ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiției

al Republicii Moldova

nr. 1411 din 18 ianuarie 2019

Ministru ________ Victoria IFTODI

În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), 11 alin.(1), 27 alin.(1) lit.c), 44 lit.a) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Națională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297–300, art.544), cu modificările ulterioare, și art. 84 și 86 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434–439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naționale a Moldovei

HOTĂRĂȘTE:

1. Instrucțiunea privind modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudențiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr.279/2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216–221, art.2008), înregistrată la Ministerul Justiției al Republicii Moldova cu nr.1169/2016, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1) La pct.15, lit.c), alineatul patru se modifică și va avea următorul cuprins:

„pentru persoanele fizice nerezidente – numărul de identificare de stat al persoanei, atribuit de către organele abilitate din țara de reședință, iar în cazul în care acesta nu se regăsește în actul de identitate, se va indica seria și numărul actului de identitate prezentat, precedat de codul alfa 2 al țării în care este înregistrat nerezidentul”;

2) În anexa nr.7:

a) formularul ORD3.13A Lichiditatea pe termen lung (principiul I), în denumirea rândului 1.6, textul „Imobilizări corporale” se substituie cu textul „Imobilizări corporale, active aferente dreptului de utilizare și îmbunătățirile activelor suport primite în leasing”;

b) la modul de întocmire a Raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I) și lichiditatea pe benzi de scadență (principiul III):

pct.3:

lit.g) se modifică și va avea următorul cuprins:

„g) În rândul 1.6 Imobilizări corporale, active aferente dreptului de utilizare și îmbunătățirile activelor suport, primite în leasing se reflectă suma tuturor investițiilor imobiliare, imobilizărilor corporale, activelor aferente dreptului de utilizare și îmbunătățirile activelor suport, primite în leasing.

Contul 1552, grupa de conturi 1600 (în afară de contra-contul 1611), grupa de conturi 1620 (în afară de contra-contul 1624)”;

la lit.l) și lit.m), după textul „2436,” se completează cu textul „2520,”;

la pct.15, după textul „1805, ” se completează cu textul „1814,”;

la pct.20 și pct.26, după textul „1157, ” se completează cu textul „1814,”;

la pct.32, după textul „1712,” se completează cu textul „1814,”;

la pct.37, după textul „1713,” se completează cu textul „1814,”;

la pct.51, după textul „2090,” se completează cu textul „2520 (cu excepția contului 2522),”;

la pct.67, după textul „2430,” se completează cu textul „2520,”;

3) În anexa nr.8, modul de întocmire a Raportului privind informația operativă, pct.2, lit.d), după textul „2341–2349,” se completează cu textul „2521,”;

4) În anexa nr.9, modul de întocmire a Raportului privind informația diversă, capitolul I, pct.8 se modifică și va avea următorul cuprins:

„8. În rândul 9.0 se reflectă valoarea totală de bilanț a investițiilor în imobilizări corporale pe termen lung, cu excepția activelor aferente dreptului de utilizare și îmbunătățirile activelor suport, primite în leasing.”;

5) În anexa nr.10, modul de întocmire a Raportului privind acționarii băncii, pct.4, subpct.1) și subpct.9), cuvintele „Regulamentul cu privire la deținerea cotelor de participare” se substituie cu cuvintele „Regulamentul cu privire la deținerile”;

6) În anexa nr.18:

a) formularul raportului ORD3.18 Situația financiară a debitorilor „mari” va avea următorul cuprins:

formularul ORD 3.18

b) la modul de întocmire a raportului privind situația financiară a debitorilor „mari”:

la pct.1, textul „aferenți bilanțului contabil, contului de profit sau pierderi, fluxului mijloacelor bănești” se substituie cu textul „aferenți bilanțului, situației de profit și pierdere, situației fluxurilor de numerar”;

pct.5 se modifică și va avea următorul cuprins:

„5. În coloanele 4–11, 13–15, 17–20 se reflectă indicatorii aferenți situației financiare a debitorilor, după cum urmează:

a) În coloana 4 Active imobilizate se va indica valoarea din rândul 130 (col.5) din bilanțul debitorului, întocmit conform anexei 1 la Standardul Național de Contabilitate „Prezentarea situațiilor financiare”;

b) În coloana 5 Materiale, active biologice circulante, OMVSD, producția în curs de execuție și produse, mărfuri se va indica suma valorilor din rândurile 140 (col.5) –180 (col.5) din bilanțul debitorului;

c) În coloana 6 Creanțe și avansuri curente se va indica suma valorilor din rândurile 190 (col.5) –240 (col.5) din bilanțul debitorului;

d) În coloana 7 Investiții financiare curente și numerar se va indica suma valorilor din rândurile 250 (col.5) – 280 (col.5) din bilanțul debitorului;

e) În coloana 8 Alte active circulante se va indica valoarea din rândul 290 (col.5) din bilanțul debitorului;

f) În coloana 9 Capital propriu se va indica valoarea din rândul 390 (col.5) din bilanțul debitorului;

g) În coloana 10 Datorii pe termen lung se va indica valoarea din rândul 440 (col.5) din bilanțul debitorului;

h) În coloana 11 Datorii curente se va indica valoarea din rândul 580 (col.5) din bilanțul debitorului;

i) În coloana 13 Venituri din vânzări se va indica valoarea din rândul 010 (col.4) din Situația de profit și pierdere a debitorului, întocmită conform anexei 2 la Standardul Național de Contabilitate „Prezentarea situațiilor financiare.”;

j) În coloana 14 Rezultatul din activitatea operațională: profit (pierdere) se va indica valoarea din rândul 080 (col.4) din Situația de profit și pierdere a debitorului;

k) În coloana 15 Profit net (pierdere netă) se va indica valoarea din rândul 120 (col.4) din Situația de profit și pierdere a debitorului;

l) În coloana 17 Încasări din vânzări se va indica valoarea din rândul 010 (col.4) din Situația fluxurilor de numerar ale debitorului, întocmită conform anexei 4 la Standardul Național de Contabilitate „Prezentarea situațiilor financiare”;

m) În coloana 18 Fluxul net de numerar din activitatea operațională se va indica valoarea din rândul 080 (col.4) din Situația fluxurilor de numerar ale debitorului;

n) În coloana 19 Fluxul net de numerar din activitatea financiară se va indica valoarea din rândul 200 (col.4) din Situația fluxurilor de numerar ale debitorului;

o) În coloana 20 Sold de numerar la sfârșitul perioadei de gestiune se va indica valoarea din rândul 240 (col.4) din Situația fluxurilor de numerar ale debitorului.”;

la pct.5¹,textul „12, 16 și 20” se substituie cu textul „12, 16 și 21”.

2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

PREŞEDINTELE

COMITETULUI EXECUTIV

AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Octavian ARMAȘU

Nr. 18. Chișinău, 17 ianuarie 2019.

HBNC18/2019 ID intern unic: 379496 Версия на русском	Fişa actului juridic
Republica Moldova
BANCA NAŢIONALĂ
HOTĂRÎRE Nr. 18 din 17.01.2019
cu privire la modificarea Instrucțiunii privind modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudențiale, aprobate prin Hotărârea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr. 279/2011
Publicat : 25.01.2019 în Monitorul Oficial Nr. 24-28 art Nr : 222 Data intrarii in vigoare : 25.01.2019
ÎNREGISTRAT: Ministerul Justiției al Republicii Moldova nr. 1411 din 18 ianuarie 2019 Ministru ________ Victoria IFTODI În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), 11 alin.(1), 27 alin.(1) lit.c), 44 lit.a) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Națională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297–300, art.544), cu modificările ulterioare, și art. 84 și 86 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434–439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naționale a Moldovei HOTĂRĂȘTE: 1. Instrucțiunea privind modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudențiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr.279/2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216–221, art.2008), înregistrată la Ministerul Justiției al Republicii Moldova cu nr.1169/2016, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează: 1) La pct.15, lit.c), alineatul patru se modifică și va avea următorul cuprins: „pentru persoanele fizice nerezidente – numărul de identificare de stat al persoanei, atribuit de către organele abilitate din țara de reședință, iar în cazul în care acesta nu se regăsește în actul de identitate, se va indica seria și numărul actului de identitate prezentat, precedat de codul alfa 2 al țării în care este înregistrat nerezidentul”; 2) În anexa nr.7: a) formularul ORD3.13A Lichiditatea pe termen lung (principiul I), în denumirea rândului 1.6, textul „Imobilizări corporale” se substituie cu textul „Imobilizări corporale, active aferente dreptului de utilizare și îmbunătățirile activelor suport primite în leasing”; b) la modul de întocmire a Raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I) și lichiditatea pe benzi de scadență (principiul III): pct.3: lit.g) se modifică și va avea următorul cuprins: „g) În rândul 1.6 Imobilizări corporale, active aferente dreptului de utilizare și îmbunătățirile activelor suport, primite în leasing se reflectă suma tuturor investițiilor imobiliare, imobilizărilor corporale, activelor aferente dreptului de utilizare și îmbunătățirile activelor suport, primite în leasing. Contul 1552, grupa de conturi 1600 (în afară de contra-contul 1611), grupa de conturi 1620 (în afară de contra-contul 1624)”; la lit.l) și lit.m), după textul „2436,” se completează cu textul „2520,”; la pct.15, după textul „1805, ” se completează cu textul „1814,”; la pct.20 și pct.26, după textul „1157, ” se completează cu textul „1814,”; la pct.32, după textul „1712,” se completează cu textul „1814,”; la pct.37, după textul „1713,” se completează cu textul „1814,”; la pct.51, după textul „2090,” se completează cu textul „2520 (cu excepția contului 2522),”; la pct.67, după textul „2430,” se completează cu textul „2520,”; 3) În anexa nr.8, modul de întocmire a Raportului privind informația operativă, pct.2, lit.d), după textul „2341–2349,” se completează cu textul „2521,”; 4) În anexa nr.9, modul de întocmire a Raportului privind informația diversă, capitolul I, pct.8 se modifică și va avea următorul cuprins: „8. În rândul 9.0 se reflectă valoarea totală de bilanț a investițiilor în imobilizări corporale pe termen lung, cu excepția activelor aferente dreptului de utilizare și îmbunătățirile activelor suport, primite în leasing.”; 5) În anexa nr.10, modul de întocmire a Raportului privind acționarii băncii, pct.4, subpct.1) și subpct.9), cuvintele „Regulamentul cu privire la deținerea cotelor de participare” se substituie cu cuvintele „Regulamentul cu privire la deținerile”; 6) În anexa nr.18: a) formularul raportului ORD3.18 Situația financiară a debitorilor „mari” va avea următorul cuprins: formularul ORD 3.18 b) la modul de întocmire a raportului privind situația financiară a debitorilor „mari”: la pct.1, textul „aferenți bilanțului contabil, contului de profit sau pierderi, fluxului mijloacelor bănești” se substituie cu textul „aferenți bilanțului, situației de profit și pierdere, situației fluxurilor de numerar”; pct.5 se modifică și va avea următorul cuprins: „5. În coloanele 4–11, 13–15, 17–20 se reflectă indicatorii aferenți situației financiare a debitorilor, după cum urmează: a) În coloana 4 Active imobilizate se va indica valoarea din rândul 130 (col.5) din bilanțul debitorului, întocmit conform anexei 1 la Standardul Național de Contabilitate „Prezentarea situațiilor financiare”; b) În coloana 5 Materiale, active biologice circulante, OMVSD, producția în curs de execuție și produse, mărfuri se va indica suma valorilor din rândurile 140 (col.5) –180 (col.5) din bilanțul debitorului; c) În coloana 6 Creanțe și avansuri curente se va indica suma valorilor din rândurile 190 (col.5) –240 (col.5) din bilanțul debitorului; d) În coloana 7 Investiții financiare curente și numerar se va indica suma valorilor din rândurile 250 (col.5) – 280 (col.5) din bilanțul debitorului; e) În coloana 8 Alte active circulante se va indica valoarea din rândul 290 (col.5) din bilanțul debitorului; f) În coloana 9 Capital propriu se va indica valoarea din rândul 390 (col.5) din bilanțul debitorului; g) În coloana 10 Datorii pe termen lung se va indica valoarea din rândul 440 (col.5) din bilanțul debitorului; h) În coloana 11 Datorii curente se va indica valoarea din rândul 580 (col.5) din bilanțul debitorului; i) În coloana 13 Venituri din vânzări se va indica valoarea din rândul 010 (col.4) din Situația de profit și pierdere a debitorului, întocmită conform anexei 2 la Standardul Național de Contabilitate „Prezentarea situațiilor financiare.”; j) În coloana 14 Rezultatul din activitatea operațională: profit (pierdere) se va indica valoarea din rândul 080 (col.4) din Situația de profit și pierdere a debitorului; k) În coloana 15 Profit net (pierdere netă) se va indica valoarea din rândul 120 (col.4) din Situația de profit și pierdere a debitorului; l) În coloana 17 Încasări din vânzări se va indica valoarea din rândul 010 (col.4) din Situația fluxurilor de numerar ale debitorului, întocmită conform anexei 4 la Standardul Național de Contabilitate „Prezentarea situațiilor financiare”; m) În coloana 18 Fluxul net de numerar din activitatea operațională se va indica valoarea din rândul 080 (col.4) din Situația fluxurilor de numerar ale debitorului; n) În coloana 19 Fluxul net de numerar din activitatea financiară se va indica valoarea din rândul 200 (col.4) din Situația fluxurilor de numerar ale debitorului; o) În coloana 20 Sold de numerar la sfârșitul perioadei de gestiune se va indica valoarea din rândul 240 (col.4) din Situația fluxurilor de numerar ale debitorului.”; la pct.5¹,textul „12, 16 și 20” se substituie cu textul „12, 16 și 21”. 2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova. PREŞEDINTELE COMITETULUI EXECUTIV AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Octavian ARMAȘU Nr. 18. Chișinău, 17 ianuarie 2019.