В целях выполнения положений части (2) статьи 226⁷ Налогового кодекса №1163-XIII от 24 апреля 1997 (переизданный в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими поправками и дополнениями, ПРИКАЗЫВАЮ:
    1. Утвердить типовую форму Декларации физических лиц об имеющихся денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 в соответствии с приложением № 1.
    2. Утвердить инструкцию по заполнению Декларации физических лиц об имеющихся денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 в соответствии с приложением № 2.
    3. Обязать Главную государственную налоговую инспекцию бесплатно обеспечить налогоплательщиков необходимым количеством бланков деклараций.   
    4. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

    МИНИСТР ФИНАНСОВ                                                       Вячеслав НЕГРУЦА

    № 96. Кишинэу, 20 августа 2012 г.

    anexa nr.1


    1. Декларация физического лица об имеющихся денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 (далее – Декларация) заполняется физическим лицом – гражданином Республики Молдова, который не осуществляет предпринимательскую деятельность и который по состоянию на 1 января 2012 года обладает денежными средствами на сумму более  500 000 леев.
    2. Декларация представляется в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства.
    3. Крайний срок представления декларации – 31 декабря 2012 г.
    4. В случае, когда декларируемая сумма превышает один миллион леев, физическое лицо обязано приложить к Декларации документы, подтверждающие наличие задекларированной суммы.
    5.  Декларация заполняется ручкой от руки или с помощью компьютера. Декларация должна быть заполнена ясно и содержать достоверные данные. Исправления в Декларации допускаются только в случае представления новой декларации, и, следовательно, предыдущая Декларация будет считаться недействительной. Незаполненные графы прочеркиваются в обязательном порядке.
    6. В графе «Фискальный код» указываются данные из документа, удостоверяющего личность (удостоверение личности, паспорт, свидетельство о рождении).
    7. В графе «Фамилия и имя» указываются фамилия и  имя физического лица, которое представляет Декларацию.
    8. В графе «Место жительства» указывается адрес, который должен соответствовать месту прописки физического лица. Если налогоплательщик не располагает местом прописки, Декларация представляется в территориальный налоговый орган, в радиусе которого обслуживается предприятие – последнее место работы физического лица. Физические лица, у которых место прописки находится в территориально-административных единицах, не имеющих налоговых отношений с бюджетной системой Республики Молдова, представляют Декларацию в территориальный офис Государственной налоговой службы в соответствии с зоной обслуживания, согласно части (5) ст. 132 Налогового кодекса.
    9. В строке 1 отражается сумма денежных средств в национальной валюте, хранящаяся в наличном виде.
    10. В строке 2 отражается общая сумма денежных средств в иностранной валюте, хранящаяся в наличном виде, которая рассчитывается следующим образом: строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3.
    11. В строке 2.1 кол. 2 отражается сумма денежных средств в евро, хранящаяся в наличном виде. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.  
    12. В строке 2.2 кол. 2 отражается сумма денежных средств в долларах США, хранящаяся в наличном виде. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.  
    13. В строке 2.3 кол. 2 отражается аббревиатура и сумма денежных средств в другой иностранной валюте, хранящаяся в наличном виде. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.  
    14. В строке 3 отражается общая сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова, которая рассчитывается следующим образом: строка 3.1 + строка 3.2 + строка 3.3 + строка 3.4.
    15. В строке 3.1 отражается сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова в национальной валюте.
    16.  В строке 3.2 кол. 2 отражается сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова в евро. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.  
    17. В строке 3.3 кол. 2 отражается сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова в долларах США. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.  
    18. В строке 3.4 кол. 2 отражается аббревиатура и сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова в другой иностранной валюте. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года. 
    19. В строке 4 отражается общая сумма денежных средств, находящаяся на счетах зарубежных финансовых учреждений, которая рассчитывается следующим образом: строка 4.1 + строка 4.2 + строка 4.3.
    20. В строке 4.1 кол. 2 отражается общая сумма денежных средств, находящаяся на счетах зарубежных финансовых учреждений, в евро. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.  
    21. В строке 4.2 кол. 2 отражается сумма денежных средств, находящаяся на счетах зарубежных финансовых учреждений, в долларах США. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года. 
    22. В строке 4.3 кол. 2 отражается аббревиатура и сумма денежных средств, находящаяся на счетах зарубежных финансовых учреждений, в другой иностранной валюте. В кол. 3 данной строки отражается сумма, указанная в кол. 2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года. 
    23. В строке 5 отражается общая сумма денежных средств, заимствованных другим лицам, которая рассчитывается следующим образом: строка 5.1 + строка 5.2. В случае, если денежные средства были заимствованы в иностранной валюте, в строке 5.1 кол. 2 и строке 5.2 кол. 2 будут отражены аббревиатура и сумма денежных средств в данной валюте. В кол. 3 каждой строки отражается сумма, указанная в кол. 2 соответствующей строки, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года. 
    24. В строке 5.1 отражается сумма денежных средств, заимствованных лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Здесь также следует указать фискальный код и название, фамилию, имя данного лица. В случае, если денежные средства были заимствованы иностранным лицам, указать их юридический адрес, место жительства или место нахождения на момент заимствования денежных средств.
    25. В строке 5.2 отражается сумма денежных средств, заимствованных лицам, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Здесь также следует указать фискальный код и название, фамилию, имя данного лица (данные учредительных документов или удостоверения личности, паспорт, свидетельство о рождении лица), получившего заем. В случае, если денежные средства были заимствованы иностранным лицам, указать их юридический адрес, место жительства или место нахождения на момент заимствования денежных средств.
    26. В случае отсутствия достаточного места для отражения соответствующей информации в строках 2.3, 3.4, 4.3, 5.1 и 5.2, необходимые дополнения вносятся на обратной стороне Декларации с обязательным указанием порядкового номера заполняемой строки. Если же нет такой необходимости, обратная сторона декларации прочеркивается в обязательном порядке.
    27. В строке 6 отражается общая сумма всех имеющихся денежных средств по состоянию на 1 января 2012 года. 
    28. В графе “Приложения” отражается общее количество приложенных к декларации документов и/или копий документов, подтверждающих наличие задекларированной суммы, в случае, если задекларированная сумма превышает один миллион леев.
    29. Физическое лицо подписывает декларацию с обеих сторон, а также указывает дату представления. Факт получения данной Декларации подтверждается налоговым органом проставлением подписи должностного лица, получившего декларацию. Декларации присваивается регистрационный номер, соответствующий номеру, указанному в регистре учета деклараций.