MODIFICAT
    HBN55 din 05.03.15, MO59-66/13.03.15 art.511; în vigoare 30.03.15

    În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), 11 alin.(1), art.26 lit.c), art.44 lit.a) şi art.46 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art. 25, art. 33 alin.(2), art. 37 alin.(1) şi art. 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
    1. Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr. 216 - 221, art. 2008), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
    1) Pe tot parcursul textului:
    a) sintagma „monede comemorative şi jubiliare” se substituie cu sintagma „bancnote şi monede jubiliare şi comemorative”, la cazul gramatical respectiv;
    b) sintagma „carduri bancare” se substituie cu sintagma „carduri de plată”;
    c) cifrele „1035” şi „2035” se exclud;
    2) La punctul 1, lit.k) sintagma „unităţilor economice” se substituie cu sintagma „persoanelor juridice”, iar în final se completează cu literele s), t) şi u) cu următorul conţinut:
    „s) Informaţia privind depozitele persoanelor fizice (anexa nr.19);
    t) Informaţia privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate(anexa nr.20);
    u) Informaţia privind şedinţele consiliului băncii (anexa nr.21).”;
    3) În anexa nr.1, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, punctul 2, alineatul al doilea va avea următorul cuprins:
    „Parţial conturile 1032, 1034, conturile 1062, 1063, 1075, conturile din grupa de conturi 1090 (cu excepţia plasărilor la BNM), grupa de conturi 1180 (cu excepţia celor emise de BNM, ale statului şi deţinute în calitate de agent), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1330, 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, conturile caracteristice activelor respectiv din grupa 1700, conturile 1803, 1805, 1806, 1807, 1811, 1818, parţial conturile 1816, 6202, 6501, 6601, 6701, 6702, 6802, 6803, 6831, precum şi alte conturi în care sunt reflectate activele şi angajamentele condiţionale, conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.”;
    4) În anexa nr.2, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind expunerile „mari”, punctul 18:
    a) litera h), ultima propoziţie va avea următorul cuprins: „Valoarea acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.4. împărţită la suma rîndului 2.1. şi înmulţită la 100.”;
    b) litera j), ultima propoziţie va avea următorul cuprins: „Valoarea acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.6. împărţită la suma rîndului 2.1. şi înmulţită la 100.”;
    5) În anexa nr.5, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind calculul capitalului normativ total, punctul 3, lit.d1), textul „rezultatul favorabil sau nefavorabil din reevaluarea valorilor mobiliare” se substituie cu textul „rezultatul favorabil sau nefavorabil net din reevaluarea valorilor mobiliare (ajustat cu valoarea impozitului amînat aferent acestui rezultat)”, iar după cifrele „3553” se completează cu textul „1813, 2813”;
    6) În anexa nr.6, raportul ORD 3.12. Evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc, rîndul 3.1 va avea următorul conţinut: „Credite asigurate prin prima ipotecă rezidenţială a debitorului”;
    7) În anexa nr.6, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind evaluarea suficienţei capitalului ponderat la risc:
    a) punctul 6 se completează cu textul „ , precum şi imobilizările necorporale”;
    b) la punctul 9, alineatul al doilea, după cifrele „1811” se completează cu textul „ , 1818”;
    c) la punctul 10, alineatul unu, după cuvintele „părţii creditelor” se introduce textul „/plasărilor”, iar la alineatul al doilea textul „1091, 1092, 1097” se substituie cu textul „parţial conturile grupei 1090, 1060, contul”;
    d) punctul 16 va avea următorul cuprins:
    „16. În rîndul 3.1 Credite asigurate prin prima ipotecă rezidenţială a debitorului se reflectă suma totală a soldului aferentă creditelor asigurate prin prima ipotecă rezidenţială a debitorului persoană fizică. În sensul prezentului raport, creditul asigurat prin prima ipotecă rezidenţială reprezintă creditul asigurat cu un bun imobil cu destinaţie locativă şi care reprezintă o creanţă de grad de prioritate superior (satisfacerea căreia este prioritară în raport cu creanţele altor creditori ipotecari (dacă există), asigurate cu acelaşi bun imobil).
    Parţial conturile 1290, 1440, 1510, 1532, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1296, 1446, 1516, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).”;
    e) punctul 20 va avea următorul cuprins:
    „20. În rîndul 4.2 Alte credite se reflectă suma totală a soldului aferentă creditelor curente acordate sectorului privat şi companiilor comerciale ale sectorului public, care nu au fost reflectate mai sus, suma totală a soldului aferentă creditelor şi plasamentelor clasificate ca expirate, astfel cum este definit în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi care nu fac obiectul asigurărilor enumerate în Regulamentul cu privire la expunerile „mari”, precum şi plasările (overnight şi la termen) cu termenul de rambursare, stipulat în actul juridic încheiat între părţi, expirat. De asemenea, în acest rînd sunt reflectate aşa credite ca plasări-garanţii.
    Parţial conturile 1062, 1063, 1070, 1090, parţial conturile 1220 - 1530, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, parţial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535, 1881), precum şi alte conturi în care sunt reflectate mijloace care după esenţă corespund definiţiei de credit conform art.3 din Legea instituţiilor financiare minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).”;
    f) la punctul 22, alineatul al doilea va avea următorul cuprins:
    „Conturile 1154, 1155, 1164, 1165, 1185, 1551, 1552, 1660 (minus 1692), 1670, 1760, 1792, 1793, 1797, parţial conturile 1152, 1153, 1157, 1162, 1163, 1168, 1186, 1191, 1561, 1562, 1563, contra-contul 1553, parţial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192, 1193, 1821, 1822, 1881, conturile 1800 (contul 1811 şi 1818 parţial, iar contul 1815 nu se include), precum şi alte conturi care după esenţă corespund descrierii acestei subcategorii, conturile caracteristice rîndului respectiv din grupa 1700, minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiţionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale (parţial conturile din grupa de conturi 7210).”;
    8) În anexa nr.7, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I), punctul 3:
    a) la litera h), alineatul al doilea, textul „parţial contra-conturile 1553, 1611, 1672” se substituie cu textul „contra-conturile 1553 (parţial), 1611, 1672”;
    b) la litera r), alineatul al doilea, textul „2820 (în mărimea în care nu este inclusă în capitalul normativ total), 2830” se substituie cu textul „conturile 2820 şi 2830 (în mărimea în care nu este inclusă în capitalul normativ total)”;
    9) În anexa nr.9 Raportul se completează cu tabela ORD 3.3 E cu următorul conţinut:
   
    anexa

    10) În anexa nr.9, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind informaţia diversă, Capitolul I:
    a) punctul 8 se completează în final cu textul „ , cu excepţia celor destinate pentru îmbunătăţirea activelor care nu aparţin băncii, luate în leasingul financiar sau în arendă operaţională şi a imobilizărilor corporale primite în leasing financiar”;
    b) la punctul 13 sintagma „unităţilor economice” se substituie cu sintagma „persoanelor juridice”;
    c) la punctul 15 cuvintele „bilanţurile băncii” se substituie cu textul „bilanţurile zilnice ale băncii”;
    11)  În anexa nr.9, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind informaţia diversă, Capitolul II:
    a) punctul 32 va avea următorul cuprins:
    „32. În rîndul 61.0 se reflectă data finisării ultimului control al auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului. În cazul în care în perioada lunii gestionare a fost finisat controlul auditului intern, se va completa tabelul ORD 3.3 E „Rezultatele controlului auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului”;
    b) după punctul 32 se completează cu punctul 32¹ cu următorul cuprins:
    „32¹. În tabelul ORD 3.3 E „Rezultatele controlului auditului intern în domeniul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului” se reflectă informaţia cu privire la controalele care au avut loc pe parcursul perioadei de raportare şi care se va întocmi ţinînd cont de instrucţiunile prezentate mai jos.
    1) În coloanele 1 – n se descriu acţiunile întreprinse, separat, pentru fiecare subdiviziune a băncii supuse controlului;
    2) În rîndul 1 se reflectă codul de identificare a participanţilor şi a filialelor acestora în SAPI pentru subdiviziunea supusă controlului;
    3) În rîndurile 2.1 şi 2.2 se reflectă data începutului şi data sfîrşitului controlului în formatul „zz.ll.aaaa”;
    4) În rîndurile 3.1-3.10 se reflectă domeniile care au fost verificate în cadrul controlului (prin „da” – 1 sau „nu” – 0);
    5) În rîndul 4 se reflectă numărul total de dosare/conturi supuse controlului prin sumarea rîndurilor 4.1-4.3;
    6) În rîndurile 4.1-4.3 se reflectă numărul total de dosare/conturi supuse controlului pentru categoria de clienţi specifică;
    7) În rîndul 5 se reflectă numărul total de tranzacţii verificate în cadrul controlului prin sumarea rîndurilor 5.1-5.10;
    8) În rîndurile 5.1-5.10 se reflectă numărul total de tranzacţii verificate în cadrul controlului pentru fiecare tip de tranzacţie specifică;
    9) În rîndurile 6.1-6.3 se reflectă numărul persoanelor testate din cadrul subdiviziunii verificate care a obţinut calificativul specific corespunzător cunoştinţelor în domeniul PCSBFT;
    10) În rîndul 7.1 se reflectă rezultatul constatărilor aferente lipsei politicilor şi procedurilor adecvate riscului de SBFT (prin „da” – 1 sau „nu” – 0);
    11) În rîndul 7.1.1 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), neajunsurile constatate privind politicile şi procedurile interne. Rîndul respectiv se va completa în cazul în care au fost constatări aferente lipsei politicilor şi procedurilor adecvate riscului de SBFT;
    12) În rîndurile 7.2-7.20 se reflectă numărul cazurilor de încălcare a normelor în domeniul PCSBFT constatate în timpul verificării subdiviziunii;
    13) În rîndul 7.20.1 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), tipul altor încălcări constatate în timpul verificării subdiviziunii al căror număr a fost reflectat în rîndul 7.20. Rîndul respectiv se va completa doar dacă au fost constate alte încălcări;
    14) În rîndul 8 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), principalele concluzii formate ca urmare a inspecţiei;
    15) În rîndul 9 se reflectă în formă de text, clar şi concis (maximum 2000 caractere), principalele recomandări înaintate subdiviziunii pentru înlăturarea neajunsurilor.”;
    c) punctul 33 în final se completează cu textul „Tabelul E – lunar.”.
    12) În anexa nr.10:
    a) formularul rapoartelor ORD 3.15 B şi ORD 3.15 C va avea următorul conţinut:


    13) În anexa nr.10, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind acţionarii băncii:
    a) la punctul 3:
    la primul alineat textul „mai mari sau egale cu 1%” se substituie cu textul „egale sau mai mari decît cota substanţială”;
    subpunctul 5) va avea următorul cuprins :
    „5) În coloana E se indică domiciliul - în cazul persoanei fizice şi sediul - în cazul persoanei juridice, precum şi alte adrese de corespondenţă, dacă există. Informaţia se va reflecta conform exemplelor de mai jos:
    Domiciliu: Cod poştal ____, mun._______________, str. _______, ____, bl.____, ap.___;
    Adresa juridică: Cod poştal ____, mun._______________, str. ______, ____, bl.____, ap.___;
    Adresa de corespondenţă: Cod poştal _______________, mun._______________, str. ______, ____, bl.____, ap.___;
    După caz, se vor reflecta două adrese, cu divizarea acestora prin simbolul „ ; ”.”;
    subpunctul 21) va avea următorul cuprins:
    „21) În coloana 13 se reflectă data permisiunii scrise a BNM, obţinute de către fiecare acţionar sau grup pentru a deţine cota substanţială în capitalul social al băncii sau data deţinerii cotei, calificate ca substanţială prin efectul legii. Se consideră data deţinerii cotei, calificate ca substanţială prin efectul legii:
    a) data de 18.11.2005 - pentru cota de participare egală sau mai mare de 5 la sută şi mai mică de 10 la sută, deţinută la data de 18.11.2005, achiziţionată fără a fi necesară permisiunea Băncii Naţionale şi calificată ca substanţială prin Legea nr. 249-XVI din 21.10.2005 „Pentru modificarea şi completarea Legii instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 şi a articolului 24 din Legea nr.199-XIV din 18 noiembrie 1998 cu privire la piaţa valorilor mobiliare” şi care nu a fost majorată pînă la data de raportare;
    b) data de 15.08.2014 – pentru cota de participare egală sau mai mare de 1 la sută şi mai mică de 5 la sută, deţinută la data de 15.08.2014, achiziţionată fără a fi necesară permisiunea Băncii Naţionale şi calificată ca substanţială prin Legea nr. 180 din 25.07.2014 „Pentru modificarea şi completarea unor acte legislative” şi care nu a fost majorată, astfel încît să atingă ori să depăşească nivelurile prevăzute la art.15 alin. (1) din Legea instituţiilor financiare, pînă la data de raportare;
    În cazul în care cota substanţială este deţinută de către un grup, coloana dată se va completa pentru fiecare acţionar din grup.”;
    după subpunctul 21) se completează cu subpunctul 21¹) cu următorul cuprins:
    „21¹) În coloana 14 se reflectă modul de deţinere a cotei substanţiale. Se indică „1” – în cazul în care acţionarul sau grupul deţine cota substanţială cu permisiunea scrisă a BNM şi „2” – în cazul în care cota, calificată ca substanţială este deţinută prin efectul legii.”;
    la subpunctul 22), primul alineat textul „coloana 14” se substituie cu textul „coloana 15”, iar la ultimul alineat textul „coloanele 15-17” se substituie cu textul „coloanele 16-18”;
    la subpunctele 23) şi 25) textele „coloana 15” şi „coloana 17”, se substituie, respectiv, cu textele „coloana 16” şi „coloana 18”;
    la subpunctul 24) textele „coloana 16” şi „5)” se substituie, respectiv, cu textele „coloana 17” şi „6)”;
    b) la punctul 4:
    la subpunctul 1) ultima propoziţie se exclude;
    la subpunctul 3) şi 7) textul „5)” se substituie cu textul „6)”;
    subpunctul 8) va avea următorul cuprins :
    „8) În coloana 4 se indică domiciliul - în cazul persoanei fizice şi sediul - în cazul persoanei juridice, precum şi alte adrese de corespondenţă, dacă există. Informaţia se va reflecta conform exemplelor prezentate la punctul 3, subpunctul 5) din prezentul raport.”;
    la subpunctul 9), propoziţiile a doua şi a treia vor avea următorul cuprins: „Pentru deţinătorul indirect de nivelul I se va indica modul de exercitare de către aceştia a controlului asupra acţionarului indicat în coloana B. Pentru deţinătorul indirect de nivelul II, se va indica modul de exercitare a controlului asupra deţinătorului indirect de nivelul I, pentru cel de nivelul III – modul de exercitare a controlului asupra deţinătorului indirect de nivelul II.”;
după subpunctul 9) se completează cu subpunctul 9¹) care va avea următorul cuprins :
    „9¹) În coloana 6 se indică 1 pentru beneficiarul efectiv şi 0 pentru celelalte persoane”;
    c) la punctul 7 cuvîntul „semestrial” se substituie cu cuvîntul „trimestrial”.
    14) Anexa nr.11 va avea următorul cuprins:


    15) În anexa nr.12 Formularul Raportului va avea următorul cuprins:


    16) În anexa nr.12, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind portofoliul de credite acordate şi angajamentele de creditare asumate:
    a) punctul 14 se completează în final cu următorul text „În cazul în care creditul acordat în lei moldoveneşti este ataşat la cursul valutei străine, în coloana dată se va indica codul monedei în care a fost acordat creditul (498) şi codul valutei străine la care creditul este ataşat, cu divizarea codurilor prin „/” (ex. 498/840, 498/978).”;
    b) la punctul 15, la descrierea categoriei „06” textul „(care au depăşit termenul de rambursare de o zi)” se exclude, iar ultimul alineat după cuvintele „de creditare” se completează cu textul „ , precum şi plasările (overnight şi la termen) cu termenul de rambursare, stipulat în actul juridic încheiat între părţi, expirat”;
    c) punctul 25 în final se completează cu următorul text „În cazul în care la liniile de credit revolving acordate persoanelor fizice pe carduri sunt înregistrate zile restante la plata tranşelor, în coloana dată se va reflecta rezultatul următoarei formule: suma contractului - soldul creditului + tranşa restantă. Pentru produsele care nu prevăd grafice (overdraft-uri sancţionate şi nesancţionate la carduri de debit, datorii restante la carduri de credit ş.a.) se indică suma plăţilor restante la data de raportare.”;
    d) punctul 26 în final se completează cu următorul text „În cazul produselor care nu prevăd grafice (overdraft-uri sancţionate şi nesancţionate la carduri de debit, datorii restante la carduri de credit ş.a.) se indică zero.”;
    e) după punctul 34 se completează cu punctul 34¹, cu următorul conţinut:
    „34¹. În coloana 29 Numărul contului BIC se indică numărul de cont unic şi complet al subiectului istoriei de credit aşa cum există el în evidenţele sursei de formare a istoriilor de credit, însoţit de primele 4 caractere ale codului BIC de identificare al sursei de formare a istoriilor de credit.”;
    f) la punctul 35 cifrele „29” se substituie cu cifrele „30”;
    17) În anexa nr.14, formatul raportului ORD 3.5 Persoanele afiliate băncii, coloana 11 va avea următoarea denumire „Data numirii/alegerii”;
    18) În anexa nr.14, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind persoanele afiliate băncii:
    a) la punctul 7 cuvintele „descrierea criteriilor de afiliere care va include” se substituie cu cuvintele „în conformitate cu prevederile Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate”;
    b) la punctul 11 cuvintele „administratorii băncii” se substituie cu cuvintele „persoanele, care la data raportării deţin funcţia de administrator în bancă”;
    c) punctul 13, în final, se completează cu următorul text „În cazul în care administratorul exercită temporar o altă funcţie de administrator în bancă, în coloana dată se va indica funcţia respectivă, data numirii, data confirmării, precum şi altă informaţie relevantă aferentă funcţiei respective.”;
    d) la punctul 14 cuvintele „Data numirii” se substituie cu textul „Data numirii/alegerii”;
    e) la punctul 15 cuvintele „scrise a” se exclud;
    f) punctul 18, în final, se completează cu următorul text „Pentru ceilalţi administratori ai băncii în coloana dată se va reflecta informaţia aferentă deţinerii anterioare a funcţiei de administrator în bancă: funcţia/funcţiile deţinute anterior, data numirii în funcţia respectivă, data confirmării, precum şi altă informaţie relevantă aferentă funcţiei de administrator deţinută anterior.”;
    19) În anexa nr.16, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor, punctul 14, după textul „1811” se completează cu textul „şi 1818”;
    20) În anexa nr.18, Formatul Raportului ORD 3.18 Situaţia financiară a debitorilor „mari” va avea următorul cuprins:


    21) În anexa nr.18, compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind situaţia financiară a debitorilor „mari”:
    a) la punctul 1 numărul „10” se substituie cu cifra „5”, iar ultima propoziţie se expune în următoarea redacţie: „În raport se reflectă informaţia cu privire la anumiţi indicatori ce ţin de situaţia financiară a debitorilor persoane juridice, cu excepţia băncilor, aferenţi bilanţului contabil, contului de profit sau pierderi, fluxului mijloacelor băneşti.”
    b) la punctul 4 cuvîntul „Numele” se substituie cu cuvîntul „Numărul”;
    c) la punctul 5 numărul „19” se substituie cu numărul „20”;
    d) după punctul 5 se completează cu punctul 5¹ cu următorul conţinut:
    „5¹ În coloanele 12, 16 şi 20 se va reflecta ultima zi calendaristică (ex: 31.03.2014; 30.06.2014) pentru care banca dispune de informaţia aferentă indicatorilor respectivi.”;
    22) Se completează cu anexele 19, 20 şi 21 cu următorul cuprins:



    anexa nr.21

    2. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data de 1 martie 2015, cu excepţia prevederilor din pct. 1, subpct. 6) şi 7) lit. d), care intră în vigoare la data de 30 martie 2015.
    [Pct.2 modificat prin HBN55 din 05.03.15, MO59-66/13.03.15 art.511; în vigoare 30.03.15]
    3. Prima prezentare a rapoartelor conform prezentei hotărîri se va efectua pentru situaţia din 31 martie 2015.

    PREȘEDINTELE
    CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE
    AL BĂNCII NAȚIONALE A MOLDOVEI             Dorin DRĂGUŢANU

    Nr. 32. Chişinău, 5 februarie 2015.