В связи с необходимостью отражения конкретных операций в кассовом исполнении  средств публичного национального бюджета системой казначейства Министерства финансов ПРИКАЗЫВАЮ:
    В Методологические нормы о кассовом исполнении средств публичного национального бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов  № 98 от 28 ноября 2005, внести следующие изменения и дополнения:
    1. Содержание пункта 2.3.16 дополнить словосочетанием «в электронном формате, а ежемесячно и на бумаге».
    2. Пункт 2.4.2 дополнить предложением:
    «Платежные документы, представленные Государственному казначейству или территориальным  казначействам для возврата платежей и зачета в счет других платежей,  исполняются в хронологическом порядке, в котором они были представлены, по мере сбора средств на счет соответствующего бюджета, учитывая приоритеты финансирования, установленные законом".
    3. Пункт 2.4.17 дополнить новым абзацем в следующей редакции:
    «Ежегодно администраторы казначейских счетов доходов представляют Государственному казначейству задолженности по платежам, которыми они управляют».
    4. После  приложения № III-2 «Расшифровка к доверенности на получение наличности  №___________ от “____”_______________ 20___ г.» внести приложение № III-3 «Заявка на наличные требования на  «__» ________ 20_»:

     anexa

    5. В пункте 7.2.7 "План счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств публичного национального бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов":
     5.1. Внести бухгалтерский счет со следующим содержанием:

Код счета		Наименование счетов	Актив/ Пассив
I порядка	II порядка
	В Классе 1 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ПРОЧИЕ ЦЕННОСТИ
11	Текущие счеты государственного бюджета		А
	1001	Текущий счет для наличных	А

    5.2. Бухгалтерские записи 259¹  и 259²  изменить и изложить в следующей редакции:

№	Содержание операции	Шифр счетов
		По дебету	По дебету
2591	Средства, временно заимствованные из свободных специальных средств для осуществления расходов по основному компоненту местного бюджета, в зависимости от остатка	8609	9301, 9305
		9301, 9305	8609
2592	Средства, временно полученные и погашенные с основного компонента местного бюджета на специальные средства, в зависимости от остатка	8610	9301, 9305
		9301, 9305	8610

    6. Пункт 7.5.4 после словосочетания «Выписка с казначейских счетов для специальных средств и специальных фондов (приложение №VII-5)» дополнить с новой строки словосочетанием: «Выписка с казначейских счетов, по средствам с проектов, финансируемых из внешних источников (приложение №VII-5pi)».
    7. После пункта 7.5.4 внести пункт 7.5.4¹ в следующей редакции:
    «7.5.4¹. Выписка с казначейского счета бюджетных расходов (приложение №VII-3), Выписка с казначейских счетов для специальных средств и специальных фондов (приложение №VII-5) и Выписка с казначейских счетов по средствам проектов, финансируемых из внешних источников (приложение №VII-5pi)  могут быть предоставлены по запросу исполнителей бюджета и в электронном виде».
    8. Подраздел  7.5 "Организация бухгалтерского учета" дополнить  пунктом 7.5.14 в следующей редакции:
    «7.5.14. Регистр Аналитического учета счета (приложение №VII-7) составляется ежедневно в электронном виде, а ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и на бумаге».
    9. В пункте 7.6.5 словосочетание  «выдают исполнителям бюджета в двух экземплярах с подписью ответственных лиц» заменить словосочетанием «выдают исполнителям бюджета в электронном виде, а ежеквартально и ежегодно в двух экземплярах и на бумаге с подписями ответственных лиц».
    10. После приложения №VII-5 «Выписка с казначейских счетов для специальных средств и специальных фондов» вносится приложение № VII-5pi «Выписка с казначейских счетов по    средствам проектов, финансируемых из внешних источников»:

    anexa

     11. Настоящий приказ вступает в силу со дня  опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

    МИНИСТР ФИНАНСОВ                                   Анатол АРАПУ

    № 121. Кишинэу, 14 августа 2014 г.