Внутренний номер: 363823
Varianta în limba de stat
Республика Молдова
от 02.03.2016
oб изменении и дополнении некоторых нормативных
актов Национального банка Молдовы
актов Национального банка Молдовы
На основании статьи 5 часть (1) пункт d), статьи 11 часть (1), статьи 27 пункт c) и статьи 44 Закона №548-ХIII от 21 июля 1995 г. о Национальном банке Молдовы (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015 г. №297-300, ст. 544) и статьи 33 часть (2), статьи 37 часть (1) и статьи 40 Закона о финансовых учреждениях №550-XIII от 21 июля 1995 г. (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 78-81, ст. 199), с последующими изменениями и дополнениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 216 - 221, ст. 2008), с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие изменения и дополнения:
1) В пункте 1 подпункт g) после текста «принцип I» дополнить текстом «и ликвидность по срокам погашения – принцип III».
2) Пункт 1 дополнить подпунктами v) и w) следующего содержания:
„v) Ежедневный отчет остатков по синтетическим счетам (приложение № 22);
w) Размещенные/привлеченные межбанковские средства (приложение № 23).”
3) В приложении № 2 раздел Порядок составления отчета о «крупных» подверженностях в пункте 11 текст «частично 1805» заменить текстом «частично счета 1803, 1805, 1816, 1818».
4) В приложении № 6 раздел Порядок составления отчета об оценке достаточности капитала с учетом риска в пункте 13 после цифр «1535» дополнить цифрами «1881»;
5) В приложении № 7 в отчете:
a) текст «ORD 3.13» заменить текстом «ORD 3.13 A»;
b) дополнить отчетами ORD 3.13B, ORD 3.13C, ORD 3.13D следующего содержания:
ord 3.13B-3.13D
6) В Приложении №7 раздел «Порядок составления Отчета о долгосрочной ликвидности (принцип I)»:
а) название раздела дополнить словами «и ликвидности в разрезе сроков погашения (принцип III)»;
b) после назавания раздела дополнить абзацем следующего содержания:
«1. В отчете ORD 3.13А Долгосрочная ликвидность (принцип I) отражается информация о ликвидности банка, оцененная в соответствии с Регламентом о ликвидности банка.»;
d) после пункта 3 подпункт w) дополнить текстом:
5. В графах 1-5 отражается бухгалтерская стоимость активов и условных обязательств, распределенных по соответствующим срокам погашения.
6. В графе 6 отражается коэффициент корректировки.
7. В графах 7-11 отражается стоимость активов и условных обязательств по срокам погашения с присвоением соответствующего коэффициента корректировки.
8. В строке 1.0 Наличность отражается наличность в национальной валюте и в валюте в кассе банка, в том числе в филиалах и второстепенных офисах банка. Также отражаются категории наличности в пути, находящейся в банкоматах и других устройствах банка, другие монетарные ценности, в том числе дорожные чеки, юбилейные и памятные монеты.
Счета группы счетов 1000.
9. В разделе 2.0. Межбанковские операции отражается информация о счетах «Ностро», размещенных средствах и кредитах овернайт, срочных размещениях в банках и кредитах, выданных банкам.
10. В строке 2.1 cчета «Ностро» отражается остаток денежных средств на счете «Ностро» в Национальном банке Молдова и других банках (в национальной и иностранной валюте), а также зарезервированные средства в НБМ для операций с наличностью.
Счета группы счетов 1030, соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700 и соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним группы 1820.
11. В строке 2.2 Размещенные средства и кредиты овернайт отражаются размещенные средства овернайт в Национальном банке Молдова, в банках – несвязанных сторонах и в банках – связанных сторонах и кредиты овернайт, выданные банкам.
Счета группы счетов 1060 и 1330, соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700 и соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним группы 1820.
12. В строке 2.3 Срочные размещения в банках и кредиты, выданные банкам, отражаются срочные средства, размещенные в других банках, временные овердрафты, кредиты, выданные банкам, и требования к другим банкам по финансовому лизингу (учитываются размещения и кредиты, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 7-дневный срок, включительно).
Счета группы счетов 1090 (за исключением счета 1111), 1340, 1350, 1531, соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700, соответствующая часть сумм, корректирующих стоимость соотвествующих активов по амортизированной стоимости счетов, предназначенных для учета подобных сумм, соответствующих каждой группе указанных счетов, соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним со счетов, предназначенных для учета таких скидок, соответствующих каждой указанной группе счетов.
13. В разделе 3.0. Операции с клиентами отражается информация о выданных займах и обязательствах перед клиентами банка.
14. В строке 3.1 Долговые инструменты отражаются прочие кредиты, выданные физическим или юридическим лицам, практикующих предпринимательскую деятельность, которые не отражаются в других отдельных группах счетов (будут учтены долговые инструменты, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок, включительно).
Счета 1493, 1495, соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700, соответствующая часть сумм, корректирующих стоимость соответствующих активов по амортизированной стоимости счета 1497 и соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним со счета 1499, частично 1814, 1821.
15. В строке 3.2 Кредиты и авансы отражаются кредиты и авансы (за исключением выданных другим банкам) (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок, включительно).
Счета группы счетов 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490 (за исключением 1493, 1495), 1510, 1530 (за исключением 1531), частично счета 1803, 1805, 1816, 1818, соответствующая часть сумм, корректирующих стоимость соответствующих активов по амортизированной стоимости счетов, предназначенных для учета подобных сумм, соответствующих каждой группе указанных счетов, соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним со счетов, предназначенных для учета таких скидок, соответствующих каждой группе указанных счетов и соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700.
16. В разделе 4.0. Финансовые активы для сделок отражается информация о долевых инструментах, долговых инструментах, кредитах и авансах банка для сделок.
17. В строке 4.1 Долевые инструменты собственного капитала отражаются акции и доли участия банка для сделок (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1152, 1155, 1156, 1157, 1711, 1808.
18. В строке 4.2 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года включительно отражаются финансовые активы для сделок и с остаточным сроком погашения до одного года включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
19. В строке 4.3 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года отражаются финансовые активы для сделок с остаточным сроком погашения более одного годe (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
20. В строке 4.4 Кредиты и авансы отражаются кредиты и авансы, приобретенные у других предприятий с целью перепродажи (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок, включительно).
Частично счета 1153, 1157, 1711.
21. В строке 4.5 Прочие долговые инструменты отражаются финансовые активы, иные, чем указанные в п. 4.2 – 4.3, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
22. В разделе 5.0. Финансовые активы, оцененные по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражается информация об инструментах собственного капитала, долговых инструментах, кредитах и авансах, оцененных по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
23. В строке 5.1 Долевые инструменты отражаются акции и доли участия, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1152, 1155, 1156, 1157, 1711, 1808.
24. В строке 5.2 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года включительно отражаются финансовые активы, которые при первоначальном признании классифицируются как учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и с остаточным сроком погашения до одного года включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
25. В строке 5.3 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года отражаются финансовые активы, которые при первоначальном признании классифицируются как учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и с остаточным сроком погашения более одного года (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
26. В строке 5.4 Кредиты и авансы отражаются выданные кредиты и авансы (за исключением выданных другим банкам), которые при первоначальном признании классифицируются как учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок включительно).
Частично счета 1153, 1157, 1711.
27. В строке 5.5 Прочие долговые инструменты отражаются финансовые активы, иные, чем указанные в п. 5.2 – 5.3 (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
28. В разделе 6.0 Финансовые активы для продажи отражается информация о инструментах собственного капитала, долговых инструментах, кредитах и авансах банка, предназначенных для продажи.
29. В строке 6.1 Долевые инструменты отражаются акции и доли участия банка, предназначенные для продажи (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1162, 1165, 1166, 1167, 1168, 1561, 1562, 1563, 1712, 1808, 1811, 1820, 1881.
30. В строке 6.2 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года включительно отражаются финансовые активы, предназначенные для продажи, с остаточным сроком погашения до одного года, включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1161, 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1811, 1814, 1820, 1881.
31. В строке 6.3 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года отражаются финансовые активы, предназначенные для продажи, с остаточным сроком погашения более одного года (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1161, 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1811, 1814, 1820, 1881.
32. В строке 6.4 Кредиты и авансы отражаются кредиты и авансы, приобретенные у других предприятий с целью последующей перепродажи (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок включительно).
Частично счета 1163, 1167, 1168, 1712, 1818, 1820, 1881.
33. В строке 6.5 Прочие долговые инструменты отражаются финансовые активы, иные, чем указанные в п. 6.2 – 6.3 (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1814, 1820, 1881.
34. В разделе 7.0 Финансовые активы, удерживаемые до погашения, отражается информация о долговых инструментах, кредитах и авансах, первоначально признанных как финансовые инструменты, хранящиеся до срока их погашения.
35. В строке 7.1 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года включительно отражаются финансовые активы, хранящиеся до срока их погашения или в инвестиционных целях с остаточным сроком погашения до одного года включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.
36. В строке 7.2 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года отражаются финансовые активы из портфеля, хранящиеся до срока их погашения или в инвестиционных целях с остаточным сроком погашения до одного года, включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.
37. В строке 7.3 Кредиты и авансы отражаются кредиты и авансы, первоначально признанные как финансовые инструменты, хранящиеся до срока их погашения (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок включительно).
Частично счета 1186, 1193, 1713, 1820.
38. В строке 7.4 Прочие долговые инструменты отражаются долговые инструменты иные, чем указанные в п. 7.1 – 7.2 (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.
39. В строке 8.0 Прочие финансовые активы отражаются финансовые активы, которые не были отражены в вышеуказанных строках.
Частично счета 1804, 1805, 1806, 1815, 1818 и другие счета, на которых отражены финансовые активы и которые не были отражены в вышеуказанных строках, соответствующая часть скидок на потери от обесценения данных активов и выплат по ним группы 1820, частично 1881.
40. В разделе 9.0. Дебетовые условные обязательства отражается информация об обязательствах банка получать кредиты/депозиты, безотзывные и безоговорочные финансовые обеспечения, полученные у банков.
41. В строке 9.1 Обязательства по получению кредитов, депозитов у банков отражаются обязательства банка по получению кредитов/депозитов.
Частично счета 6201, 6203.
42. В строке 9.2 Безотзывные и безоговорочные финансовые обеспечения, полученные у банка отражаются полученные обеспечения, внесенные денежные суммы для обеспечения выполнения дебитором обязательства, и уступки, полученные банком путем применения коэффициента Ke, определяемого согласно требованиям Регламента о ликвидности банка.
Частично счета 6231, 7121.
43. В разделе 10. Суммы к получению по производным финансовым инструментам отражаются суммы, которые банк следует получить от опeраций с производными финансовыми инструментами.
44. В строке 10.1 Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыль или убыток отражается информация о финансовых активах, учтенные при первоначальном признании по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленные проценты (дисконт/премия), которые следует получить от операций с производными финансовыми инструментами.
Частично счета 1153, 1156, 1157, 1755, 1871, 1872, 1873.
45. В строке 10.2 Производные финансовые инструменты, записанные на условных счетах, отражается информация о производных финансовых инструментах, записанных на условных счетах и проценты (дисконт/премия), которые следует получить от соответствующих операций.
Частично счета группы счетов 6100, 6200, 6120.
46. В строке 11.0 Итого отражается сумма значений строк 1.1 – 10.2 для каждой из граф 7 – 11, включительно.
48. В разделе 1.0 Межбанковские финансовые обязательства отражается информация о денежных средствах банков-корреспондентов, межбанковских вкладах, займах у банков.
49. В строке 1.1 Счета «Loro» и овердрафт на счетах «Nostro» отражаются денежные средства банков-корреспондентов по счетам «Loro» и овердрафтам, разрешенным по их счетам «Nostro».
Счета группы счетов 2030 и частично счета группы счетов 2700 (по счетам «Loro»), частично счет 2881 (по счетам «Loro»).
50. В строке 1.2 Межбанковские депозиты отражаются депозиты, полученные у банков на определенный срок или овернайт, с определенной процентной ставкой.
Частично счета группы счетов 2070 (в части гарантий, используемых вне банка), счета группы счетов 2330, 2340, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
51. В строке 1.3 Межбанковские займы отражаются займы от банков, в том числе займы овернайт.
Счета группы счетов 2060, 2090, 2530 (за исключением счета 2532), соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
52. В разделе 2.0 Финансовые обязательства для сделок отражается информация о депозитах, обязательств, составленных из ценных бумаг, других финансовых обязательств, предназначенных для сделок.
53. В строке 2.1 Депозиты отражаются финансовые обязательства в виде депозитов, предназначенных для сделок.
Частично счета 2571, 2573.
54. В строке 2.2 Долговые сертификаты отражаются финансовые обязательства, составленные из ценных бумаг, предназначенных для продажи.
Частично счета 2571, 2573.
55. В строке 2.3 Прочие финансовые обязательства отражаются прочие финансовые обязательства, которые не были включены в строки 2.1 – 2.2.
Частично счета 2571, 2573.
56. В разделе 3.0 Финансовые обязательства признанные для учета по справедливой стоимости через прибыль или убыток отражается информация о депозитах, обязательствах, состоящих из ценных бумаг, других финансовых обязательствах, учтенных по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
57. В строке 3.1 Депозиты отражаются финансовые обязательства в виде депозитов, учтенные по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Частично счета 2572, 2573.
58. В строке 3.2 Долговые сертификаты отражаются финансовые обязательства, состоящие из ценных бумаг, учтенные по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Частично счета 2572, 2573.
59. В строке 3.3 Прочие финансовые обязательства отражаются прочие финансовые обязательства, которые не были включены в строки 3.1 – 3.2.
Частично счета 2572, 2573.
60. В разделе 4.0 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости отражается информация о депозитах, обязательствах, состоящих из ценных бумаг, других финансовых обязательствах, оцененных по амортизированной стоимости.
61. В строке 4.1 Депозиты до востребования и срочные депозиты клиентов отражаются финансовые обязательства в виде депозитов до востребования и срочных депозитов клиентов, оцененных по амортизированной стоимости, перед которыми банк регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае, когда банк регистрирует дефицит резервов или уровень, по меньшей мере одного из показателей капитала, находится ниже минимального предела.
Частично счета группы счетов 2210, 2220, 2250, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2540, 2560, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
62. В строке 4.2 Депозиты до востребования клиентов отражаются финансовые обязательства в виде депозитов до востребования, оцененных по амортизированной стоимости, перед которыми банк не регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае, когда банк не регистрирует дефицит резервов или уровень ни одного из показателей капитала не находится ниже минимального предела.
Частично счета группы счетов 2220, 2250, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
63. В строке 4.3 Срочные депозиты клиентов отражаются финансовые обязательства в виде срочных депозитов, оцененных по амортизированной стоимости, перед которыми банк не регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае, когда банк не регистрирует дефицит резервов или уровень ни одного из показателей капитала не находится ниже минимального предела.
Частично счета группы счетов 2210, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2540, 2560, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
64. В строке 4.4 Финансовые обязательства по сберегательным депозитам отражаются депозиты физических лиц, физических лиц, практикующих деятельность, юридических лиц, небанковской финансовой среды и некоммерческих организаций.
Счета группы счетов 2310, счет 2722, частично счет 2881.
65. В строке 4.5 Долговые финансовые обязательства отражаются ценные бумаги, выпущенные банком в качестве долговых финансовых инструментов, оцененных по амортизированной стоимости.
Счета группы счетов 2180, счет 2716, частично счет 2881.
66. В строке 4.6 Соглашения РЕПО и ломбардные преимущества отражаются проданные ценные бумаги (с условием выкупа) при осуществлении операций «РЕПО» и получении ломбардных преимуществ, оцененных по амортизированной стоимости.
Счета группы счетов 2150, счет 2715, частично счет 2881.
67. В строке 4.7 Прочие финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, отражаются прочие финансовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости, которые не были отражены в подпунктах 4.1 – 4.6.
Частично счета группы счетов 2100, 2110, 2120, 2150, 2210, 2220, 2250, 2290, 2310, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2530, 2540, 2560, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
68. В строке 5.0 Прочие финансовые обязательства отражаются финансовые обязательства, которые не были отражены в вышеуказанных строках.
69. В разделе 6.0. Кредитные условные обязательства отражается информация о договорных обязательствах по выдаче кредитов/размещению депозитов в пользу банков, а также безотзывных и безоговорочных финансовых гарантиях, выданных банкам.
70. В строке 6.1 Обязательства по выдаче кредитов в пользу банков отражаются все договрные обязательства о выдаче кредитов/размещении депозитов в пользу банков.
Частично счета 6501, 6601, 6603.
71. В строке 6.2 Безотзывные и безоговорочные финансовые гарантии, выданные банкам, отражаются выданные гарантии, суммы денег, внесенные для гарантирования выполнения дебитором обязательства или уступки, выданные банком путем применения коэффициента Kn, определенного согласно требованиям Регламента о ликвидности банка.
Счета 6202, 6204, 6421, 6501 6701, 6702 (за исключением финансовых обязательств, гарантированных безотзывно до конца срока погашения лицами, не аффилированными банку, залогом в виде денежных депозитов, размещенных в банке, который берет на себя подверженность), 6801, 6802, 6804.
72. В разделе 7.0 Суммы для выплаты по производным финансовым инструментам отражаются суммы, которые банк должен выплатить от опeраций с производными финансовыми инструментами.
73. В строке 7.1 Финансовые обязательства по справедливой стоимости через прибыль или убыток отражается информация о финансовых обязательствах по справедливой стоимости через прибыль или убыток и начисленные проценты (дисконт/премия), которые следует получить от операций с производными финансовыми инструментами.
Частично счета 2571, 2572, 2573, 2745, 2746, 2647, 2871, 2872, 2873.
74. В строке 7.2 Производные финансовые инструменты, записанные на условных счетах, отражается информация о производных финансовых инструментах, записанных на условных счетах, и проценты (дисконт/премия), которые следует выплатить в результате соответствующих операций.
75. В строке 8.0 Итого отражается сумма значений строк 1.1 – 7.2 для каждой из граф 7 – 11 включительно.
77. Строка 1 Эффективная ликвидность определяется путем суммирования по каждому разрезу сроков погашения активов, обязательств, полученных вне баланса, в том числе обменных операций до востребования, и сумм для получения по производным инструментам в соответствии с главой II настоящего приложения. Значение данной строки по каждому разрезу сроков погашения (графы 1-5) должны соответствовать значениям строки 11.0 графы 7-11 таблицы ORD 3.13В.
78. Строка 2 Необходимая ликвидность определяется путем суммирования по каждому сроку погашения, долгов, обязательств, выданных вне баланса, в том числе обменных операций до востребования, и сумм для выплаты по производным инструментам в соответствии с главой III настоящего приложения. Значение данной строки по каждому сроку разрезу сроков погашения (графы 1-5) должны соответствовать значениям строки 8.0 графы 7-11 таблицы ORD 3.13 С.
79. В строке 3 Избыток ликвидности отражается избыток ликвидности по каждому разрезу срока погашения, который представляет собой положительную разницу между эффективной и необходимой ликвидностью.
80. В строке 4 Скорректированная эффективная ликвидность отражается скорректированная эффективная ликвидность с избытком ликвидности, которая определяется путем суммирования избытка ликвидности по каждому разрезу сроков погашения, за исключением последнего разреза срока погашения, на уровне эффективной ликвидности, по разрезу, следующему за разрезом срока погашения, по которому был зарегистрирован избыток ликвидности.
81. В строке 5 Принцип III отражается показатель ликвидности, который рассчитывается как соотношение между скорректированной эффективной ликвидностью и необходимой ликвидностью по каждому сроку погашения.
82. Периодичность представления отчета: таблица А – ежемесячно, таблица В – ежемесячно, таблица С – ежемесячно, таблица D – ежемесячно».
7) В приложение № 8 «Порядок составления отчета об оперативной информации» внести следующие изменения:
a) пункт 1 дополнить следующим текстом: «, в отношении ПРИНЦИПА II (текущая ликвидность), рассчитанного в соответствии с Регламентом о ликвидности банка, а также информация о депозитах и займах банка.»;
b) в пункте 2 подпункт a) текст «дорожные чеки» заменить текстом «а также другие монетарные ценности, дорожные чеки, приобретенные для продажи»;
c) в пункте 2 подпункт d) после текста «чистые текущие межбанковские средства» добавить текст «размещенные в банках Молдовы, а также в иностранных банках, с рейтингом не меньше чем ВВВ-/Ваа3, присвоенным не менее чем одним из агентств Standard&Poor’s, Moody’s и Fitch-IBCA, с условием, что данные банки являются одновременно резидентами стран с указанными рейтингами»;
d) пункт 4 дополнить следующим текстом: „(сумма данной строки должна быть равна сумме, указанной в позиции 160 FIN 1 ежемесячно).”.
8) В приложении № 9 Порядок составления отчета о различной информации пункт 13 синтагму «долей участия в капитале хозяйствующих субъектов» заменить синтагмой «бухгалтерской стоимости долей участия в капитале хозяйствующих субъектов», а текст «строки 1.0 и 2.0» заменить текстом «строки 1.0, графа 3».
9) в приложение № 10, раздел Порядок составления отчета об акционерах банка после пункта 6 дополнить пунктом 61 следующего содержания:
„61. Если в течение отчетного периода произошли изменения в структуре и/или в информации по косвенному владельцу/выгодоприобретающему собственнику существенной долей в уставном капитале банка, одновременно с отчетом в электронной форме банк представляет пояснительную записку на бумажном носителе, включающую подробную информацию о произошедших изменениях, отдельно по каждому косвенному владельцу/выгодоприобретающему собственнику.
Для лица, которое утратило статус косвенного владельца/выгодоприобретающего собственника, указывается фамилия/название, IDNP/IDNO, а также дата утери данного статуса.
Для лица, которое получило статус косвенного владельца/выгодоприобретающего собственника, банк представляет как минимум следующее:
a) фамилия/название, IDNP/IDNO;
b) дата получения статуса косвенного владельца/выгодоприобретающего собственника;
c) вид перевода (дарение, наследство, сделки, осуществленные на фондовой бирже, дополнительный вклад в капитал юридического лица и пр.), который способствовал получению статуса косвенного владельца/выгодоприобретающего собственника.
Если в течение отчетного периода произошли изменения в информации о косвенном владельце/выгодоприобретающем собственнике, банк указывает в пояснительной записке сущность изменения с подробным описанием причины изменения, а также дату наступления изменения”.
10) В приложении № 11 Порядок составления Отчета о долях участия в капитале хозяйствующих субъектов пункт 11 слово «физические» заменить на слово «юридические»”.
11) В приложении № 19, Формуляр отчета ORD 3.20 A Информация о депозитах физических лиц по величине изложить в следующей редакции:
ord 0320
12) В Приложении № 19 Порядок составления Отчета о депозитах физических лиц, пункт 4):
a) после подпункта c) добавить подпункт c1) следующего содержания:
„c1) в графе 4 отражается остаток депозитов в валюте, перечисленный в молдавских леях, которая соответствует интервалам, указанным в графе B;»;
b) подпункт e) текст «и 3» заменить текстом « , 3 и 4», а слова «и общее число депонентов» заменить словами « , общее число депонентов, а также остаток депозитов в валюте»;
13) Дополнить Приложением № 22 и Приложением № 23 следующего содержания:
приложение №22
приложение №23
2. В Инструкцию об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, утвержденную Постановленим Административного совета Национального банка Молдовы № 11 от 22 января 2009 (Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 47-48, ст.178), с последующими изменениями и дополнениями, зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 654 от 21 февраляe 2009, внести следующие изменения:
a) в пункте 3 подпункт j) признать утратившим силу;
b) из пункта 4 текст „корреспондентскими счетами и другими размещениями банков (размещения/депозиты, кредиты /займы овернайт, овердрафты по счетам "Ностро” /„Лоро”), а также” исключить;
c) из пункта 10 текст „j)” исключить;
d) приложение № 10 признать утратившим силу.
3. Данное постановление вступает в силу 30 июня 2016 г.
4. Первое представление отчетов согласно настоящему постановлению осуществляется по состоянию на 30 июня 2016.
5. Начиная с 1 июля 2016 признать утратившим силу приложение № 15 „FIN 26 – ПОДВЕРЖЕННОСТЬ К РИСКУ ЛИКВИДНОСТИ” Инструкции о финансовой отчетности FINREP на индивидуальном уровне, применяемой к банкам, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 292 от 15 декабря 2011 (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 227-232, ст. 2104), с последующими изменениями и дополнениями, и приложение № 20 „FIN 26 – ПОДВЕРЖЕННОСТЬ К РИСКУ ЛИКВИДНОСТИ” Инструкции о консолидированной финансовой отчетности FINREP, применяемой к банкам, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 133 от 11 июля 2013 (Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 152-158, ст. 1110).
6. Последний отчет «Корреспондентские счета и другие размещения лицензированного банка», составленный в соответствии с приложением № 10 к Инструкции об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, утвержденной Постановленим Административного совета Национального банка Молдовы № 11 от 22 января 2009, представляется за июнь 2016 г.
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Дорин ДРЭГУЦАНУ
№ 47. Кишинэу, 2 марта 2016 г.
1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 216 - 221, ст. 2008), с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие изменения и дополнения:
1) В пункте 1 подпункт g) после текста «принцип I» дополнить текстом «и ликвидность по срокам погашения – принцип III».
2) Пункт 1 дополнить подпунктами v) и w) следующего содержания:
„v) Ежедневный отчет остатков по синтетическим счетам (приложение № 22);
w) Размещенные/привлеченные межбанковские средства (приложение № 23).”
3) В приложении № 2 раздел Порядок составления отчета о «крупных» подверженностях в пункте 11 текст «частично 1805» заменить текстом «частично счета 1803, 1805, 1816, 1818».
4) В приложении № 6 раздел Порядок составления отчета об оценке достаточности капитала с учетом риска в пункте 13 после цифр «1535» дополнить цифрами «1881»;
5) В приложении № 7 в отчете:
a) текст «ORD 3.13» заменить текстом «ORD 3.13 A»;
b) дополнить отчетами ORD 3.13B, ORD 3.13C, ORD 3.13D следующего содержания:
ord 3.13B-3.13D
6) В Приложении №7 раздел «Порядок составления Отчета о долгосрочной ликвидности (принцип I)»:
а) название раздела дополнить словами «и ликвидности в разрезе сроков погашения (принцип III)»;
b) после назавания раздела дополнить абзацем следующего содержания:
«Глава I
Долгосрочная ликвидность (принцип I)»;
с) пункт 1 изложить в следующей редакции:Долгосрочная ликвидность (принцип I)»;
«1. В отчете ORD 3.13А Долгосрочная ликвидность (принцип I) отражается информация о ликвидности банка, оцененная в соответствии с Регламентом о ликвидности банка.»;
d) после пункта 3 подпункт w) дополнить текстом:
«Глава II
Эффективная ликвидность – финансовые
активы и условные обязательства
4. В отчете ORD 3.13В эффективная ликвидность отражается информация о ликвидности банка, оцененная в соответствии с Регламентом о ликвидности банка, а именно об активах и условных обязательствах, принятых в расчет для определения эффективной ликвидности по срокам погашения. При определении эффективной ликвидности не будут учтены активы и условные обязательства чей срок погашения был пролонгирован 2 или более раз, а для активов обеспеченных депозитами-гарантиями, не принимается в расчет часть, обеспеченная таким образом.Эффективная ликвидность – финансовые
активы и условные обязательства
5. В графах 1-5 отражается бухгалтерская стоимость активов и условных обязательств, распределенных по соответствующим срокам погашения.
6. В графе 6 отражается коэффициент корректировки.
7. В графах 7-11 отражается стоимость активов и условных обязательств по срокам погашения с присвоением соответствующего коэффициента корректировки.
8. В строке 1.0 Наличность отражается наличность в национальной валюте и в валюте в кассе банка, в том числе в филиалах и второстепенных офисах банка. Также отражаются категории наличности в пути, находящейся в банкоматах и других устройствах банка, другие монетарные ценности, в том числе дорожные чеки, юбилейные и памятные монеты.
Счета группы счетов 1000.
9. В разделе 2.0. Межбанковские операции отражается информация о счетах «Ностро», размещенных средствах и кредитах овернайт, срочных размещениях в банках и кредитах, выданных банкам.
10. В строке 2.1 cчета «Ностро» отражается остаток денежных средств на счете «Ностро» в Национальном банке Молдова и других банках (в национальной и иностранной валюте), а также зарезервированные средства в НБМ для операций с наличностью.
Счета группы счетов 1030, соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700 и соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним группы 1820.
11. В строке 2.2 Размещенные средства и кредиты овернайт отражаются размещенные средства овернайт в Национальном банке Молдова, в банках – несвязанных сторонах и в банках – связанных сторонах и кредиты овернайт, выданные банкам.
Счета группы счетов 1060 и 1330, соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700 и соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним группы 1820.
12. В строке 2.3 Срочные размещения в банках и кредиты, выданные банкам, отражаются срочные средства, размещенные в других банках, временные овердрафты, кредиты, выданные банкам, и требования к другим банкам по финансовому лизингу (учитываются размещения и кредиты, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 7-дневный срок, включительно).
Счета группы счетов 1090 (за исключением счета 1111), 1340, 1350, 1531, соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700, соответствующая часть сумм, корректирующих стоимость соотвествующих активов по амортизированной стоимости счетов, предназначенных для учета подобных сумм, соответствующих каждой группе указанных счетов, соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним со счетов, предназначенных для учета таких скидок, соответствующих каждой указанной группе счетов.
13. В разделе 3.0. Операции с клиентами отражается информация о выданных займах и обязательствах перед клиентами банка.
14. В строке 3.1 Долговые инструменты отражаются прочие кредиты, выданные физическим или юридическим лицам, практикующих предпринимательскую деятельность, которые не отражаются в других отдельных группах счетов (будут учтены долговые инструменты, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок, включительно).
Счета 1493, 1495, соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700, соответствующая часть сумм, корректирующих стоимость соответствующих активов по амортизированной стоимости счета 1497 и соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним со счета 1499, частично 1814, 1821.
15. В строке 3.2 Кредиты и авансы отражаются кредиты и авансы (за исключением выданных другим банкам) (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок, включительно).
Счета группы счетов 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490 (за исключением 1493, 1495), 1510, 1530 (за исключением 1531), частично счета 1803, 1805, 1816, 1818, соответствующая часть сумм, корректирующих стоимость соответствующих активов по амортизированной стоимости счетов, предназначенных для учета подобных сумм, соответствующих каждой группе указанных счетов, соответствующая часть скидок на потери от обесценения соответствующих активов и выплат по ним со счетов, предназначенных для учета таких скидок, соответствующих каждой группе указанных счетов и соответствующая часть начисленных процентов и другие доходы соответствующих счетов группы 1700.
16. В разделе 4.0. Финансовые активы для сделок отражается информация о долевых инструментах, долговых инструментах, кредитах и авансах банка для сделок.
17. В строке 4.1 Долевые инструменты собственного капитала отражаются акции и доли участия банка для сделок (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1152, 1155, 1156, 1157, 1711, 1808.
18. В строке 4.2 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года включительно отражаются финансовые активы для сделок и с остаточным сроком погашения до одного года включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
19. В строке 4.3 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года отражаются финансовые активы для сделок с остаточным сроком погашения более одного годe (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
20. В строке 4.4 Кредиты и авансы отражаются кредиты и авансы, приобретенные у других предприятий с целью перепродажи (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок, включительно).
Частично счета 1153, 1157, 1711.
21. В строке 4.5 Прочие долговые инструменты отражаются финансовые активы, иные, чем указанные в п. 4.2 – 4.3, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
22. В разделе 5.0. Финансовые активы, оцененные по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражается информация об инструментах собственного капитала, долговых инструментах, кредитах и авансах, оцененных по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
23. В строке 5.1 Долевые инструменты отражаются акции и доли участия, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1152, 1155, 1156, 1157, 1711, 1808.
24. В строке 5.2 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года включительно отражаются финансовые активы, которые при первоначальном признании классифицируются как учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и с остаточным сроком погашения до одного года включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
25. В строке 5.3 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года отражаются финансовые активы, которые при первоначальном признании классифицируются как учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и с остаточным сроком погашения более одного года (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
26. В строке 5.4 Кредиты и авансы отражаются выданные кредиты и авансы (за исключением выданных другим банкам), которые при первоначальном признании классифицируются как учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок включительно).
Частично счета 1153, 1157, 1711.
27. В строке 5.5 Прочие долговые инструменты отражаются финансовые активы, иные, чем указанные в п. 5.2 – 5.3 (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1151, 1153, 1155, 1156, 1157, 1711, 1814.
28. В разделе 6.0 Финансовые активы для продажи отражается информация о инструментах собственного капитала, долговых инструментах, кредитах и авансах банка, предназначенных для продажи.
29. В строке 6.1 Долевые инструменты отражаются акции и доли участия банка, предназначенные для продажи (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1162, 1165, 1166, 1167, 1168, 1561, 1562, 1563, 1712, 1808, 1811, 1820, 1881.
30. В строке 6.2 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года включительно отражаются финансовые активы, предназначенные для продажи, с остаточным сроком погашения до одного года, включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1161, 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1811, 1814, 1820, 1881.
31. В строке 6.3 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года отражаются финансовые активы, предназначенные для продажи, с остаточным сроком погашения более одного года (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1161, 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1811, 1814, 1820, 1881.
32. В строке 6.4 Кредиты и авансы отражаются кредиты и авансы, приобретенные у других предприятий с целью последующей перепродажи (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок включительно).
Частично счета 1163, 1167, 1168, 1712, 1818, 1820, 1881.
33. В строке 6.5 Прочие долговые инструменты отражаются финансовые активы, иные, чем указанные в п. 6.2 – 6.3 (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1163, 1165, 1166, 1167, 1168, 1712, 1814, 1820, 1881.
34. В разделе 7.0 Финансовые активы, удерживаемые до погашения, отражается информация о долговых инструментах, кредитах и авансах, первоначально признанных как финансовые инструменты, хранящиеся до срока их погашения.
35. В строке 7.1 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года включительно отражаются финансовые активы, хранящиеся до срока их погашения или в инвестиционных целях с остаточным сроком погашения до одного года включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.
36. В строке 7.2 Долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года отражаются финансовые активы из портфеля, хранящиеся до срока их погашения или в инвестиционных целях с остаточным сроком погашения до одного года, включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.
37. В строке 7.3 Кредиты и авансы отражаются кредиты и авансы, первоначально признанные как финансовые инструменты, хранящиеся до срока их погашения (будут учтены кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного не позднее чем в 30-дневный срок включительно).
Частично счета 1186, 1193, 1713, 1820.
38. В строке 7.4 Прочие долговые инструменты отражаются долговые инструменты иные, чем указанные в п. 7.1 – 7.2 (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы).
Частично счета 1181, 1182, 1183, 1184, 1186, 1191, 1192, 1193, 1713, 1814, 1820, 1881.
39. В строке 8.0 Прочие финансовые активы отражаются финансовые активы, которые не были отражены в вышеуказанных строках.
Частично счета 1804, 1805, 1806, 1815, 1818 и другие счета, на которых отражены финансовые активы и которые не были отражены в вышеуказанных строках, соответствующая часть скидок на потери от обесценения данных активов и выплат по ним группы 1820, частично 1881.
40. В разделе 9.0. Дебетовые условные обязательства отражается информация об обязательствах банка получать кредиты/депозиты, безотзывные и безоговорочные финансовые обеспечения, полученные у банков.
41. В строке 9.1 Обязательства по получению кредитов, депозитов у банков отражаются обязательства банка по получению кредитов/депозитов.
Частично счета 6201, 6203.
42. В строке 9.2 Безотзывные и безоговорочные финансовые обеспечения, полученные у банка отражаются полученные обеспечения, внесенные денежные суммы для обеспечения выполнения дебитором обязательства, и уступки, полученные банком путем применения коэффициента Ke, определяемого согласно требованиям Регламента о ликвидности банка.
Частично счета 6231, 7121.
43. В разделе 10. Суммы к получению по производным финансовым инструментам отражаются суммы, которые банк следует получить от опeраций с производными финансовыми инструментами.
44. В строке 10.1 Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыль или убыток отражается информация о финансовых активах, учтенные при первоначальном признании по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленные проценты (дисконт/премия), которые следует получить от операций с производными финансовыми инструментами.
Частично счета 1153, 1156, 1157, 1755, 1871, 1872, 1873.
45. В строке 10.2 Производные финансовые инструменты, записанные на условных счетах, отражается информация о производных финансовых инструментах, записанных на условных счетах и проценты (дисконт/премия), которые следует получить от соответствующих операций.
Частично счета группы счетов 6100, 6200, 6120.
46. В строке 11.0 Итого отражается сумма значений строк 1.1 – 10.2 для каждой из граф 7 – 11, включительно.
Глава III
Необходимая ликвидность – финансовые задолженности
и условные обязательства
47. В отчете ORD 3.13 С Необходимая ликвидность отражается информация о необходимой ликвидности банка, оцененной в соответствии с Регламентом о ликвидности банка, а именно о финансовых задолженностях и условных обязательствах, принятых в расчет для определения необходимости ликвидности в разрезе сроков погашения с присвоением соответствующего коэффициента корректировки. При определении необходимой ликвидности не включаются депозиты - гарантии, которые являются залогом для подверженностей банка. Для условных обязательств, обеспеченных залогом в форме денежных депозитов, размещенных в банке, не будет учтена гарантированная таким образом часть.Необходимая ликвидность – финансовые задолженности
и условные обязательства
48. В разделе 1.0 Межбанковские финансовые обязательства отражается информация о денежных средствах банков-корреспондентов, межбанковских вкладах, займах у банков.
49. В строке 1.1 Счета «Loro» и овердрафт на счетах «Nostro» отражаются денежные средства банков-корреспондентов по счетам «Loro» и овердрафтам, разрешенным по их счетам «Nostro».
Счета группы счетов 2030 и частично счета группы счетов 2700 (по счетам «Loro»), частично счет 2881 (по счетам «Loro»).
50. В строке 1.2 Межбанковские депозиты отражаются депозиты, полученные у банков на определенный срок или овернайт, с определенной процентной ставкой.
Частично счета группы счетов 2070 (в части гарантий, используемых вне банка), счета группы счетов 2330, 2340, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
51. В строке 1.3 Межбанковские займы отражаются займы от банков, в том числе займы овернайт.
Счета группы счетов 2060, 2090, 2530 (за исключением счета 2532), соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
52. В разделе 2.0 Финансовые обязательства для сделок отражается информация о депозитах, обязательств, составленных из ценных бумаг, других финансовых обязательств, предназначенных для сделок.
53. В строке 2.1 Депозиты отражаются финансовые обязательства в виде депозитов, предназначенных для сделок.
Частично счета 2571, 2573.
54. В строке 2.2 Долговые сертификаты отражаются финансовые обязательства, составленные из ценных бумаг, предназначенных для продажи.
Частично счета 2571, 2573.
55. В строке 2.3 Прочие финансовые обязательства отражаются прочие финансовые обязательства, которые не были включены в строки 2.1 – 2.2.
Частично счета 2571, 2573.
56. В разделе 3.0 Финансовые обязательства признанные для учета по справедливой стоимости через прибыль или убыток отражается информация о депозитах, обязательствах, состоящих из ценных бумаг, других финансовых обязательствах, учтенных по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
57. В строке 3.1 Депозиты отражаются финансовые обязательства в виде депозитов, учтенные по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Частично счета 2572, 2573.
58. В строке 3.2 Долговые сертификаты отражаются финансовые обязательства, состоящие из ценных бумаг, учтенные по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Частично счета 2572, 2573.
59. В строке 3.3 Прочие финансовые обязательства отражаются прочие финансовые обязательства, которые не были включены в строки 3.1 – 3.2.
Частично счета 2572, 2573.
60. В разделе 4.0 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости отражается информация о депозитах, обязательствах, состоящих из ценных бумаг, других финансовых обязательствах, оцененных по амортизированной стоимости.
61. В строке 4.1 Депозиты до востребования и срочные депозиты клиентов отражаются финансовые обязательства в виде депозитов до востребования и срочных депозитов клиентов, оцененных по амортизированной стоимости, перед которыми банк регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае, когда банк регистрирует дефицит резервов или уровень, по меньшей мере одного из показателей капитала, находится ниже минимального предела.
Частично счета группы счетов 2210, 2220, 2250, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2540, 2560, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
62. В строке 4.2 Депозиты до востребования клиентов отражаются финансовые обязательства в виде депозитов до востребования, оцененных по амортизированной стоимости, перед которыми банк не регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае, когда банк не регистрирует дефицит резервов или уровень ни одного из показателей капитала не находится ниже минимального предела.
Частично счета группы счетов 2220, 2250, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
63. В строке 4.3 Срочные депозиты клиентов отражаются финансовые обязательства в виде срочных депозитов, оцененных по амортизированной стоимости, перед которыми банк не регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае, когда банк не регистрирует дефицит резервов или уровень ни одного из показателей капитала не находится ниже минимального предела.
Частично счета группы счетов 2210, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2540, 2560, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
64. В строке 4.4 Финансовые обязательства по сберегательным депозитам отражаются депозиты физических лиц, физических лиц, практикующих деятельность, юридических лиц, небанковской финансовой среды и некоммерческих организаций.
Счета группы счетов 2310, счет 2722, частично счет 2881.
65. В строке 4.5 Долговые финансовые обязательства отражаются ценные бумаги, выпущенные банком в качестве долговых финансовых инструментов, оцененных по амортизированной стоимости.
Счета группы счетов 2180, счет 2716, частично счет 2881.
66. В строке 4.6 Соглашения РЕПО и ломбардные преимущества отражаются проданные ценные бумаги (с условием выкупа) при осуществлении операций «РЕПО» и получении ломбардных преимуществ, оцененных по амортизированной стоимости.
Счета группы счетов 2150, счет 2715, частично счет 2881.
67. В строке 4.7 Прочие финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, отражаются прочие финансовые обязательства, оцененные по амортизированной стоимости, которые не были отражены в подпунктах 4.1 – 4.6.
Частично счета группы счетов 2100, 2110, 2120, 2150, 2210, 2220, 2250, 2290, 2310, 2360, 2370, 2380, 2410, 2420, 2430, 2530, 2540, 2560, соответствующая часть начисленных процентов, которые следует выплатить по соответствующим счетам группы 2700, частично счет 2881.
68. В строке 5.0 Прочие финансовые обязательства отражаются финансовые обязательства, которые не были отражены в вышеуказанных строках.
69. В разделе 6.0. Кредитные условные обязательства отражается информация о договорных обязательствах по выдаче кредитов/размещению депозитов в пользу банков, а также безотзывных и безоговорочных финансовых гарантиях, выданных банкам.
70. В строке 6.1 Обязательства по выдаче кредитов в пользу банков отражаются все договрные обязательства о выдаче кредитов/размещении депозитов в пользу банков.
Частично счета 6501, 6601, 6603.
71. В строке 6.2 Безотзывные и безоговорочные финансовые гарантии, выданные банкам, отражаются выданные гарантии, суммы денег, внесенные для гарантирования выполнения дебитором обязательства или уступки, выданные банком путем применения коэффициента Kn, определенного согласно требованиям Регламента о ликвидности банка.
Счета 6202, 6204, 6421, 6501 6701, 6702 (за исключением финансовых обязательств, гарантированных безотзывно до конца срока погашения лицами, не аффилированными банку, залогом в виде денежных депозитов, размещенных в банке, который берет на себя подверженность), 6801, 6802, 6804.
72. В разделе 7.0 Суммы для выплаты по производным финансовым инструментам отражаются суммы, которые банк должен выплатить от опeраций с производными финансовыми инструментами.
73. В строке 7.1 Финансовые обязательства по справедливой стоимости через прибыль или убыток отражается информация о финансовых обязательствах по справедливой стоимости через прибыль или убыток и начисленные проценты (дисконт/премия), которые следует получить от операций с производными финансовыми инструментами.
Частично счета 2571, 2572, 2573, 2745, 2746, 2647, 2871, 2872, 2873.
74. В строке 7.2 Производные финансовые инструменты, записанные на условных счетах, отражается информация о производных финансовых инструментах, записанных на условных счетах, и проценты (дисконт/премия), которые следует выплатить в результате соответствующих операций.
75. В строке 8.0 Итого отражается сумма значений строк 1.1 – 7.2 для каждой из граф 7 – 11 включительно.
Глава IV
Ликвидность в разрезе сроков
погашения (принцип III)
76. В отчете ORD 3.13 D «Ликвидность в разрезе сроков погашения (принцип III)» отражается информация о ликвидности банка, оцененной в соответствии с Регламентом о ликвидности банка, а именно о совокупности эффективной ликвидности и необходимой ликвидности для расчета ликвидности по срокам погашения.Ликвидность в разрезе сроков
погашения (принцип III)
77. Строка 1 Эффективная ликвидность определяется путем суммирования по каждому разрезу сроков погашения активов, обязательств, полученных вне баланса, в том числе обменных операций до востребования, и сумм для получения по производным инструментам в соответствии с главой II настоящего приложения. Значение данной строки по каждому разрезу сроков погашения (графы 1-5) должны соответствовать значениям строки 11.0 графы 7-11 таблицы ORD 3.13В.
78. Строка 2 Необходимая ликвидность определяется путем суммирования по каждому сроку погашения, долгов, обязательств, выданных вне баланса, в том числе обменных операций до востребования, и сумм для выплаты по производным инструментам в соответствии с главой III настоящего приложения. Значение данной строки по каждому сроку разрезу сроков погашения (графы 1-5) должны соответствовать значениям строки 8.0 графы 7-11 таблицы ORD 3.13 С.
79. В строке 3 Избыток ликвидности отражается избыток ликвидности по каждому разрезу срока погашения, который представляет собой положительную разницу между эффективной и необходимой ликвидностью.
80. В строке 4 Скорректированная эффективная ликвидность отражается скорректированная эффективная ликвидность с избытком ликвидности, которая определяется путем суммирования избытка ликвидности по каждому разрезу сроков погашения, за исключением последнего разреза срока погашения, на уровне эффективной ликвидности, по разрезу, следующему за разрезом срока погашения, по которому был зарегистрирован избыток ликвидности.
81. В строке 5 Принцип III отражается показатель ликвидности, который рассчитывается как соотношение между скорректированной эффективной ликвидностью и необходимой ликвидностью по каждому сроку погашения.
82. Периодичность представления отчета: таблица А – ежемесячно, таблица В – ежемесячно, таблица С – ежемесячно, таблица D – ежемесячно».
7) В приложение № 8 «Порядок составления отчета об оперативной информации» внести следующие изменения:
a) пункт 1 дополнить следующим текстом: «, в отношении ПРИНЦИПА II (текущая ликвидность), рассчитанного в соответствии с Регламентом о ликвидности банка, а также информация о депозитах и займах банка.»;
b) в пункте 2 подпункт a) текст «дорожные чеки» заменить текстом «а также другие монетарные ценности, дорожные чеки, приобретенные для продажи»;
c) в пункте 2 подпункт d) после текста «чистые текущие межбанковские средства» добавить текст «размещенные в банках Молдовы, а также в иностранных банках, с рейтингом не меньше чем ВВВ-/Ваа3, присвоенным не менее чем одним из агентств Standard&Poor’s, Moody’s и Fitch-IBCA, с условием, что данные банки являются одновременно резидентами стран с указанными рейтингами»;
d) пункт 4 дополнить следующим текстом: „(сумма данной строки должна быть равна сумме, указанной в позиции 160 FIN 1 ежемесячно).”.
8) В приложении № 9 Порядок составления отчета о различной информации пункт 13 синтагму «долей участия в капитале хозяйствующих субъектов» заменить синтагмой «бухгалтерской стоимости долей участия в капитале хозяйствующих субъектов», а текст «строки 1.0 и 2.0» заменить текстом «строки 1.0, графа 3».
9) в приложение № 10, раздел Порядок составления отчета об акционерах банка после пункта 6 дополнить пунктом 61 следующего содержания:
„61. Если в течение отчетного периода произошли изменения в структуре и/или в информации по косвенному владельцу/выгодоприобретающему собственнику существенной долей в уставном капитале банка, одновременно с отчетом в электронной форме банк представляет пояснительную записку на бумажном носителе, включающую подробную информацию о произошедших изменениях, отдельно по каждому косвенному владельцу/выгодоприобретающему собственнику.
Для лица, которое утратило статус косвенного владельца/выгодоприобретающего собственника, указывается фамилия/название, IDNP/IDNO, а также дата утери данного статуса.
Для лица, которое получило статус косвенного владельца/выгодоприобретающего собственника, банк представляет как минимум следующее:
a) фамилия/название, IDNP/IDNO;
b) дата получения статуса косвенного владельца/выгодоприобретающего собственника;
c) вид перевода (дарение, наследство, сделки, осуществленные на фондовой бирже, дополнительный вклад в капитал юридического лица и пр.), который способствовал получению статуса косвенного владельца/выгодоприобретающего собственника.
Если в течение отчетного периода произошли изменения в информации о косвенном владельце/выгодоприобретающем собственнике, банк указывает в пояснительной записке сущность изменения с подробным описанием причины изменения, а также дату наступления изменения”.
10) В приложении № 11 Порядок составления Отчета о долях участия в капитале хозяйствующих субъектов пункт 11 слово «физические» заменить на слово «юридические»”.
11) В приложении № 19, Формуляр отчета ORD 3.20 A Информация о депозитах физических лиц по величине изложить в следующей редакции:
ord 0320
12) В Приложении № 19 Порядок составления Отчета о депозитах физических лиц, пункт 4):
a) после подпункта c) добавить подпункт c1) следующего содержания:
„c1) в графе 4 отражается остаток депозитов в валюте, перечисленный в молдавских леях, которая соответствует интервалам, указанным в графе B;»;
b) подпункт e) текст «и 3» заменить текстом « , 3 и 4», а слова «и общее число депонентов» заменить словами « , общее число депонентов, а также остаток депозитов в валюте»;
13) Дополнить Приложением № 22 и Приложением № 23 следующего содержания:
приложение №22
приложение №23
2. В Инструкцию об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, утвержденную Постановленим Административного совета Национального банка Молдовы № 11 от 22 января 2009 (Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 47-48, ст.178), с последующими изменениями и дополнениями, зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 654 от 21 февраляe 2009, внести следующие изменения:
a) в пункте 3 подпункт j) признать утратившим силу;
b) из пункта 4 текст „корреспондентскими счетами и другими размещениями банков (размещения/депозиты, кредиты /займы овернайт, овердрафты по счетам "Ностро” /„Лоро”), а также” исключить;
c) из пункта 10 текст „j)” исключить;
d) приложение № 10 признать утратившим силу.
3. Данное постановление вступает в силу 30 июня 2016 г.
4. Первое представление отчетов согласно настоящему постановлению осуществляется по состоянию на 30 июня 2016.
5. Начиная с 1 июля 2016 признать утратившим силу приложение № 15 „FIN 26 – ПОДВЕРЖЕННОСТЬ К РИСКУ ЛИКВИДНОСТИ” Инструкции о финансовой отчетности FINREP на индивидуальном уровне, применяемой к банкам, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 292 от 15 декабря 2011 (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 227-232, ст. 2104), с последующими изменениями и дополнениями, и приложение № 20 „FIN 26 – ПОДВЕРЖЕННОСТЬ К РИСКУ ЛИКВИДНОСТИ” Инструкции о консолидированной финансовой отчетности FINREP, применяемой к банкам, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 133 от 11 июля 2013 (Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 152-158, ст. 1110).
6. Последний отчет «Корреспондентские счета и другие размещения лицензированного банка», составленный в соответствии с приложением № 10 к Инструкции об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, утвержденной Постановленим Административного совета Национального банка Молдовы № 11 от 22 января 2009, представляется за июнь 2016 г.
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Дорин ДРЭГУЦАНУ
№ 47. Кишинэу, 2 марта 2016 г.