OMFC169/2012 Внутренний номер: 346381 Varianta în limba de stat | Карточка документа |
Республика Молдова | |
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ | |
ПРИКАЗ
Nr. 169
от 28.12.2012 | |
об утверждении изменений и дополнений к Методологическим
нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов | |
Опубликован : 18.01.2013 в Monitorul Oficial Nr. 10-14 статья № : 26 Дата вступления в силу : 18.01.2013 | |
В связи с необходимостью отражения специфических операций в кассовом исполнении средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов ПРИКАЗЫВАЮ: В Методологические нормы по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 1. В разделе I “Система организации и функционирования Государственного казначейства”, подраздел 1.1. “Общие положения” дополнить следующим понятием: «Проект, финансируемый из внешних источников – комплекс мероприятий, финансируемых за счет грантов и/или займов, предоставленных Правительству и/или органам центрального и местного публичного управления международными организациями и другими внешними донорами, для достижения одной общей цели и/или нескольких специфических целей». 2. Раздел VI “Размещение средств подразделениями Государственного казначейства в финансовых учреждениях на депозитных счетах” заменить разделом в новой редакции “Управление проектами, финансируемыми из внешних источников (займы и/или гранты)” со следующими подразделами: «6.1 Общие положения 6.1.1. Средства государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц, добытые от займов и/или грантов для различных проектов бюджетных органов/учреждений, управляются посредством казначейской системы. Управление проектами, финансируемыми из внешних источников (займы и/или гранты) осуществляется в соответствии с положениями: - Закона №847-XIII от 24 мая 1996 года о бюджетной системе и бюджетном процессе, с последующими изменениями и дополнениями; - Закона №397-XV от 16 октября 2003 года о местных публичных финансах, с последующими изменениями и дополнениями; - Других действующих законодательных и нормативных актов». 6.2. Открытие счетов 6.2.1. По запросу исполнителя бюджета, в целях управления средствами проектов, финансируемых из внешних источников (займы и/или гранты), территориальные казначейства Министерства финансов открывают отдельные банковские счета в иностранной и/или национальной валюте в коммерческом банке, обслуживающем Министерство финансов. Открытие банковских счетов осуществляется территориальными казначействами Министерства финансов в соответствии с пунктом 1.3 раздела I настоящих Норм и на основании следующих дополнительных документов: 1) обращение со стороны публичного учреждения; 2) заявление об открытии счета; 3) соглашение, заключенное между центральными/местными публичными органами и международными организациями, а также другими зарубежными донорами. Территориальные казначейства выдают исполнителю бюджета подтверждение с указанием данных банковского и казначейского счета, открытого в соответствии с планом финансирования с помесячным распределением. 6.2.2. На начальном этапе проектов по запросу донора до подписания соглашения и составления плана финансирования, территориальные казначейства выдают сертификаты финансовой идентификации, которые включают текущие казначейские счета исполнителей бюджета. 6.3. Структура казначейских счетов для средств проектов, финансируемых из внешних источников (займы и/или гранты) 6.3.1. Казначейские счета средств, полученных из внешних грантов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, состоят из 4 частей – 14 знаков, каждый из которых носит информативное значение (приложение № I-13). 6.3.1. По запросу центральных и местных публичных органов, являющихся бенефициарами проектов, финансируемых из внешних источников, Министерство финансов присваивает каждому проекту специфический код, составленный из 3 знаков согласно Организационной классификации расходов бюджета „Б. Виды учреждений, организаций и мероприятий, финансируемых из бюджета”. 6.4. Осуществление расходов 6.4.1. Процедура закупки товаров, услуг и работ из средств проектов, финансируемых из займов и/или грантов, осуществляется в соответствии с положениями заключенных соглашений. 6.4.2. Контракты на закупку регистрируются в территориальных казначействах Министерства финансов. 6.4.3. Для осуществления выплат из средств проектов, финансируемых из займов и/или грантов, исполнители бюджета оформляют и представляют в территориальные казначейства Министерства финансов в установленном порядке следующие платежные документы: - платежное поручение, сопровожденное реестром платежных документов; - заявление о покупке иностранной валюты за молдавские леи; - заявление о продаже иностранной валюты за молдавские леи; - платежное поручение в иностранной валюте; - заявление о выдаче иностранной валюты наличными; - ордер на перечисление в валюте; - доверенность на получение наличной суммы в молдавских леях. 6.5. Проценты и комиссионные 6.5.1. Проценты, рассчитанные на остатки денежных средств на банковских счетах проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов) полностью перечисляются в бюджеты, в чей состав они включены (государственный бюджет или бюджеты административно-территориальных единиц), или могут остаться на счету проекта (согласно положениям закона о бюджете/соглашения). 6.5.2. Комиссионный сбор, причитающийся за банковские услуги по обслуживанию счетов, предназначенных для реализации проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов), управляемых посредством казначейской системы, покрывается за счет соответствующих бюджетов, на основании договора, заключенного между Министерством финансов или органами местной публичной власти и обслуживающим коммерческим банком. 6.6. Остатки денежных средств проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов) 6.6.1. Остатки денежных средств проектов, финанси руемых из внешних источников (займов и/или грантов) неиспользованные до конца бюджетного года, доступны для использования в аналогичных целях в следующем бюджетном году. 6.6.2. После завершения проектов, банковские и казначейские счета закрываются. Для закрытия банковских и казначейских счетов публичное учреждение-бенефициар предоставляет казначейству подтверждение о завершении проекта и заявление о закрытии счетов. 6.6.3. В случае если при закрытии проекта зарегистрированы остатки неиспользованных средств, может быть предпринято одно из следующих действий: - остатки неиспользованных средств возвращаются донору согласно соответствующим положениям подписанного соглашения; - остатки неиспользованных средств перечисляются на счет 122.40 «Прочие поступления» государственного бюджета или бюджетов административно-территориальных единиц на основании платежного документа, представленного исполнителем бюджета.» 3. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
МИНИСТР ФИНАНСОВ Вячеслав НЕГРУЦА № 169. Кишинэу, 28 декабря 2012 г. |