Во исполнении пункта d) статьи 5, статей 11, 44, 46, 51 и 52 Закона №548-XIII от 21 июля 1995 г. о Национальном банке Молдовы (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., № 56-57, ст. 624), с последующими изменениями и дополнениями, части (2) статьи 28 и пункта f) части (1) статьи 37 Закона №550-XIII от 21 июля 1995 г. о финансовых учреждениях  (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., № 78-81, ст. 199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:
    1. Внести следующие изменения и дополнения в Регламент по открытой валютной позиции банка, утвержденному Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 126 от 28 ноября 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 112-114, ст. 198),  с последующими изменениями и дополнениями:
    1) Приложение № 1 изложить в следующей редакции:

    anexa nr.1

    2) В приложении №2,
    a) В строках 1.1.1.8, 1.1.1.9, 1.1.1.10, 1.3.1.0 после слов „плана счетов” дополнить текстом «(за исключением контр-счетов касающихся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости и контр-счетов касающихся скидок на потери от обесценения соответствующих активов)»;
    b) В строке 1.1.1.9 текст:
    «1230 «Сельскохозяйственные кредиты /кредиты пищевой /рыбной /лесной /промышленности»
    1260 «Кредиты на строительство и улучшение земли»
    1290 «Потребительские кредиты»
    1320 «Топливно-энергетические кредиты»
    1330 «Кредиты овернайт, предоставленные банкам» (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
    1350 «Кредиты банкам»
    1410 «Промышленные/коммерческие кредиты»
    1440 «Кредиты на недвижимость»
    1470 «Кредиты на строительство дорог и транспортных путей»
    1490 «Прочие кредиты, предоставленные клиентам».
    заменить текстом:
    1230 «Сельскохозяйственные кредиты»
    1240 «Кредиты пищевой промышленности»
    1260 «Кредиты в области строительства»
    1290 «Потребительские кредиты»
    1320 «Энергетические кредиты»
    1330 «Кредиты овернайт, предоставленные банкам» (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
    1340 «Овердрафт банкам»
    1350 «Кредиты банкам»
    1410 «Промышленные – производственные кредиты»
    1420 «Коммерческие кредиты»
    1430 ««Кредиты небанковскому финансовому сектору»
    1440 «Кредиты на приобретение/строительство недвижимости»
    1450 ««Кредиты некоммерческим организациям»
    1460 ««Кредиты физическим лицам, которые осуществляют деятельность»
    1470 «Кредиты в области транспорта, телекоммуникаций и развития сети»
    1490 «Прочие кредиты, предоставленные клиентам»
    1510 «Прочие кредиты физическим лицам».
    c) Строку 1.1.1.11 изложить в следующей редакции:
    «1.1.1.11. Ценные бумаги. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп Плана счетов (за исключением контр-счетов касающихся скидок на потери от обесценения соответствующих активов)»:
    1150 «Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыль или убыток»
    1160 «Финансовые активы для продажи»
    1180 «Финансовые активы, хранящиеся до срока их погашения»
    1220 «Договоры REPO».
    d) Строки 1.1.1.12 и 1.3.2.0 в конце дополнить текстом «(за исключением контр-счетов касающихся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости и контр-счетов касающихся скидок на потери от обесценения соответствующих активов)»;
    e) После строки 1.1.1.12 дополнить строкой 1.1.1.13 следующего содержания:
    „1.1.1.13. Регулирования и скидки на потери от обесценения. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим контр-счетам группы счетов класса "Активы" плана счетов:
    a) контр-счета касающихся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости;
    b) контр-счета касающихся скидок на потери от обесценения соответствующих активов.”;
    f) В cтроке 1.1.1.99 после текста «1.1.1.1 – 1.1.1.12» дополнить текстом «минус сумма данных строки 1.1.1.13»;
    g) В строке 1.2.1.0 и строке 2.2.1.0 слова «по наличным сделкам» заменить словами «иностранную валюту по сделкам до востребования»;
    h) В строке 1.2.2.0 и строке 2.2.2.0 слово «валюту» заменить словами «иностранную валюту»;
    i) В строке 1.3.1.0 текст:
    1230 "Сельскохозяйственные кредиты /кредиты пищевой /рыбной /лесной промышленности"
    1260 "Кредиты на строительство и улучшение земли"
    1290 "Потребительские кредиты"
    1320 "Топливно-энергетические кредиты"
    1330 "Кредиты овернайт, предоставленные банкам" (отражается остаток соответствующих кредитов, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
    1350 "Кредиты банкам"
    1360 "Кредиты, предоставленные учреждениям, финансируемым из государственного бюджета"
    1370 "Кредиты, предоставленные Национальной кассе социального страхования/ Национальной медицинской страховой компании"
    1380 "Кредиты правительству"
    1390 "Кредиты, предоставленные административно-территориальным единицам /подведомственным учреждениям административно-территориальных единиц"
    1410 "Промышленные/коммерческие кредиты"
    1440 "Кредиты на недвижимость"
    1470 "Кредиты на строительство дорог и транспортных путей"
    1490 "Прочие кредиты, предоставленные клиентам".
    заменить текстом:
    1230 «Сельскохозяйственные кредиты
    1240 «Кредиты пищевой промышленности»
    1260 «Кредиты в области строительства»
    1290 «Потребительские кредиты»
    1320 «Энергетические кредиты»
    1330 «Кредиты овернайт, предоставленные банкам» (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
    1340 «Овердрафт банкам»
    1350 «Кредиты, предоставленные банкам»
    1360 «Кредиты учреждениям финансируемым из государственного бюджета»
    1370 «Кредиты Национальной кассе социального страхования /Национальной медицинской страховой компании»
    1380 "Кредиты Правительству"
    1390 «Кредиты административно-территориальным единицами их подведомственным учреждениям»
    1410 «Промышленно/ производственные кредиты»
    1420 «Коммерческие кредиты»
    1430 ««Кредиты финансовому небанковскому сектору»
    1440 «Кредиты на приобретение/строительство недвижимости»
    1450 ««Кредиты некоммерческим организациям»
    1460 ««Кредиты физическим лицам, которые осуществляют деятельность»
    1470 «Кредиты в области транспорта, телекоммуникаций и развития сети»
    1490 «Прочие кредиты, предоставленные клиентам»
    1510 «Прочие кредиты физическим лицам».
    j) После строки 1.3.2.0 дополнить строкой 1.3.3.0 следующего содержания:
    „1.3.3.0. Регулирования и скидки на потери от обесценения. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков следующих контр-счетов (привязанных к курсу иностранной валюты) групп счетов класса "Активы" плана счетов:
    a) контр-счета касающихся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости;
    b) контр-счета касающихся скидок на потери от обесценения соответствующих активов.”.
    k) В строке 1.3.9.99 после текст «1.3.1.0 и 1.3.2.0» дополнить текстом «минус сумма данных 1.3.3.0»;
    l) Строки 2.1.1.7 – 2.1.1.11 изложить в следующей редакции:
    «2.1.1.7. Депозиты до востребования правительства. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам лана счетов:
    2263, 2264, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272.
    2.1.1.8. Текущие счета других юридических лиц-резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (отражается остаток счетов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов и физических лиц-резидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    2.1.1.9. Текущие счета юридических лиц-нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2224, 2226, 2231, 2251, 2258, 2291 (отражается остаток счетов в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    2.1.1.10. Текущие счета физических лиц-резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (отражается остаток счетов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    2.1.1.11. Текущие счета физических лиц-нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
2225, 2226, 2252, 2259, 2291 (отражается остаток счетов в иностранной валюте физических лиц-нерезидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    m) Строки 2.1.1.12, 2.1.1.14, 2.1.1.15, 2.1.1.16 считать строками 2.1.1.21, 2.1.1.24, 2.1.1.25, 2.1.1.26;
    n) Строку 2.1.1.13 исключить;
    o) После строки 2.1.1.11 дополнить строками 2.1.1.12 - 2.1.1.20 следующего содержания:
    «2.1.1.12. Срочные депозиты, полученные от правительства. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562, 2563”.
    2.1.1.13. Срочные депозиты других юридических лиц-резидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов и физических лиц-резидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности).
    2.1.1.14. Срочные депозиты юридических лиц-нерезидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2371, 2372, 2373, 2381, 2382, 2383, 2411, 2412, 2413, 2414, 2415, 2416, 2421, 2422, 2423, 2424, 2425, 2426, 2431, 2432, 2433, 2434, 2435, 2436 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности).
    2.1.1.15. Срочные депозиты физических лиц-резидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (отражается остаток депозиты в иностранной валюте физических лиц-резидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    2.1.1.16. Срочные депозиты физических лиц-нерезидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2374, 2375, 2376, 2384, 2385, 2386 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте физических лиц-нерезидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    2.1.1.17. Прочие депозиты других юридических лиц-резидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2232, 2234, 2235, 2254, 2256, 2261, 2265, 2273, 2312, 2313, 2314, 2315 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов и физических лиц-резидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    2.1.1.18. Прочие депозиты других юридических лиц-нерезидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2232, 2235, 2254, 2256, 2261, 2312, 2313, 2314, 2315 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов, которые осуществляют предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    2.1.1.19. Прочие депозиты физических лиц-резидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности)
    2.1.1.20. Прочие депозиты физических лиц-нерезидентов. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам плана счетов:
    2233, 2236, 2255, 2257, 2262, 2311 (отражается остаток депозитов в иностранной валюте физических лиц-нерезидентов, за исключением осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности). »;
    p) В строках 2.1.1.21, 2.1.1.24, 2.1.1.25, 2.3.1.0 после слов „плана счетов” дополнить текстом «(за исключением контр-счетов касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости)»;
    r) После строки 2.1.1.21 дополнить строками 2.1.1.22 и 2.1.1.23 следующего содержания:
    2.1.1.22. Кредиты, полученные от нерезидентов, со сроком погашения до 1 года (включительно). Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов (за исключением контр-счетов касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости):
    2030 "Счета "Лоро" и овердрафт счетов "Ностро" (отражаются овердрафты с контрактным сроком погашения до 1 года (включительно), разрешенные по счетам “Ностро”, открытых лицензированными банками в иностранных банках)
    2090 "Займы от банков" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от иностранных банков, с контрактным сроком погашения до 1 года (включительно))
    2110 "Займы от международных финансовых организаций" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от международных финансовых организаций, с контрактным сроком погашения до 1 года (включительно))
    2120 "Займы от других кредиторов" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от других кредиторов-нерезидентов, с контрактным сроком погашения до 1 года (включительно)).
    2.1.1.23. Кредиты, полученные от нерезидентов, со сроком погашения свыше 1 года. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов (за исключением контр-счетов, касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости):
    2030 "Счета "Лоро" и овердрафт счетов "Ностро" (отражаются овердрафты с контрактным сроком погашения свыше 1 года, разрешенные по счетам “Ностро”, открытых лицензированными банками в иностранных банках)
    2090 "Займы от банков" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от иностранных банков, с контрактным сроком погашения свыше 1 года)
    2110 "Займы от международных финансовых организаций" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от международных финансовых организаций, с контрактным сроком погашения свыше 1 года)
    2120 "Займы от других кредиторов" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от других кредиторов-нерезидентов, с контрактным сроком погашения свыше 1 года).»;
    s) Строки 2.1.1.26 текст «2.1.1.15» заменить текстом «2.1.1.25» и в конце дополнить текстом «(за исключением контр-счетов касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости)»;
    t) После строки 2.1.1.26. дополнить строкой 2.1.1.27. следующего содержания:
    „2.1.1.27 Регулирования. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по контр-счетам касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости, отраженные в группах счетов класса "Обязательства" плана счетов.»;
    u) В строке 2.1.1.99 текст «2.1.1.1 – 2.1.1.16» заменить текстом «2.1.1.1 – 2.1.1.26 минус сумма данных строки 2.1.1.27»;
    v) Строка 2.3.2.0 в конце дополнить текстом «(за исключением контр-счетов касающихся регулирования стоимости соответствующих обязательств по амортизированной стоимости)»;
    w) После строки 2.3.2.0 дополнить строкой 2.3.3.0 следующего содержания:
    „2.3.3.0. Регулирования. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков контр-счетов (привязанных к курсу иностранной валюты) касающихся регулирования стоимости соответствующих активов по амортизированной стоимости, отраженные в группах счетов класса "Обязательства" плана счетов.
    x) В строке 2.3.9.99 после текста: «2.3.1.0 и 2.3.2.0» дополнить текстом «минус сумма данных строки 2.3.3.0».
    2. Первая отчетность согласно настоящему положению осуществляется по состоянию на 2 января 2012 г.

    ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
    АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА
    НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ                         Дорин ДРЭГУЦАНУ

    № 266. Кишинэу, 24 ноября 2011 г.