MODIFICAT
    HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317



    Întru executarea prevederilor art.9 alin.(3) din Legea nr. 280-XV din 22.07.2004 “Cu privire la organizațiile de microfinanțare” (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 138-146, art.737), art.11 alin.(4) și alin.(5) din Legea contabilității nr. 113-XVI din 27.04.2007 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr. 27-34, art.61), în temeiul art. 1, art. 3, art. 4, art. 8 lit. i), art. 21 alin. (1), art. 22 alin. (1) și alin. (2), art. 25 alin. (2) din Legea nr. 192-XIV din 12.11.1998 “Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare” (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr. 117-126 BIS),
    1. Se aprobă Instrucțiunea cu privire la raportarea organizațiilor de microfinanțare, conform anexei.
    2. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.

    VICEREȘEDINTELE COMISIEI
    NAȚIONALE A PIEȚEI FINANCIARE                            Iurie FILIP

    Nr. 52/6. Chişinău, 24 septembrie 2015.



    1. Instrucțiunea cu privire la raportarea organizațiilor de microfinanțare (în continuare – Instrucțiunea) stabilește forme și reguli de întocmire și prezentare a rapoartelor specifice și se aplică organizațiilor de microfinanțare, înregistrate conform legislației.
    2. Organizațiile de microfinanțare sînt obligate să întocmească şi să prezinte rapoarte specifice la Comisia Naţională a Pieţei Financiare, în continuare – Comisia Naţională, în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 113-XVI din 27.04.2007 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr. 27-34, art.61), în continuare – Legea nr. 113 din 27.04.2007, Legea nr. 280-XV din 22.07.2004 „Cu privire la organizațiile de microfinanțare” (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 138-146, art.737), în continuare – Legea nr. 280-XV din 22.07.2004, Standardele Naționale de Contabilitate şi prezenta Instrucţiune.
    3. În sensul prezentei Instrucţiuni, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
    1) Rezidenți - conform art.3 pct.9) din Legea privind reglementarea valutară nr.62-XVI din 21.03.2008;
    [Pct.3 subpct.1) în redacția HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]
    2) Nerezidenți - conform art.3 pct.10) din Legea privind reglementarea valutară nr.62-XVI din 21.03.2008.
    [Pct.3 subpct.2) în redacția HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]
    3) unitate instituţională – unitate economică rezidentă care are centru de interes, deci desfăşoară o activitate economică pe teritoriul respectiv, are autonomie de decizie în exercitarea funcţiei sale principale şi/sau ține contabilitatea și întocmește situații financiare conform Legii nr. 113 din 27.04.2007;
    4) sector instituţional – regrupare a unităţilor instituţionale în ansambluri pe baza funcţiei lor principale şi a surselor de finanţare.
    4. Raportul specific (în continuare - Raport) se întocmeşte conform formularelor din anexele nr. 1–11.
    [Pct.4 modificat prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]
    5. Toate sumele se prezintă în monedă națională şi se reflectă în numere întregi.
    6. Toate sumele în valută străină se recalculează în monedă naţională (conform cursului oficial al Băncii Naționale a Moldovei stabilit pentru ultima zi operaţională a perioadei de gestiune) şi în Raport se indică echivalentul lor în monedă naţională. Sumele în monedă naţională şi în valută străină sînt marcate în Raport cu prescurtările “MN” şi “VS”, respectiv.
    7. Organizaţiile de microfinanţare prezintă la Comisia Naţională Raportul pentru trimestrul IV, stabilit conform prezentei Instrucţiuni, în termen de 90 de zile calendaristice ce urmează după perioada de gestiune. Prin derogare de la prevederile pct.4 din prezenta Instrucţiune, organizaţiile de microfinanţare urmează să prezinte la Comisia Naţională Raportul pentru trimestrele I-III întocmit conform formularelor din anexele nr. 1-8 și anexa nr. 10, în termen de 25 zile calendaristice următoarei perioade de gestiune.
    [Pct.7 în redacția HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]
    8. Raportul se prezintă pe suport de hîrtie și în format electronic. Raportul pe suport de hîrtie se consideră original și va purta semnătura olografă a persoanelor responsabile de ținerea contabilității și raportarea financiară în conformitate cu prevederile art. 13 din Legea nr. 113 din 27.04.2007. În cazul prezentării Raportului în format electronic cu semnătură electronică, aplicată în conformitate cu legislația în vigoare, acesta se consideră original.
    [Pct.8 modificat prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]
    9. Raportul include informaţii referitoare la toate filialele, reprezentanţele şi alte subdiviziuni ale organizației de microfinanțare.
    10. Toate rechizitele Raportului trebuie să fie completate. Dacă organizația de microfinanțare nu are nimic de reflectat referitor la anumite activităţi, indicatorii din Raport sau cerinţa nu se aplică organizației de microfinanțare raportoare, categoria (celula) respectivă trebuie să conţină cifra zero.
    11. În Raport nu se admit modificări, completări, divergenţe şi/sau erori. Informaţia indicată în Raport trebuie să fie scrisă/imprimată clar şi lizibil.
    12. Informaţia din Raport trebuie să reflecte situaţia reală şi fidelă a activităţii organizației de microfinanțare la sfîrşitul ultimei zile a perioadei de gestiune.
    13. Pentru încălcarea prevederilor prezentei Instrucţiuni, Comisia Naţională este în drept să aplice măsuri în conformitate cu legislația în vigoare.

    anexa nr.1
    [Anexa nr.1 modificată prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.2
    [Anexa nr.2 modificată prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.3
    [Anexa nr.3 în redacția HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.4

    anexa nr.5
    [Anexa nr.5 introdusă prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.6
    [Anexa nr.6 introdusă prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.7
    [Anexa nr.7 modificată prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.8
    [Anexa nr.8 introdusă prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.9
    [Anexa nr.9 introdusă prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.10
    [Anexa nr.10 introdusă prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]

    anexa nr.11
    [Anexa nr.11 introdusă prin HCNPF54/4 din 11.12.17, MO451-463/29.12.17 art.2317]