În temeiul art. 11 alin. (1), art. 27 alin. (1) lit. c) și al art. 47 alin. (1) din Legea nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Națională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr. 297-300, art. 544), cu modificările și completările ulterioare, art. 84 din Legea nr.202 din 6 octombrie 2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), Comitetul executiv al Băncii Naționale a Moldovei
    Instrucțiunea privind modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudențiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216 - 221, art. 2008), înregistrată la Ministerul Justiției al Republicii Moldova cu nr.1169 din 15 decembrie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
    1. Pe tot parcursul textului:
    1) sintagma „punctul de schimb valutar”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie cu sintagma „biroul de schimb valutar”, la numărul și cazul gramatical respectiv;
    2) cuvântul „sucursale”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „filiale”, la numărul și cazul gramatical respectiv, iar cuvântul „filiale”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „sucursale”, la numărul și cazul gramatical respectiv;
    3) sintagma „lei moldovenești”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie cu sintagma „moneda națională”, la numărul și cazul gramatical respectiv, cu excepția sintagmei „cursul oficial al leului moldovenesc”, la numărul și cazul gramatical respectiv;
    4) textele „alt tip de activitate” și „alt gen de activitate” se substituie cu textul „persoanele care desfășoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiției”;
    5) sintagma „cotă de participare”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „deținere”, la numărul și cazul gramatical respectiv, cu excepția prevederilor de la punctul 3, subpunctul 21) și punctul 4, subpunctele 1) și 9) din anexa nr.10;
    6) sintagma „cota substanțială”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „deținere calificată”, la numărul și cazul gramatical respectiv, cu excepția prevederilor de la punctul 3 subpunctul 21) din anexa nr.10;
    7) sintagma „băncilor străine” se substituie cu sintagma „băncilor din alte state”.
    2. La punctul 11, textul „cel târziu la data de 10 a lunii următoare după perioada de raportare” se substituie prin textul „în decurs de cel mult 8 zile lucrătoare după sfârșitul perioadei de raportare”.
    3. La punctul 12, sintagma „Consiliul de administrație” se substituie cu sintagma „Comitetul executiv”.
    4. Se completează cu punctul 15 cu următorul cuprins:
    „15. La completarea rapoartelor se va ține cont de următoarele prevederi, dacă modul de întocmire a raportului nu prevede altfel:
    a) în cazul în care în raport este necesară prezentarea tipului debitorului/contrapărții se va menționa codificarea debitorului/contrapărții după categoriile de mai jos:
    „11”    – persoane juridice rezidente, inclusiv persoane fizice rezidente
                  care practică activitate de întreprinzător sau persoanele care
                  desfășoară servicii profesionale, precum și persoanele care
                  practică activitate profesională în sectorul justiției;
    „12”    – persoane juridice nerezidente, inclusiv persoane fizice
                  nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau
                  persoanele care desfășoară servicii profesionale, precum
                  şi persoanele care practică activitate profesională în
                  sectorul justiției;
    „21”    – persoane fizice rezidente;
    „22”    – persoane fizice nerezidente.
    b) În cazul în care în raport este necesară prezentarea numelui persoanei fizice și/sau denumirea persoanei juridice, acestea se vor indica după cum urmează:
    pentru persoanele fizice (rezidente sau nerezidente) – numele, prenumele și patronimicul (dacă există), în conformitate cu actul de identitate al persoanei, emis de organele abilitate din țara de reședință;
    pentru persoanele juridice rezidente – denumirea prescurtată a persoanei juridice rezidente, după cum aceasta este indicată în documentul care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice;
    pentru persoanele juridice nerezidente – denumirea persoanei juridice nerezidente conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice, emis de către organul abilitat din țara de origine a nerezidentului;
    c) în cazul în care în raport este necesară prezentarea numărului de identificare de stat al persoanei fizice/juridice (contraparte, furnizor, debitor etc), acesta se va indica după cum urmează:
    pentru persoanele fizice rezidente – numărul de identificare de stat (IDNP) al persoanei fizice, sau seria și numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislației în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare;
    pentru persoanele juridice rezidente și persoanele fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător – numărul de identificare de stat (IDNO) al persoanei juridice /al persoanei fizice care practică activitate de întreprinzător, sau codul fiscal atribuit de organul fiscal – în cazul în care persoana juridică rezidentă în conformitate cu actele legislative în vigoare nu dispune de IDNO;
    pentru persoanele fizice rezidente care desfășoară servicii profesionale, precum și persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiției - numărul de identificare de stat (IDNP) al persoanei care desfășoară servicii profesionale, precum și al persoanei care practică activitate profesională în sectorul justiției;
    pentru persoanele fizice nerezidente – seria și numărul actului de identitate emis de către organul abilitat din țara de origine a nerezidentului, precedat de codul alfa 2 al țării în care este înregistrat nerezidentul;
    pentru persoanele juridice nerezidente și persoanele fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător se indică numărul de identificare/înregistrare de stat sau codul fiscal atribuit de către organul abilitat din țara de origine a nerezidentului, precedat de codul alfa 2 al țării în care este înregistrat nerezidentul;
    pentru persoanele fizice nerezidente care desfășoară servicii profesionale, precum și persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiției – se indică numărul de identificare/înregistrare de stat sau codul fiscal atribuit de către organul abilitat din țara de origine a nerezidentului, precedat de codul alfa 2 al țării în care este înregistrat nerezidentul, dacă conform legislației țării de origine acest cod există, în caz contrar se indică seria și numărul actului de identitate al persoanei care desfășoară servicii profesionale, precum și al persoanei care practică activitate profesională în sectorul justiției, precedat de codul alfa 2 al țării în care este înregistrat nerezidentul;
    d) în cazul în care în raport este necesar de indicat tipul tranzacției, se va reflecta tipul acordului încheiat pentru fiecare expunere, cu utilizarea următorului sistem de codificare:
    1 – credite;
    2 – plasări la termen;
    3 – valori mobiliare;
    4 – dețineri în capital;
    5 – angajamente de creditare;
    6 – acreditive și garanții emise;
    7 – angajamente de plasare a depozitelor;
    8 – mijloace plasate/credite acordate overnight;
    9 – mijloace bănești înregistrate în conturile „Nostro”;
    10 – altele;
    e) În cazul în care în raport este necesar de indicat tipul de garanție, se va utiliza următoarea codificare:
    D – fără garanție;
    E – imobil rezidențial;
    F – imobil comercial;
    G – teren;
    H – averea personală, inclusiv obiecte de giuvaier;
    I – mijloace de transport (inclusiv cele date în leasing), tehnică agricolă motorizată și nemotorizată ale persoanelor fizice și juridice;
    J – utilaj, echipament;
    K – depozite bancare/partea împrumutului ce se utilizează pentru asigurarea creditului acordat;
    L – instrumente de datorie și/sau de capital (cu excepția instrumentelor din pozițiile N și S);
    M – șeptel, produse agricole, vegetale, alimentare;
    N – acțiunile altor bănci;
    O – fidejusiune;
    P – creanțele, fluxul de mijloace financiare din conturile curente;
    Q – bunuri viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în țară, roada anilor viitori ș.a.);
    R – garanții ale Guvernului Republicii Moldova sau ale guvernului unei țări membre a Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică;
    S – valori mobiliare de stat și ale BNM;
    T – garanțiile organizațiilor internaționale și ale băncilor de dezvoltare multilaterală;
    U – altele.
    Dacă modul de completare a raportului prevede indicarea unei singure surse de garanție, dar la expunerea respectivă sunt utilizate mai multe forme de garanții, se indică tipul principal de garanție. La determinarea tipului principal de garanție banca va lua în considerare volumul garanției, care acoperă partea cea mai mare a expunerii. În cazul în care există câteva tipuri de garanții cu aceeași valoare, tipul principal de garanție se va considera garanția cu calitatea cea mai sigură, determinată conform propriilor politici ale băncii. Fidejusiunea, creanțele, fluxul de mijloace financiare din conturile curente și bunurile viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în țară, roadă a anilor viitori ș.a.) se vor raporta ca surse principale de garanție doar în cazul în care pentru expunerea respectivă nu există alt tip de garanție care acoperă, cel puțin, 50 la sută din valoarea expunerii. În cazul debitorilor pentru care drepturile de creanță reprezintă activul de bază (societăți de leasing, societăți de microfinanțare etc.), constituirea garanției asupra drepturilor de creanțe poate fi raportată ca tip principal de garanție;
    f) în cazul în care în raport este necesar de indicat categoria de clasificare a activului/angajamentului condițional se va reflecta categoria de clasificare a activului/angajamentului condițional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor și angajamentelor condiționale. Pentru creditele care, conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor și angajamentelor condiționale (punctul 12), nu se supun clasificării, se va indica cifra „0”.
    0 – nesupuse clasificării;
    1 – standard;
    2 – supravegheat;
    3 – substandard;
    4 – dubios (îndoielnic);
    5 – compromis (pierderi);
    g) în cazul în care în raport este necesar de indicat CRR_ID, se va raporta codul de identificare unic al creditului/angajamentului de creditare (CRR_ID) atribuit de către sistemul informațional al băncii, în conformitate cu prevederile de la punctul 41 din „Modul de întocmire a Raportului zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate și angajamentele de creditare asumate”, anexa nr.1 la Instrucțiunea privind modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării și supravegherii riscului de credit, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei nr. 54 din 9 martie 2016, cu modificările și completările ulterioare. CRR_ID se va completa doar pentru expunerile care au fost reflectate de bancă în Raportul zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate și angajamentele de creditare asumate;
    h) în cazul în care în raport este necesar de reflectat indicele totalului pentru grup, se va indica cifra 9 pentru rândurile în care se prezintă ultima înregistrare aferentă unei persoane individuale (fizice sau juridice) sau unui grup de persoane aflate în legătură (ultimul rând al unui grup). Pentru toate celelalte rânduri se va indica „-”;
    i) în cazul în care în raport este necesar de indicat numărul grupului de persoane aflate în legătură, se va specifica numărul grupului de persoane aflate în legătură sau de persoane individuale (persoane fizice și/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de persoane aflate în legătură) și nu poate varia de la o perioadă la alta. Numerotarea se va face pentru fiecare expunere, astfel încât pentru toate expunerile unei persoane sau ale unui grup de persoane se va utiliza același număr de grup.
    În cazul în care grupul se separă în două sau mai multe grupuri de debitori, se păstrează numărul inițial al grupului pentru partea cea mai mare a expunerii, iar pentru partea mai mică se atribuie un număr nou. La fel, în cazul fuziunii a două sau mai multe grupuri, băncile vor atribui grupului nou-format numărul grupului care avea expunerea cea mai mare, cu utilizarea aceleiași abordări în toate cazurile ulterioare.
    Nu se permite atribuirea numărului unui grup care a dispărut/nu mai există în portofoliu la data de raportare unui grup nou, cu excepția cazurilor separării sau fuziunii unui grup, descrise în alineatul precedent. De asemenea, numărul grupului poate fi utilizat și în cazul în care, peste o anumită perioadă, grupul respectiv s-a reconstituit.
    De exemplu, dacă în raport se va prezenta informația pe expuneri, dintre care 3 expuneri sunt față de persoana A care nu este parte a unui grup de persoane aflate în legătură, în coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 1; alte 2 expuneri sunt față de persoana B, 1 – față de persoana C și 1 față de persoana D, iar persoanele B, C, și D formează un grup de persoane aflate în legătură, în coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 2; încă 6 expuneri sunt față de persoana J (2 expuneri) și persoana K (4 expuneri) care nu fac parte din grupuri de persoane aflate în legătură, în coloana D se va indica, respectiv, cifra 3 și cifra 4.
    În acest caz informația în raport se va prezenta în felul următor:
    j) în cazul în care în raport este necesar de reflectat numărul grupului acționarilor, se va indica numărul grupului (1, 2, 3 – n) din care face parte acționarul. Înregistrarea se efectuează în așa fel, ca fiecare acționar din grup să aibă același număr. De exemplu, dacă din grupul „1” fac parte 3 acționari (persoanele A, B, C), în rândurile 1, 2 și 3 ale coloanei date se va indica aceeași cifră – 1. Dacă în continuare se reflectă deținerea altui grup compus din 4 persoane (persoanele D, G, H, I) – în rândurile corespunzătoare persoanelor grupului respectiv în coloana dată se va indica cifra 2. Dacă un acționar face parte dintr-un grup, acesta se va reflecta o singură dată în cadrul grupului respectiv. Pentru acționarii care nu fac parte din grup (persoana J și K), în coloana dată se va indica cifra 0.
    Informația în raport se va prezenta în felul următor:
    5. În anexa nr.1:
    1) formularul raportului „ORD 3.9 Clasificarea activelor și angajamentelor condiționale”, denumirea rândului 3.0, coloana C, se modifică și va avea următorul cuprins „Total reduceri pentru pierderi așteptate din deprecieri și provizioane formate”;
    2) în „Modul de întocmire a raportului privind clasificarea activelor și angajamentelor condiționale”:
    a) la punctele 1 și 2, după cuvintele „pierderi” și „pierderilor” se completează cu cuvântul „așteptate”;
    b) la punctul 2, alineatul 2, după cifrele „1530” se introduce textul „parțial 1551, 1552 (în partea imobilizărilor corporale care au fost transmise băncii în posesie/achiziționate în schimbul rambursării creditelor)”, iar după cifrele „1818,” se introduc cifrele „2708”.;
    c) punctul 10 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „10. În rândul 3.0 Total reduceri pentru pierderi așteptate din deprecieri și provizioane formate se reflectă suma totală a reducerilor pentru pierderi așteptate din deprecieri a activelor și a provizioanelor pentru pierderi așteptate la angajamente condiționale, care sunt supuse clasificării conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor și angajamentelor condiționale, formate conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară.”.
    6. În anexa nr.2:
    1) formularul „ORD 3.1A Expunerile „mari””, în denumirea coloanei G, cuvântul „asigurare” se substituie cu cuvântul „garanție”
    2) în „Modul de întocmire a raportului privind expunerile „mari””:
    a) la punctul 1, după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    b) la punctul 4, după textul „înregistrarea de stat a persoanei juridice” se introduce textul „conform prevederilor punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune”;
    c) punctele 5 – 10 se modifică și vor avea următorul cuprins:
    „5. La Numărul de identificare al debitorului/contrapărții (coloana C) se indică numărul de identificare de stat al debitorului/contrapărții conform prevederilor punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune.
    6. La Numărul grupului (coloana D) se va specifica numărul grupului de persoane aflate în legătură conform prevederilor punctului 15 litera i) din prezenta instrucțiune.
    7. Indicele totalului pentru grup (coloana E) se va reflecta ținând cont de modul de completare indicat la punctul 15 litera h) din prezenta instrucțiune.
    8. La Tipul tranzacției (coloana F) se va reflecta tipul acordului încheiat pentru fiecare expunere, cu utilizarea sistemului de codificare din punctul 15 litera d) din prezenta instrucțiune.
    9. La Tipul de garanție (coloana G) se va indica sursa principală de garanție pentru fiecare expunere, cu utilizarea sistemului de codificare din punctul 15 litera e) din prezenta instrucțiune.
    10. La Categoria de clasificare a activului/angajamentului condițional (coloana H) se va reflecta categoria de clasificare a activului/angajamentului condițional conform criteriilor descrise la punctul 15 litera f) din prezenta instrucțiune.”;
    d) la punctul 11, textul „(în partea în care se reflectă în poziția 053 “Credite și avansuri” din FIN 1)” se exclude, iar textul „Legea instituțiilor financiare” se substituie cu textul „Legea privind activitatea băncilor”;
    e) punctul 17¹ se modifică și va avea următorul cuprins:
    „17¹. La CRR_ID (coloana 9) se raportează codul unic de identificare al creditului/ angajamentului de creditare (CRR_ID) în corespundere cu modul de completare indicat la punctul 15, litera g) din prezenta instrucțiune.”.
    7. În anexa nr.3:
    1) formularul „ORD 3.2 Expunerile băncii faţă de persoanele afiliate”, în denumirea coloanei G, cuvântul „asigurare” se substituie cu cuvântul „garanție”;
    2) în „Modul de întocmire a raportului privind expunerile băncii față de persoanele afiliate”:
    a) la punctul 1, după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    b) punctul 2 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „2. În coloana A se indică numărul de ordine al fiecărei expuneri în cadrul raportului dat.”;
    c) se completează cu punctul 2¹ cu următorul cuprins:
    „2¹. Coloanele B, C, D, E, F, G și H se vor completa ținând cont de criteriile determinate la punctul 15 literele b)-f), h) și i) din prezenta instrucțiune.”;
    d) punctul 11 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „11. La CRR_ID (coloana 9) se raportează codul unic de identificare al creditului/angajamentului de creditare (CRR_ID), în corespundere cu modul de completare indicat la punctul 15 litera g) din prezenta instrucțiune.”.
    8. În anexa nr.5:
    1) formularul „ORD 3.11 Calculul capitalului normativ total”, în denumirea rândurilor 1.7 și 4.2, textul „art.28 alin.(3) din Legea instituțiilor financiare” se substituie cu textul „art.139, alin (3), lit. n) din Legea privind activitatea băncilor”, iar în denumirea rândului 1.5, după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    2) în „Modul de întocmire a raportului privind calculul capitalului normativ total”:
    a) la punctul 2:
    litera a), textul „și contra-contul 3005” se substituie cu textul „, contra-contul 3005 și contul 3007”;
    litera e), după cuvintele „pierderi” și „pierderii” se introduce cuvântul „așteptate”;
    litera g), textul „art.28 alin.(3) din Legea instituțiilor financiare” se substituie cu textul „art.139, alin (3), lit. n) din Legea privind activitatea băncilor”;
    b) la punctul 5, după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    c) la punctul 5¹, textul „art.28 alin.(3) din Legea instituțiilor financiare” se substituie cu textul „art.139 alin (3) lit. n) din Legea privind activitatea băncilor”;
    d) punctul 7 se abrogă.
    9. În anexa nr.6:
    1) formularul raportului „ORD 3.12 Evaluarea suficienței capitalului ponderat la risc”:, denumirea rândului 1.1, coloana C, se modifică și va avea următorul cuprins: „Numerar în casă și alte valori monetare”;
    2) în „Modul de întocmire a raportului privind evaluarea suficienței capitalului ponderat la risc”:
    a) textul „1167” se exclude;
    b) după cuvintele „pierderi” și „pierderile” se introduce cuvântul „așteptate”;
    c) cuvântul „obligațiuni”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „obligații”, la numărul și cazul gramatical respectiv;
    d) la punctul 7, textul „limitele stabilite la art.28 alin.(1) lit.a)-d) din Legea instituțiilor financiare” se substituie cu textul „limitele menționate la art.80 alin.(3) din Legea privind activitatea băncilor”;
    e) la punctul 9, după textul „În rândul 1.1 Numerar” se introduce textul „în casă și alte valori monetare”, iar propoziția „Suma acestui rând trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziția 011 din FIN 1 lunar.” se exclude;
    f) la punctele 11, 14, 15, 21 și 22, după cifrele „1700” se introduce textul „sau contul 2708”;
    g) la punctul 20, propoziția „Suma acestui rând trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziția 091 din FIN 1 lunar.” se exclude.
    10. În anexa nr.7:
    1) Pe tot parcursul anexei:
    a) după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    b) cuvântul „obligațiuni”, la numărul și la cazul gramatical respectiv, se substituie cu cuvântul „obligații”, la numărul și cazul gramatical respectiv;
    c) textul ”păstrate până la scadență” se substituie cu textul „la cost amortizat”;
    d) textul ”pentru tranzacționare” se substituie cu textul „în vederea tranzacționării”;
    e) textul ”disponibile pentru vânzare” se substituie cu textul „evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global”;
    f) cifra „1167” se exclude.
    2) în formularul raportului „ORD 3.13B Lichiditatea efectivă”, coloana B:
    a) denumirea rândului 1.0 se modifică și va avea următorul cuprins: „Numerar în casă și alte valori monetare”;
    b) denumirea rândului 5.0 se modifică și va avea următorul cuprins: „Active financiare desemnate la recunoașterea inițială la valoarea justă prin profit sau pierdere”;
    3) în „Modul de întocmire a raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I) și lichiditatea pe benzi de scadență (principiul III)”:
    a) punctul 8 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „8. În rândul 1.0 Numerar în casă și alte valori monetare se reflectă numerarul în moneda națională și în valută aflat în casa băncii, inclusiv în sucursalele și oficiile secundare ale băncii. De asemenea, se vor reflecta categoriile de numerar în drum, aflat în bancomate și în alte dispozitive ale băncii, precum și alte valori monetare (cecuri de călătorie cumpărate pentru comercializare, bancnote și monede jubiliare și comemorative).
    Conturile din grupa de conturi 1000.”;
    b) la punctul 10, primul alineat se completează în final cu o propoziție cu următorul cuprins:
    „În grupa dată se reflectă reducerile pentru pierderi așteptate din deprecierea (valoarea pierderilor din depreciere se stabilește în mărimea pierderilor preconizate din creditare așteptate pe parcursul a 12 luni sau pe toată durata de viață) conturilor „Nostro”.”;
    c) la punctele 10, 11 și 12, după textul „grupa 1700” se introduce textul „sau contul 2708”;
    d) la punctul 11, sintagma „părți legate” se substituie cu sintagma „părți afiliate”, iar sintagma „părți nelegate” se substituie cu sintagma „părți neafiliate”;
    e) la punctul 14, după cuvântul „întreprinzător”, se introduce textul „sau persoanele care desfășoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiției”;
    f) la punctul 22, textele „desemnate ca fiind evaluate” și „ca fiind evaluate” se exclud;
    g) la punctul 44, textul „ca fiind evaluate” se exclude;
    h) la punctul 50, după textul „grupele de conturi 2330” se introduce textul „(cu excepția contului 2333),” iar după textul „grupa 2700” - textul „sau contul 1708”.
    11. În anexa nr.8:
    1) în formularul raportului „ORD 3.14 Informația operativă”, denumirea rândului 1.1, coloana C, se modifică și va avea următorul cuprins: „Numerar în casă și alte valori monetare”;
    2) în „Modul de întocmire a raportului privind informația operativă”:
    a) punctul 2, litera a) se modifică și va avea următorul cuprins:
    „a) în rândul 1.1 Numerar în casă și alte valori monetare se reflectă numerarul în monedă națională și în valută aflată în casa băncii, inclusiv în sucursalele și oficiile secundare ale băncii. De asemenea, se reflectă categoriile de numerar în drum, aflat în bancomate și în alte dispozitive, precum și alte valori monetare (cecuri de călătorie cumpărate pentru comercializare, bancnote și monede jubiliare și comemorative).
    Grupa de conturi 1000.”;
    b) la punctul 4, textul „(suma acestui rând trebuie să fie egală cu suma reflectată în poziția 160 din FIN 1 lunar)” se exclude;
    c) punctele 6, 11 și 15, înainte de textul „Raportul privind depozitele” se introduce textul „ORD 3.10”;
    d) la punctul 8, cuvântul „consumator” se exclude;
    e) punctul 16, după cifrele „2330” se introduce textul „(cu excepția contului 2333)”;
    f) punctul 17, după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    g) la punctul 19, ultima propoziție se modifică și va avea următorul cuprins:
    „În cazul în care, după prezentarea raportului la BNM, în bilanțul băncii la ultima zi lucrătoare a lunii de raportare au fost introduse modificări, care au condus la modificarea activelor totale, banca este obligată să introducă modificările respective în raportul privind informația operativă zilnică a băncii pentru ziua respectivă și în decurs de cel mult 3 zile lucrătoare din data efectuării modificărilor în bilanțul băncii, să prezinte la BNM raportul modificat, respectând cerințele față de raportarea repetată, prevăzute în Instrucțiunea privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Națională a Moldovei, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr. 132 din 17 iulie 2008 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.157-159, art.447).”.
    12. În anexa nr.9:
    1) în formularul „ORD 3.3A Informația diversă”, denumirea rândului 4.0, coloana C, cuvântul „cote” se substituie prin cuvântul „dețineri”;
    2) „Modul de întocmire a raportului privind informația diversă”:
    a) după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    b) la punctul 29, textul „denumirea reclamantului, numărul de identificare de stat al unității de drept / al persoanei fizice (IDNO/IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal/seria și numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislației în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare” se substituie cu textul „numele/ denumirea reclamatului și numărul de identificare de stat al acestuia, conform prevederilor punctului 15 literele b) și c) din prezenta instrucțiune”;
    c) la punctul 32, textul „Legea privind susținerea sectorului întreprinderilor mici și mijlocii nr.206-XVI din 07.07.2006” se substituie cu textul „Legea cu privire la întreprinderile mici și mijlocii nr. 179 din 21.07.2016 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.306-313, art.651)”;
    d) la punctul 32¹ subpunctul 13), cuvântul „constate” se substituie prin cuvântul „constatate”.
    e) punctul 42 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „42. În cazul în care din cauza unei fraude banca a fost prejudiciată cu 1 la sută și mai mult din capitalul de gradul I, banca va prezenta pe suport hârtie o notă informativă detaliată privind frauda, care va include tipul și descrierea fraudei, numele/ denumirea persoanei care a comis frauda (dacă se cunoaște) și numărul de identificare de stat al acestuia, conform prevederilor punctului 15 literele b) și c) din prezenta instrucțiune, valoarea prejudiciului suportat în urma fraudei, precum și altă informație pe care banca o consideră necesară a fi specificată.”.
    13. În anexa nr.10,
    1) cuvântul „cotă”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „deținere” la numărul și cazul gramatical respectiv, cu excepția prevederilor de la punctul 3, subpunctul 21);
    2) la „Modul de întocmire a raportului privind acționarii băncii”:
    a) la punctul 2, subpunctul 8¹), textul „art.15⁶ alin.3 din Legea instituțiilor financiare” se substituie cu textul „art. 52 din Legea privind activitatea băncilor”;
    b) la punctul 3:
    subpunctul 2) se modifică și va avea următorul cuprins:
    „2) În coloana B se indică denumirea/numele și prenumele acționarului conform cerințelor descrise la punctul 15, litera b) din prezenta instrucțiune.”;
    subpunctul 3) se modifică și va avea următorul cuprins:
    „3) În coloana C se indică tipul persoanei conform sistemului de codificare descris la punctul 15, litera a) din prezenta instrucțiune.”;
    subpunctul 6) se modifică și va avea următorul cuprins:
    „6) În coloana F se indică, numărul de identificare de stat al acționarului conform prevederilor punctului 15, litera c) din prezenta instrucțiune. Informația din coloana respectivă urmează a fi corelată cu informația din coloana D.”;
subpunctul 7) se modifică și va avea următorul cuprins:
    „7) În coloana G se indică numărul grupului acționarilor (1, 2, 3 – n), în conformitate cu prevederile din punctul 15, litera j) din prezenta instrucțiune.”;
    la subpunctul 21¹), textul „cota, calificată ca substanțială” se substituie cu sintagma „deținerea calificată”;
    subpunctul 24) se modifică și va avea următorul cuprins:
    „24) În coloana 17 se reflectă numărul de identificare de stat al reprezentantului acționarului, conform prevederilor de la punctul 15 litera c) din prezenta instrucțiune, care a reprezentat acționarul respectiv la ultima ședință a adunării generale a acționarilor.”;
    c) la punctul 4:
    subpunctul 1), textul „cotelor substanțiale de participare” se substituie cu textul „deținerilor calificate”, iar textul „Legea instituțiilor financiare” se substituie cu textul „Legea privind activitatea băncilor”;
    subpunctul 2), textul „documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice” se substituie cu textul „prevederilor de la punctul 15 litera b) din prezenta instrucțiune”;
    subpunctul 3) se modifică și va avea următorul cuprins:
    „3) În coloana C se indică numărul de identificare de stat al acționarului conform prevederilor de la punctul 15 litera c) din prezenta instrucțiune.”;
    la subpunctul 7), textul „punctul 3., subpunctul 6 al modului de completare al prezentului raport” se substituie cu textul „punctul 15, litera c) din prezenta instrucțiune”;
    la subpunctul 9), textul „Legii instituțiilor financiare” se substituie cu textul „Legii privind activitatea băncilor”;
    d) la punctul 5:
    subpunctul 2), textul „conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice” se substituie cu textul „conform prevederilor de la punctul 15 litera b) din prezenta instrucțiune”;
    subpunctul 3), textul „la p.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate și angajamentele de creditare asumate” se substituie cu textul „la punctul 15 litera a) din prezenta instrucțiune”;
    subpunctul 4) se modifică și va avea următorul cuprins:
    „4) În coloana E se indică numărul de identificare de stat al acționarului conform prevederilor de la punctul 15 litera c) din prezenta instrucțiune.”.
    14. În anexa nr.11, la „Modul de întocmire a raportului privind deținerile în capitalul persoanelor juridice”:
    1) la punctul 2 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „2. În coloana (D) se indică numărul de identificare de stat al persoanelor juridice conform prevederilor punctului 15 litera c) din prezenta instrucțiune.”;
    2) la punctul 6, cuvântul „cotelor” se substituie cu cuvântul „deținerilor”.
    15. În anexa nr.14:
    1) cuvântul „cotă”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „deținere” la numărul și cazul gramatical respectiv;
    2) la „Modul de întocmire a Raportului privind persoanele afiliate băncii”:
    a) la punctul 3, textul „documentului de înregistrare/ actului de identitate” se substituie cu textul „prevederilor punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune”;
    b) punctul 5 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „5. În coloana 3 Numărul de identificare se indică numărul de identificare de stat al persoanei afiliate conform cerințelor punctului 15, litera c) din prezenta instrucțiune. În cazul lipsei datelor de identificare în celula respectivă se indică “N/A”; ”;
    c) la punctul 6:
    textul „Legea instituțiilor financiare” se substituie cu textul „Legea privind activitatea băncilor”, iar textul „Reglementului privind tranzacțiile băncilor” se substituie cu textul „Regulamentului privind tranzacțiile băncii”;
    punctul 01 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „01 – pentru membrii organului de conducere (conform noțiunii de organ de conducere din art.3 din Legea privind activitatea băncilor), și persoanele care dețin funcții-cheie și sunt determinate prin actele normative ale Băncii Naționale a Moldovei;”;
    la punctele 07-12, după cuvântul „persoanele” se introduce cuvântul „juridice”;
    punctul 13 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „13 – pentru persoana afiliată persoanei fizice menționate la punctele 01-06 - soții, rudele și afinii de gradul întâi și doi ale persoanei fizice, soții rudelor și afinelor menționați”;
    la punctul 14 după textul „efectuată o tranzacție” se introduc cuvintele „cu banca”;
    după punctul 14 se introduce punctul 15, cu următorul cuprins:
    „15 – pentru persoanele identificate și prezumate de BNM ca afiliate în baza caracteristicelor prevăzute la Regulamentul privind tranzacțiile băncii cu persoanele sale afiliate.”.
    16. În anexa nr.15, „Modul de întocmire a raportului privind portofoliul acreditivelor și garanțiilor eliberate”:
    1) după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    2) punctele 4 - 6 se modifică și vor avea următorul cuprins:
    „4. În coloana 1 Denumirea contrapărții se indică denumirea/numele contrapărții cu care banca a încheiat contractul și față de care banca și-a asumat expunerea. La indicarea denumirii/numelui contrapărții se va ține cont de prevederile punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune.
    5. În coloana 2 Numărul de identificare al contrapărții se indică numărul de identificare de stat conform prevederilor punctului 15 litera c) din prezenta instrucțiune.
    6. În coloana 3 Denumirea beneficiarului garanției se indică denumirea/numele, prenumele persoanei care va beneficia de garanția emisă de bancă. La indicarea denumirii/numelui, prenumelui persoanei se va ține cont de prevederile punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune.
    3) punctul 7 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „7. În coloana 5 Tipul contrapărții se menționează codificarea contrapărții conform criteriilor descrise la punctul 15 litera a) din prezenta instrucțiune.”;
    4) punctele 14 - 16 se modifică și vor avea următorul cuprins:
    „14. În coloana 13 Categoria de clasificare se reflectă categoria de clasificare a garanțiilor/acreditivelor eliberate în baza criteriilor determinate la punctul 15 litera f) din prezenta instrucțiune.
    15. În coloana 14 Acordul subiectului istoriei de credit se indică dacă a fost obținut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informației biroului istoriilor de credit (prin „da” – 1 sau „nu” – 0). În cazul imposibilității (demonstrate documentar) de a obține acordul sau dezacordul de la client se indică cifra „2”.
    16. În coloana 15 Informația privind istoriile de credit se indică dacă banca dispune de informație privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit conform criteriilor stabilite mai jos:
    0 – lipsa informației;
    1 – dispunerea de informație anterior acordării creditului;
    2 – dispunerea de informație actualizată, anual, după acordarea creditului sau la modificarea condițiilor contractuale.”
    17. În anexa nr.16, „Modul de întocmire a raportului privind imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor sau a datoriilor”:
    1) după cuvântul „pierderi” se introduce cuvântul „așteptate”;
    2) punctele 6-9 se modifică și vor avea următorul cuprins:
    „6. În coloana 3 Debitorul se indică denumirea/numele, prenumele debitorului care a fost introdus în sistemul informațional al băncii și care a obținut credit de la bancă în schimbul rambursării căruia banca a luat în posesie imobilizările corporale. La indicarea denumirii/numelui, prenumelui debitorului se va ține cont de prevederile punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune.
    7. În coloana 4 Numărul de identificare al debitorului se indică numărul de identificare de stat al debitorului, conform prevederilor punctului 15 litera c) din prezenta instrucțiune.
    8. În coloana 5 Debitorul ipotecar se indică denumirea/numele, prenumele debitorului ipotecar care a garantat rambursarea creditului contractat de debitor prin imobilizările corporale transmise în schimbul rambursării creditelor. La indicarea denumirii/numelui, prenumelui debitorului ipotecar se va ține cont de prevederile punctului 15, litera b) din prezenta instrucțiune.
    9. În coloana 6 Numărul de identificare al debitorului ipotecar se indică numărul de identificare de stat al debitorului ipotecar, conform prevederilor punctului 15 litera c) din prezenta instrucțiune.”;
    3) la punctul 15, textul „pct.10 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind expunerile “mari” din prezenta instrucțiune” se substituie cu textul „punctul 15 litera f) din prezenta instrucțiune”.
    18. În anexa nr.17:
    1) textul „creditor (deponent)”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „deponent”, la numărul și cazul gramatical respectiv;
    2) la „Modul de întocmire a raportului privind depozitele “mari””:
    a) pe tot parcursul textului cuvântul „obligațiuni”, la numărul și cazul gramatical respectiv, se substituie prin cuvântul „obligații”, la numărul și cazul gramatical respectiv;
    b) punctul 5 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „5. În coloana 2 Tipul deponentului se indică tipul deponentului conform criteriilor de codificare descrise la punctul 15 litera a) din prezenta instrucțiune.”.
    19. În anexa nr.18, „Modul de întocmire a raportului privind situația financiară a debitorilor “mari””:
    1) punctul 3 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „3. În coloana 2 Denumirea debitorului/contrapărții se indică denumirea/numele debitorului/contrapărții care a fost introdus în sistemul informațional al băncii și care a obținut credit de la bancă. La indicarea denumirii/numelui debitorului/contrapărții se va ține cont de prevederile punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune.”;
    2) punctul 4 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „4. În coloana 3 Numărul de identitate al debitorului/contrapărții se indică, după caz, numărul de identificare de stat al debitorului/contrapărții, conform prevederilor punctului 15 litera c) din prezenta instrucțiune.”;
    20. În anexa nr.19, „Modul de întocmire a Raportului cu privire la informaţia privind depozitele persoanelor fizice”, la punctul 1), după cuvântul „întreprinzător”, se introduce textul „sau persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei”;
    21. În anexa nr.20:
    1) cuvântul „asigurare” se substituie cu cuvântul „garanție”;
    2) în „Modul de întocmire a raportului cu privire la informația privind tranzacțiile băncii cu persoanele sale afiliate, altele decât expunerile”:
    a) după cuvântul „pierderi” se completează cu cuvântul „așteptate”;
    b) punctul 2, textul „conform documentului de înregistrare/ actului de identitate a acestora” se substituie cu textul „în conformitate cu prevederile punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune”;
    c) punctul 3 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „3. În coloana C se indică numărul de identificare de stat al persoanei afiliate, în conformitate cu prevederile punctului 15 litera c) din prezenta instrucțiune.”;
    d) punctul 9, textul „din Raportul privind expunerile “mari” din prezenta instrucțiune” se substituie cu textul „din punctul 15 litera e) din prezenta instrucțiune”.
    22. În anexa nr.21, „Modul de întocmire a raportului privind ședințele consiliul băncii”, la punctul 1, litera h), textul „Legii instituțiilor financiare” se substituie cu textul „Legii privind activitatea băncilor”;
    23. Anexa nr. 22 va avea următorul conținut:

    anexa nr.22

    24. În anexa nr.24, „Modul de întocmire a raportului privind operațiunile în numerar”:
    1) punctul 1 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „1. În raport se înscriu operațiunile, altele decât de schimb valutar, mai mari de 50 mii lei (sau echivalentul) efectuate în numerar cu clienții băncii persoane fizice și juridice (cu sau fără cont), și operațiunile de schimb valutar în numerar mai mari de 200 mii lei (sau echivalentul).”;
    2) punctul 8 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „8. În coloana F se indică numărul de identificare de stat al clientului în conformitate cu prevederile punctului 15 litera c) din prezenta instrucțiune.”;
    3) punctul 9 se modifică și va avea următorul cuprins:
    „9. În coloana G se indică denumirea clientului persoană juridică sau numele clientului persoană fizică, conform prevederilor punctului 15 litera b) din prezenta instrucțiune.”.

    PREȘEDINTELE
    COMITETULUI EXECUTIV
    AL BĂNCII NAȚIONALE A MOLDOVEI                        Sergiu CIOCLEA

    Nr. 89. Chişinău, 3 mai 2018.