În temeiul art.27 alin.(1) lit.c) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Națională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300 art.544), cu modificările ulterioare și art.74 alin.(2), art. 84 alin.(1) din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naționale a Moldovei
    1. Instrucțiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei nr. 117 din 24 mai 2018, înregistrată la Ministerul Justiției al Republicii Moldova cu nr.1337/2018, se modifică după cum urmează:
    1) clauza de armonizare va avea următorul cuprins:
    „Prezenta Instrucțiune transpune art.1; art.2; art.3 (1) (a) și (2); art.4; art.5 lit.(a); art.13 (1) pct.1, 2, 6, 9 și lit.(b); pct.2 lit.(a) și (b) subpct.(i); pct.1.3 subpct.9, Partea I din Anexa II; pct.1.1, subpct.10 (a) – (d) și subpct.11, pct.1.2, pct.1.3, pct.1.4, pct.1.5, pct.3.1 și pct.3.2 subpct.3.2.1 – 3.2.3, pct.3.2.5, pct.3.6.2, pct.4.1.1 și 4.1.2, pct.4.2.2.1, subpct.120 – 126, 128 – 133, pct.4.2.2.2, pct.5.1.1., 5.1.2, pct.5.3.1, 5.3.2, pct.5.4.1, 5.4.2, pct.5.5.1, 5.5.2, 5.6.1 și pct.5.6.2, Partea a II-a, Anexa II, formatul raportului C 27.00, C 28.00, C 29.00 din Anexa VIII, pct.1, subpct.1, lit.(a) – (d), pct.1, subpct.2 și 6, Partea I din Anexa IX, pct.1, subpct.1, 3, 6 și 7, pct.2, subpct.8 și 9, pct.3, subpct.14, 15, 16, lit.(b), 18 și 19 din Partea II din Anexa IX, pct.5 – 7, Partea II din Anexa IX la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 191 din 28 iunie 2014, astfel cum a fost modificat ultima oară prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2017/2114 al Comisiei din 9 noiembrie 2017.”.
    2) Capitolul I:
    a) punctul 2 se completează cu subpunctul 3) cu următorul cuprins:
    „3) expunerile mari în conformitate cu prevederile punctelor 15 și 16.”;
    b) prima propoziție din punctul 4 se completează cu textul „ , în cazul în care instrucțiunea nu prevede altfel”;
    c) se completează cu secțiunea 4 cu următorul cuprins:
    15. Pentru a raporta informații cu privire la expunerile mari față de clienți sau grupuri de clienți aflați în legătură în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la expunerile mari, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei nr.109 din 5 aprilie 2019 (în continuare Regulamentul nr.109/2019), băncile transmit informațiile specificate în formularele C26 - C29 din anexa 11.
    16. Raportarea expunerilor mari se efectuează prin prezentarea rapoartelor privind expunerile mari, astfel cum se specifică în formularele C26 - C29, în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestora, cu o frecvență lunară. Rapoartele cu privire la expunerile mari se prezintă în termen de 10 zile lucrătoare din data de referință.”.
    3) în anexa 1, compartimentul „Modul de completare a raportului C 03.00 – RATE ALE FONDURILOR PROPRII ŞI NIVELURI DE CAPITAL (CA3)”, rândul 110 prima propoziție se completează cu textul „punctul 26 și 32 din Regulamentul nr.109/2019”, iar a doua propoziție se completează cu textul „ , precum și în cazul prevăzut la punctele 26 și 32 din Regulamentul nr.109/2019”;
    4) în anexa 6, punctul 2 textul „EUR, USD, RUB, RON, UAH” se substituie cu textul „MDL, EUR, USD, RUB, RON, UAH”;

    2. Instrucțiunea cu privire la modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudențiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr. 216-221, art.2008), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1169 din 15 decembrie 2016, se modifică după cum urmează:
    1) la punctul 1 litera b) se abrogă;
    2) la punctul 15 literele h) și i) cuvintele „persoane aflate în legătură” se substituie cu cuvintele „clienți aflați în legătură”;
    3) anexa nr. 2 se abrogă;
    4) în anexa 3:
    a) în formularul raportului ORD 3.2 Expunerile băncii față de persoanele afiliate coloanа 1 „Expunerea totală” și coloana 3 „Expunerea băncii raportată la fondurile proprii, %” vor avea denumirea „Expunerea supusă limitei” și, respectiv, „Expunerea băncii raportată la capitalul eligibil, %”;
    b) în Modul de întocmire a Raportului privind expunerile băncii față de persoanele afiliate:
    la punctul 1 propoziția a doua se exclude;
    punctul 4 va avea următorul cuprins:
    „4. La Expunerea (coloana 1) se reflectă expunerea supusă limitei (la data raportării) a băncii faţă de o persoană afiliată şi/sau un grup de clienți aflați în legătură cu persoana afiliată băncii, pentru fiecare debitor/contraparte separat.”;
    la punctul 5 cuvintele „grup de persoane aflate în legătură” se substituie cu cuvintele „grup de clienți aflați în legătură”;
    la punctul 6 cuvintele „fondurile proprii” se substituie cu cuvintele „capitalul eligibil”, iar cuvântul „ale” se substituie cu cuvântul „al”.
    5) în anexa 14, punctul 6 din compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind persoanele afiliate băncii cuvintele „persoane aflate în legătură” se substituie cu cuvintele „clienți aflați în legătură”;
    6) la anexa 18, punctul 1 din compartimentul Modul de întocmire a Raportului privind situația financiară a debitorilor “mari”, în prima propoziție cuvintele „persoane aflate în legătură” se substituie cu cuvintele „clienți aflați în legătură”, iar propoziția a doua se exclude.
    3. Anexa 1, compartimentul Modul de întocmire a raportului zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate și angajamentele de creditare asumate din Instrucțiunea privind modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării și supravegherii riscului de credit, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei nr.54 din 9 martie 2016 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr. 59-67 art. 434), cu modificările ulterioare, înregistrată la Ministerul Justiției al Republicii Moldova cu nr.1172/2016, se modifică după cum urmează:
    1) la punctul 1 litera c), textul „Raportarea lunară – lunar, începând cu data de 1 a lunii și până pe data de 10, băncile vor raporta portofoliul de credite și angajamentele de creditare asumate integral la ultima dată gestionară a lunii precedente.” se substituie cu textul „Raportarea lunară – lunar, în decurs de cel mult 8 zile lucrătoare de la ultima zi a lunii precedente, băncile vor raporta portofoliul de credite și angajamentele de creditare asumate integral la ultima data gestionară a lunii precedente.”.
    2) primul alineat din punctul 41¹ va avea următorul cuprins:
    „În coloana 96 Codul grupului se specifică codul unic de identificare a grupului de clienți aflați în legătură sau de clienți individuali (persoane fizice și/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de clienți aflați în legătură). Codul se atribuie pentru fiecare expunere, astfel încât pentru toate expunerile unui client sau unui grup de clienți se va utiliza același cod al grupului. Determinarea grupului de clienți aflați în legătură se va efectua în baza prevederilor Regulamentului cu privire la expunerile mari nr. 109/2019.”.
    4. Data de referință pentru prima raportare a informațiilor conform prezentei hotărâri va fi ultima zi lucrătoare a lunii intrării în vigoare a hotărârii, cu excepția raportării conform punctului 1 subpunctul 4), pentru care data de referință va fi ultima zi lucrătoare a lunii publicării prezentei hotărâri.
    5. Prezenta hotărâre intră în vigoare la 19 iunie 2019, cu excepția punctului 1, subpunctul 4) și punctului 3 subpunctul 1), care vor intra în vigoare la data publicării.

    PREȘEDINTELE
    COMITETULUI EXECUTIV
    AL BĂNCII NAȚIONALE A MOLDOVEI                                Octavian ARMAŞU

    Nr. 117. Chişinău, 18 aprilie 2019.