ID intern unic: 377848
Версия на русском
Republica Moldova
din 11.10.2018
cu privire la modificarea și completarea
Instrucțiunii privind evidența contribuabililor,
aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28.09.2017
Instrucțiunii privind evidența contribuabililor,
aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28.09.2017
În scopul executării art.133 alin. (2) pct.1) din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 (republicat în Monitorul Oficial, 8 februarie 2007, ediţie specială), cu modificările ulterioare, și art.14 din Legea cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului nr.308 din 22.12.2017,
1) pct.3 se completează cu noțiunea „beneficiar efectiv – persoană fizică ce deține sau controlează în ultimă instanță o persoană fizică sau juridică ori beneficiar al unei societăți de investiții sau administrator al societății de investiții, ori persoană în al cărei nume se desfășoară o activitate sau se realizează o tranzacție și/sau care deține, direct sau indirect, dreptul de proprietate sau controlul asupra a cel puțin 25% din acțiuni sau din dreptul de vot al persoanei juridice ori asupra bunurilor aflate în administrare fiduciară”;
2) se completează cu pct.61 „Serviciul Fiscal de Stat, înregistrează, ţine evidenţa şi actualizează datele cu privire la beneficiarii efectivi ai contribuabililor (cu excepția celor înregistrați de Agenția Servicii Publice). În cazul luării în evidență fiscală, efectuării modificărilor în actele de constituire, precum şi la radierea acestora din Registrul fiscal de stat, contribuabilii a căror fondator/asociat este persoana fizică, vor completa Anexa nr.19, iar contribuabilii a căror fondator/asociat este persoana juridică vor completa Anexa nr.191”;
3) se completează cu pct.71 „Contribuabilii a căror coduri fiscale se atribuie de Serviciul Fiscal de Stat, sînt obligaţi să obţină şi să deţină informaţii adecvate, corecte şi actualizate cu privire la beneficiarul lor efectiv, inclusiv să prezinte informaţia solicitată cu privire la beneficiarul efectiv şi să informeze imediat despre schimbarea datelor acestora”;
4) la pct.8 se substituie sintagma „Ministerul Justiției” cu sintagma „Agenția Servicii Publice”;
5) la pct.107 după fraza „de către contribuabil” se completează fraza „și documentele confirmative (contractele de posesie, locaţiune, chirie, arendă, folosinţă ş.a.);
6) anexa nr.14 se modifică și se completează, după cum urmează:
7) Instrucțiunea privind evidența contribuabililor se completează cu anexele 19 și 191, conform anexelor nr.1 și nr.2 la prezentul ordin.
II. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
DIRECTORUL
SERVICIULUI FISCAL DE STAT Serghei PUŞCUŢA
Nr. 540. Chişinău, 11 octombrie 2018.
anexa nr.1
anexa nr.2
ORDON:
I. Instrucțiunea privind evidența contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352 din 28.09.2017, se modifică după cum urmează:1) pct.3 se completează cu noțiunea „beneficiar efectiv – persoană fizică ce deține sau controlează în ultimă instanță o persoană fizică sau juridică ori beneficiar al unei societăți de investiții sau administrator al societății de investiții, ori persoană în al cărei nume se desfășoară o activitate sau se realizează o tranzacție și/sau care deține, direct sau indirect, dreptul de proprietate sau controlul asupra a cel puțin 25% din acțiuni sau din dreptul de vot al persoanei juridice ori asupra bunurilor aflate în administrare fiduciară”;
2) se completează cu pct.61 „Serviciul Fiscal de Stat, înregistrează, ţine evidenţa şi actualizează datele cu privire la beneficiarii efectivi ai contribuabililor (cu excepția celor înregistrați de Agenția Servicii Publice). În cazul luării în evidență fiscală, efectuării modificărilor în actele de constituire, precum şi la radierea acestora din Registrul fiscal de stat, contribuabilii a căror fondator/asociat este persoana fizică, vor completa Anexa nr.19, iar contribuabilii a căror fondator/asociat este persoana juridică vor completa Anexa nr.191”;
3) se completează cu pct.71 „Contribuabilii a căror coduri fiscale se atribuie de Serviciul Fiscal de Stat, sînt obligaţi să obţină şi să deţină informaţii adecvate, corecte şi actualizate cu privire la beneficiarul lor efectiv, inclusiv să prezinte informaţia solicitată cu privire la beneficiarul efectiv şi să informeze imediat despre schimbarea datelor acestora”;
4) la pct.8 se substituie sintagma „Ministerul Justiției” cu sintagma „Agenția Servicii Publice”;
5) la pct.107 după fraza „de către contribuabil” se completează fraza „și documentele confirmative (contractele de posesie, locaţiune, chirie, arendă, folosinţă ş.a.);
6) anexa nr.14 se modifică și se completează, după cum urmează:
|
Tipul subdiviziunii |
Denumirea tipului subdiviziunii
|
Informație privind indicatorii |
|
|
Denumirea indicatorului |
codul indicatorului
|
||
|
09
|
Cafenea specializată
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
10
|
Cantina de distribuție
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
25
|
Patisserie, berărie, brasserie
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
78
|
Complex de alimentație publică
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de unități
|
A
|
||
|
79
|
Restaurant național
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
80
|
Restaurant specializat
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
81
|
Vagon-restaurant
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
82
|
Crama
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
83
|
B Bar
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
84
|
Disco (video)-bar
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
85
|
Bar de vin (cocteil-bar)
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
86
|
Bar-biliard
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
87
|
Vagon-bar
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
88
|
Cofetărie
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
89
|
Cafenea
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
90
|
Bufet
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
91
|
Fast-Food
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
92
|
Crîșmă
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
93
|
Sală de degustație
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
94
|
Terasă/grădină de vară, cafenea de vară (minicafenea) |
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
95
|
Punct de deservire la bordul navelor aeriene, vaselor navale |
Nr. de unități
|
A
|
|
96
|
Punct de servire la locul de cazare în hoteluri |
Nr. de unități
|
A
|
|
97
|
Sală de festivități
|
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. de locuri
|
L
|
||
|
98
|
Secție de preparare a hranei pentru a fi servite la bordul navei aeriene |
Suprafața comercială (m2)
|
A
|
|
Nr. angajaților
|
E
|
||
7) Instrucțiunea privind evidența contribuabililor se completează cu anexele 19 și 191, conform anexelor nr.1 și nr.2 la prezentul ordin.
II. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
DIRECTORUL
SERVICIULUI FISCAL DE STAT Serghei PUŞCUŢA
Nr. 540. Chişinău, 11 octombrie 2018.
anexa nr.1
anexa nr.2