Întru executarea art. 5, lit. d), 11, 44, 46, 51 şi 52 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995 nr. 56-57, art. 624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art. 28 alin.(2), lit.f), 37 alin.(1) din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
    1. Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 126 din 28 noiembrie 1997, (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr. 112-114, art. 198), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
    1) Anexa nr.1 va avea următorul cuprins:

    anexa nr.1

    2) În Anexa nr.2,
    a) Rândurile 1.1.1.8, 1.1.1.9, 1.1.1.10, 1.3.1.0, după cuvintele „ale Planului de conturi” se completează cu textul „(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective)”;
    b) În rândul 1.1.1.9 textul:
    „1230 “Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii”
    1260 “Credite acordate pentru construcţie şi îmbunătăţirea funciară”
    1290 “Credite de consum”
    1320 “Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului”
    1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
    1350 “Credite acordate băncilor”
    1410 “Credite acordate industriei /comerţului”
    1440 “Credite acordate pentru procurarea imobilului”
    1470 “Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi căilor de transportare”
    1490 “Alte credite acordate clienţilor””
    se substituie cu textul:
    „1230 “Credite acordate agriculturii”
    1240 “Credite acordate industriei alimentare”
    1260 “Credite acordate în domeniul construcţiilor”
    1290 “Credite de consum”
    1320 “Credite acordate industriei energetice”
    1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare a depăşit o zi)
    1340 “Overdraft băncilor”
    1350 “Credite acordate băncilor”
    1410 “Credite acordate industriei productive”
    1420 “Credite acordate comerţului”
    1430 “Credite acordate mediului financiar nebancar”
    1440 “Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului”
    1450 “Credite acordate organizaţiilor necomerciale”
    1460 “Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate”
    1470 “Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei”
    1490 “Alte credite acordate clienţilor”
    1510 “Alte credite acordate persoanelor fizice””;
    c) Rândul 1.1.1.11 va avea următorul cuprins:
    „1.1.1.11. Valori mobiliare. Acest rând include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din     deprecierea activelor respective)”:
    1150 “ Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere”
    1160 “ Active financiare disponibile pentru vânzare”
    1180 “ Active financiare păstrate până la scadenţă”
    1220 „Acorduri REPO”.”;
    d) Rândurile 1.1.1.12 şi 1.3.2.0 în final se completează cu textul „(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat şi contra-conturilor aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective)”;
    e) După rândul 1.1.1.12 se completează cu rândul 1.1.1.13 cu următorul cuprins:
    „1.1.1.13. Ajustări şi reduceri pentru pierderi din depreciere. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor contra-conturi ale grupelor de conturi din clasa “Active” din Planul de conturi:
    a) contra-conturi aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat;
    b) contra-conturi aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective.”;
    f) Rândul 1.1.1.99 după textul „1.1.1.1 – 1.1.1.12” se completează cu textul „minus suma datelor din rândul 1.1.1.13”;
    g) În rândurile 1.2.1.0 şi 2.2.1.0 cuvintele „prin tranzacţie în numerar” se substituie cu cuvintele „străine prin tranzacţie la vedere”;
    h) În rândurile 1.2.2.0 şi 2.2.2.0 după cuvîntul „valutei” se completează cu cuvântul „străine”;
    i) În rândul 1.3.1.0 textul:
    „1230 “Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii”
    1260 “Credite acordate pentru construcţie şi îmbunătăţirea funciară”
    1290 “Credite de consum”
    1320 “Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului”
    1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor respective acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
    1350 “Credite acordate băncilor”
    1360 “Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”
    1370 “Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”
    1380 “Credite acordate Guvernului”
    1390 “Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”
    1410 “Credite acordate industriei /comerţului”
    1440 “Credite acordate pentru procurarea imobilului”
    1470 “Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi căilor de transportare”
    1490 “Alte credite acordate clienţilor””
    se substituie cu textul:
    „1230 “Credite acordate agriculturii”
    1240 “Credite acordate industriei alimentare”
    1260 “Credite acordate în domeniul construcţiilor”
    1290 “Credite de consum”
    1320 “Credite acordate industriei energetice”
    1330 “Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare a depăşit o zi)
    1340 “Overdraft băncilor”
    1350 “Credite acordate băncilor”
    1360 “Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”
    1370 “Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”
    1380 “Credite acordate Guvernului”
    1390 “Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”
    1410 “Credite acordate industriei productive”
    1420 “Credite acordate comerţului”
    1430 “Credite acordate mediului financiar nebancar”
    1440 “Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului”
    1450 “Credite acordate organizaţiilor necomerciale”
    1460 “Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate”
    1470 “Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei”
    1490 “Alte credite acordate clienţilor”
    1510 “Alte credite acordate persoanelor fizice””;
    j) După rândul 1.3.2.0 se completează cu rândul 1.3.3.0 cu următorul cuprins:
    „1.3.3.0. Ajustări şi reduceri pentru pierderi din depreciere. Acest rând include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexa) al soldurilor următoarelor contra-conturi (ataşate la cursul valutei străine) ale grupelor de conturi din clasa “Active” din Planul de conturi:
    a) contra-conturi aferente ajustării valorii activelor respective la cost amortizat;
    b) contra-conturi aferente reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor respective.”;
    k) Rândul 1.3.9.99 după textul „1.3.1.0 şi 1.3.2.0” se completează cu textul „minus suma datelor din rândul 1.3.3.0”;
    l) Rândurile 2.1.1.7 – 2.1.1.11 vor avea următorul cuprins:
    „2.1.1.7. Depozite la vedere ale guvernului. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2263, 2264, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272.
    2.1.1.8. Conturi curente ale altor persoane juridice rezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.9. Conturi curente ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.10. Conturi curente ale persoanelor fizice rezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.11. Conturi curente ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (se reflectă soldul conturilor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).”;
    m) Rândurile 2.1.1.12, 2.1.1.14, 2.1.1.15, 2.1.1.16 devin respectiv rândurile 2.1.1.21, 2.1.1.24, 2.1.1.25, 2.1.1.26;
    n) rândul 2.1.1.13 se exclude;
    o) După rândul 2.1.1.11 se completează cu rândurile 2.1.1.12 - 2.1.1.20 cu următorul cuprins:
    „2.1.1.12. Depozite pe termen primite de la guvern. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562, 2563.
    2.1.1.13. Depozite pe termen ale altor persoane juridice rezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.14. Depozite pe termen ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.15. Depozite pe termen ale persoanelor fizice rezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.16. Depozite pe termen ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.17. Depozite diverse ale persoanelor juridice rezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2232, 2234, 2235, 2254, 2256, 2261, 2265, 2273, 2312, 2313, 2314, 2315 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice rezidente şi persoanelor fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.18. Depozite diverse ale persoanelor juridice nerezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2232, 2235, 2254, 2256, 2261, 2312, 2313, 2314, 2315 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor juridice nerezidente şi persoanelor fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.19. Depozite diverse ale persoanelor fizice rezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice rezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).
    2.1.1.20. Depozite diverse ale persoanelor fizice nerezidente. Acest rând include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din Planul de conturi:
    2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (se reflectă soldul depozitelor în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente, cu excepţia celor care practică activitate de întreprinzător sau alt gen de activitate).”;
    p) În rândurile 2.1.1.21, 2.1.1.24, 2.1.1.25, 2.3.1.0, după cuvintele „ale Planului de conturi” se completează cu textul „(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat)”;
    r) După rândul 2.1.1.21 se completează cu rândurile 2.1.1.22 şi 2.1.1.23 cu următorul cuprins:
    „2.1.1.22. Credite primite de la nerezidenţi cu scadenţa pana la 1 an (inclusiv). Acest rând include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe din Planul de conturi (cu excepţia     contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):
    2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă overdrafturile cu scadenţa contractuală până la 1 an (inclusiv) permise la conturile „Nostro” deschise de către băncile licenţiate în bănci din străinătate)
    2090 „Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la bănci din străinătate cu scadenţa contractuală până la 1 an (inclusiv))
    2110 „Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la organizaţii financiare internaţionale cu scadenţa contractuală până la 1 an (inclusiv))
    2120 „Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori nerezidenţi cu scadenţa contractuală până la 1 an (inclusiv)).
    2.1.1.23. Credite primite de la nerezidenţi cu scadenţa ce depăşeşte 1 an. Acest rând include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe din Planul de conturi (cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat):
    2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă overdrafturile cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an permise la conturile „Nostro” deschise de către băncile licenţiate în bănci din străinătate)
    2090 „Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la bănci din străinătate cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an)
    2110 „Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la organizaţii financiare internaţionale cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an)
    2120 „Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori nerezidenţi cu scadenţa contractuală ce depăşeşte 1 an).”;
    s) În rândul 2.1.1.26 textul „2.1.1.15” se substituie cu textul „2.1.1.25” iar în final se completează cu textul „(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat)”;
    t) După rândul 2.1.1.26 se completează cu rândul 2.1.1.27 cu următorul cuprins:
    „2.1.1.27. Ajustări. Acest rând include soldurile în valută străină ale contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat, reflectate la grupele de conturi din clasa “Obligaţiuni” ale Planului de conturi.”;
    u) În rândul 2.1.1.99. textul: „2.1.1.1 – 2.1.1.16” se substituie cu textul „2.1.1.1 – 2.1.1.26 minus suma datelor din rândul 2.1.1.27”;
    v) Rândul 2.3.2.0 în final se completează cu textul „(cu excepţia contra-conturilor aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat)”;
    w) După rândul 2.3.2.0 se completează cu rândul 2.3.3.0 cu următorul cuprins:
    „2.3.3.0. Ajustări. Acest rând include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexa) al soldurilor contra-conturilor (ataşate la cursul valutei străine) aferente ajustării valorii obligaţiunilor respective la cost amortizat, din grupele de conturi ale clasei “Obligaţiuni” din Planul de conturi.”;
    x) Rândul 2.3.9.99 după textul: „2.3.1.0 şi 2.3.2.0” se completează cu textul „minus suma datelor din rândul 2.3.3.0”.

    2. Prima raportare conform prezentei hotărîri se va efectua pentru data de 2 ianuarie 2012.

    PREŞEDINTELE CONSILIULUI
    DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII
    NAŢIONALE A MOLDOVEI                          Dorin DRĂGUŢANU

    Nr. 266. Chişinău, 24 noiembrie 2011.