În temeiul art. 5 lit.d), art.11 şi art.44 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr. 56-57, art. 624), cu modificările şi completările ulterioare art.15 alin. (4), art.25, art.28, art.33 şi art.40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art. 199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
    1. La punctul 11 din Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.269 din 17 octombrie 2001 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.130, art.310), cu modificările şi completările ulterioare, înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova sub nr.745 din 4 mai 2010, alineatele 4 şi 5 se exclud.
    [Pct.2 abrogat prin HBN240 din 09.12.13, MO17-23/24.01.14 art.97]
    3. Regulamentul privind filialele, reprezentanţele şi oficiile secundare ale băncilor, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.84 din 28 aprilie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.110-112, art. 874), înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova sub nr.832 din 27 iunie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:
    1) la punctul 11 litera d) va avea următorul cuprins:
    „d) să nu fie aplicate sancţiuni şi măsuri de remediere prevăzute la art.379 alin.(1) lit.a), b), c), d), art.38 alin.(1) lit.f), alin.(2) pct.2), pct.3) lit.b), e), g) şi pct.4) din Legea instituţiilor financiare nr. 550-XIII din 21 iulie 1995 în decursul ultimelor douăsprezece luni pînă la data depunerii cererii.”;
    2) la punctul 14 litera f) textul „15 din 26 martie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr. 24, art.39” se substituie cu textul „134 din 1 iulie 2010 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.91-94, art.619”;
    3) la punctul 41 subpunctul 2) textul „1 „Bilanţul contabil” al Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.36 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103)” se substituie cu textul „FIN1 din Instrucţiunea privind situaţiile financiare FINREP la nivel individual, aplicabile băncilor, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.292 din 15 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.227-232, art. 2104), cu modificările şi completările ulterioare”.
    4. Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.231 din 27 octombrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216 - 221, art.2007), cu modificările şi completările ulterioare, înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova sub nr.856 din 1 decembrie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:
    1) la punctul 2, lit. b) cuvintele „se stabilesc” se substituie cu cuvintele „pot fi stabilite”;
    2) la punctul 13, lit.c) textul „prelungit şi/sau” se exclude;
    3) la punctul 30, subpunctul 1), propoziţia a treia, după cuvintele „în categoria” se completează cu textul „ „supravegheat”, dacă dobînda şi suma de bază a activului/angajamentului condiţional vor fi achitate regulat (cel puţin lunar) şi situaţia financiară atestă o înaltă capacitate de executare a angajamentelor de către debitor, acestea ar putea fi clasificate mai favorabil, iar pentru cele clasificate în categoria”;
    4) după punctul 33 se completează cu punctul 33¹ cu următorul cuprins:
    „33¹. Creditele/datoriile debitoare în valoare de pînă la 100 mii lei, cu excepţia celor de consum, care sunt total sau parţial asigurate cu garanţii financiare acordate în cadrul proiectelor specializate de către organizaţiile financiare internaţionale şi/sau de persoanele juridice al căror obiect de activitate îl constituie garantarea creditelor şi al căror patrimoniu este constituit majoritar din participaţii ale băncilor licenţiate sau ale statului:
    a) în cazul în care debitorul a reţinut plăţile de la 31 pînă la 60 de zile creditul/datoria debitoare se clasifică nu mai sus de categoria „supravegheat”;
    b) în cazul în care debitorul a reţinut plăţile de la 61 pînă la 90 de zile creditul/datoria debitoare se clasifică nu mai sus de categoria „substandard”;
    c) în cazul în care debitorul a reţinut plăţile de la 91 pînă la 180 de zile creditul/datoria debitoare se clasifică nu mai sus de categoria „dubios (îndoielnic)”;
    d) în cazul în care debitorul a reţinut plăţile cu mai mult de 181de zile creditul/datoria debitoare se clasifică nu mai sus de categoria „compromis (pierderi)”.”.
    5) la punctul 40, după cuvîntul „Active” se introduce textul „ , cu excepţia bunurilor imobile, precum şi bunurilor imobile cu echipamentul aferent ce reprezintă parte componentă a unui complex patrimonial,”, iar subpunctul 5) se completează în final cu textul „ ,cu excepţia bunurilor separate sau în proces de separare din masa debitoare, care se clasifică, în funcţie de situaţii, conform alin.1)-4) din prezentul punct”;
    6) după pct. 40 se introduce un punct nou 40¹ cu următorul cuprins:
    „40¹. Bunurile imobile, precum şi bunurile imobile cu echipamentul aferent ce reprezintă parte componentă a unui complex patrimonial, transmise în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării datoriilor se clasifică în felul următor:
    1) nu mai sus de categoria “substandard” pe perioada de 24 luni din data recunoaşterii activului în evidenţa contabilă cu efectuarea evaluării independente, cel puţin, anuale a activului respectiv;
    2) nu mai sus de categoria „dubios” la expirarea termenului de 24 luni din data recunoaşterii activului în evidenţa contabilă cu efectuarea evaluării independente, cel puţin, anuale a activului respectiv;
    3) în categoria „compromis”, dacă proprietarul activelor respective reprezintă o persoană juridică în proces de insolvabilitate/lichidare, cu excepţia bunurilor separate sau în proces de separare din masa debitoare, care se clasifică, în funcţie de situaţii, conform alin.1)-2) din prezentul punct;
    4) conform pct. 33-34, dacă activul este comercializat cu plata valorii acestuia în rate şi reflectat în evidenţa contabilă ca datorie debitoare.
    Evaluările independente menţionate la alineatele 1) şi 2) urmează a fi confirmate de o societate de audit independentă în conformitate cu Standardul Internaţional de Audit: ISA 805 „Considerări speciale – Misiuni de audit ale componentelor individuale ale situaţiilor financiare şi ale elementelor specifice, conturilor sau altor aspecte ale componentelor situaţiilor financiare” preliminar clasificării activelor respective.”.
    7) punctul 42 va avea următorul cuprins:
    „42. Rezervele generale pentru riscuri bancare se constituie cel puţin anual, la sfîrşitul anului de gestiune (la situaţia din 31 decembrie), din profitul nedistribuit al băncii pînă la achitarea impozitelor şi a altor plăţi obligatorii.”.
    5. Clasificarea activelor, menţionate la punctul 4, subpunctul 6) din prezenta hotărîre, la data de 31 decembrie 2012, se efectuează în baza evaluărilor independente disponibile pînă la intrarea în vigoare a hotărîrii, cu confirmarea ulterioară a valorii activelor respective în cadrul auditului independent al rapoartelor financiare pentru anul 2012.

    PREŞEDINTELE CONSILIULUI
    DE ADMINISTRAŢIE A BĂNCII
    NAŢIONALE A MOLDOVEI                                     Dorin DRĂGUŢANU

    Nr. 301. Chişinău, 20 decembrie 2012.