приложения:
10.1 Приложение № I-7 "Уведомление об уплате наличными (вид док. 46);
10.2 Приложение № I-8 "Приходный ордер (вид док. 51);
10.3 Приложение № I-9 "Акцептованное платежное поручение (вид док. 40).
Приложение № 1-1
Приложение № I-2
Приложение № 1-3
Приложение № I-4
Приложение № 1-6