Внутренний номер: 374015
Varianta în limba de stat
Республика Молдова
от 28.12.2017
об утверждении дополнений в Методологические
нормы кассового исполнения бюджетов,
составляющих национальный публичный бюджет,
через систему органов казначейства Министерства
финансов, утвержденные Приказом министра
финансов № 215 от 28 декабря 2015 года
нормы кассового исполнения бюджетов,
составляющих национальный публичный бюджет,
через систему органов казначейства Министерства
финансов, утвержденные Приказом министра
финансов № 215 от 28 декабря 2015 года
ИЗМЕНЕН
ПМО47 от 09.02.18, МО40-47/09.02.18 стр.203
В связи с необходимостью отражения некоторых специфических операций кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов ПРИКАЗЫВАЮ:
В Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 215 от 28 декабря 2015 года, внести следующие изменения и дополнения:
1. В названии, также по всему тексту приказа и приложений, словосочетание ”Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов” заменить на словосочетание ”Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет и внебюджетных средств, через казначейскую систему Министерства финансов”.
2. По всему тексту приказа и приложений словосочетание “Территориальное казначейство” заменить на словосочетание “Региональное казначейство”, словосочетание “Главное управление Государственного казначейства” заменить на словосочетание “Управление Государственного казначейства” и словосочетание “Главная государственная налоговая инспекция” заменить на словосочетание “Государственная налоговая служба” с соответствующим склонением.
3. На протяжении всего текста словосочетание “Регламент приостановления операций, ареста и бесспорного взыскания средств с банковских счетов по окончательному решению, утвержденный Постановлением Национального банка Молдовы № 375 от 15 декабря 2005 г.” исключить.
В пункте 4.2.6.16 исключить словосочетание „с соблюдением требований, установленных в Регламенте приостановления операций, ареста и бесспорного взыскания средств с банковских счетов, утвержденном Постановлением Национального банка Молдовы № 375 от 15 декабря 2005 г., с изменениями и дополнениями,”.
[Пкт.3 изменен ПМО47 от 09.02.18, МО40-47/09.02.18 стр.203]
4. В пункте 1.2.1 букву g) исключить, а букву h) изменить в следующей редакции:
“h) Постановление Правительство Республики Молдова об организации и функционировании Министерства финансов № 696 от 30 августа 2017 г.;”
5. После пункта 1.5.8 внести пункт 1.5.9 в следующей редакции:
“1.5.9 В случае реорганизации/слияния бюджетных органов/учреждений платежные документы для переноса остатков, оставшихся на казначейских счетах после реорганизации/слияния, подписываются правопреемником прав органов/учреждений реорганизованных.”.
6. После пункта 1.5.9 дополнить подпунктом 1.6 в следующей редакции:
„1.6 Заключение договоров банковских услуг
1.6.1 Для проведения некоторых операций, касающихся кассового исполнения, Министерство финансов может нанять поставщиков услуг, действующих на территории Республики Молдова.
1.6.2 Процедура закупки банковских услуг осуществляется в соответствии с законодательными и нормативными актами о публичных закупках и инициируется не менее чем за 180 дней до истечения срока действия действующего договора.
1.6.3 Формирование рабочей группы по инициированию и проведению процедуры закупок банковских услуг осуществляется приказом министра финансов.
1.6.4 Рабочая группа определяет список услуг по кассовому исполнению, которые должны быть включены в документы для проведения торгов.
1.6.5 Финансовые учреждения, участвующие в открытых торгах, авторизуются Национальным банком Молдовы в области принятия депозитов от Государственного казначейства и других государственных органов.
1.6.6 При составлении технического задания устанавливаются условия и требования соблюдения финансовыми учреждениями норм пруденциальных показателей, установленных Национальным банком Молдовы.
1.6.7 В случае, если все поданные предложения отвечают всем установленным требованиям документации для торгов и представляют равные экономические выгоды, выигрышным предложением определяется то
учреждение, которое регистрирует лучший результат по отношению к нормативам пруденциальных показателей, установленных Национальным банком Молдовы.
1.6.8 Договор об осуществлении некоторых операций, касающихся кассового исполнения, заключается в условиях, предусмотренных в документации для торгов и для периода срока, установленного в Законе о публичных финансах и бюджетно-налоговой ответственности.
1.6.9 Для услуг по приему поступлений в национальный публичный бюджет, а также услуг по распределению социальных выплат, предусмотренных в государственном бюджете, Министерство финансов заключает договор с поставщиками платежных услуг на условиях, установленных Законом о государственном бюджете на соответствующий бюджетный год.”.
7. После пункта 4.2.3.2 дополнить пунктом 4.2.3.21 в следующей редакции:
”4.2.3.21 В отступление от пункта 4.2.3.2 подраз-деления по внедрению проектов, финансируемых из внешних источников, которые не применяют национальные процедуры публичных закупок, не регистрируют в обслуживающем региональном казначействе.”.
8. После пункта 4.2.4.7 дополнить пунктом 4.2.4.71 в следующей редакции:
”4.2.4.71 Не осуществляется камерный контроль платежных документов ответственным лицом у регионального казначейства для следующих категорий платежей („зеленый коридор”):
а) термоэнергетический комплекс;
b) расходы на персонал;
c) стипендии;
d) социальные выплаты работодателей;
е) расходы на служебные командировки;
f) субсидии.”
9. После пункта 4.2.4.9 дополнить пунктом 4.2.4.10 в следующей редакции:
“4.2.4.10 В случае, когда платежные поручения не акцептируются к оплате, Региональное казначейство возвращает документы, представленные на бумажном носителе в соответствии с Формой FD – 009/2 Реестр платежных документов, возвращенные бюджетному органу/учреждению, а отправленные в электронном виде возвращаются путем указания сообщения об отказе.”
10. В пункте 4.3.16 после словосочетания «но разрешается обратная операция.» дополнить, через запятую, словосочетанием «, за исключением операций для погашения займов, полученных от финансовых учреждений и для перевода денежных средств на счета банковских корпоративных карт, открытых в финансовых учреждениях. Таким образом, соответствующие переводы могут быть осуществлены с представлением в региональное обслуживающее казначейство оправдательных документов (письмо, копия договора займа, копия договора на открытие банковской, корпоративной карты и др.).».
11. Пункт 4.3.163 исключить.
12. В пункте 5.1.6 словосочетание ”До 3-го числа месяца, следующего за отчетным периодом” заменить словосочетанием ”Ежеквартально”.
13. Изменить, согласно приложению к этому приказу, следующие формы:
- Форма FP – 007 ”Реестр исполнения договоров по казначейскому счету и платежным поручениям”;
- Форма FP – 009 ”Информация об учете остатков ассигнований по договорам”;
- Форма FP – 010 ”Информация об исполнении платежей по договорам, зарегистрированным в органах казначейства”;
- Форма FP – 013 ”Информация о погашении задолженностей бюджетных органов/учреждений перед поставщиками”;
- Форма FD – 006 ”Доверенность на получение наличности в национальной валюте”;
- Форма FD – 027 ”Доверенность на получение наличности в иностранной валюте”;
- Форма FD – 035 ”Выписка из текущего счета”;
- Форма FE - 022 - ”Бухгалтерский баланс”.
14. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2018 года.
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕКРЕТАРЬ Татьяна ИВАНИЧКИНА
№ 162. Кишинэу, 28 декабря 2017 г.
Форма FP - 007
Форма FP - 009
Форма FP - 010
Форма FP - 013
Форма FD - 035
Форма FE - 022
ПМО47 от 09.02.18, МО40-47/09.02.18 стр.203
В связи с необходимостью отражения некоторых специфических операций кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов ПРИКАЗЫВАЮ:
В Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 215 от 28 декабря 2015 года, внести следующие изменения и дополнения:
1. В названии, также по всему тексту приказа и приложений, словосочетание ”Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов” заменить на словосочетание ”Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет и внебюджетных средств, через казначейскую систему Министерства финансов”.
2. По всему тексту приказа и приложений словосочетание “Территориальное казначейство” заменить на словосочетание “Региональное казначейство”, словосочетание “Главное управление Государственного казначейства” заменить на словосочетание “Управление Государственного казначейства” и словосочетание “Главная государственная налоговая инспекция” заменить на словосочетание “Государственная налоговая служба” с соответствующим склонением.
3. На протяжении всего текста словосочетание “Регламент приостановления операций, ареста и бесспорного взыскания средств с банковских счетов по окончательному решению, утвержденный Постановлением Национального банка Молдовы № 375 от 15 декабря 2005 г.” исключить.
В пункте 4.2.6.16 исключить словосочетание „с соблюдением требований, установленных в Регламенте приостановления операций, ареста и бесспорного взыскания средств с банковских счетов, утвержденном Постановлением Национального банка Молдовы № 375 от 15 декабря 2005 г., с изменениями и дополнениями,”.
[Пкт.3 изменен ПМО47 от 09.02.18, МО40-47/09.02.18 стр.203]
4. В пункте 1.2.1 букву g) исключить, а букву h) изменить в следующей редакции:
“h) Постановление Правительство Республики Молдова об организации и функционировании Министерства финансов № 696 от 30 августа 2017 г.;”
5. После пункта 1.5.8 внести пункт 1.5.9 в следующей редакции:
“1.5.9 В случае реорганизации/слияния бюджетных органов/учреждений платежные документы для переноса остатков, оставшихся на казначейских счетах после реорганизации/слияния, подписываются правопреемником прав органов/учреждений реорганизованных.”.
6. После пункта 1.5.9 дополнить подпунктом 1.6 в следующей редакции:
„1.6 Заключение договоров банковских услуг
1.6.1 Для проведения некоторых операций, касающихся кассового исполнения, Министерство финансов может нанять поставщиков услуг, действующих на территории Республики Молдова.
1.6.2 Процедура закупки банковских услуг осуществляется в соответствии с законодательными и нормативными актами о публичных закупках и инициируется не менее чем за 180 дней до истечения срока действия действующего договора.
1.6.3 Формирование рабочей группы по инициированию и проведению процедуры закупок банковских услуг осуществляется приказом министра финансов.
1.6.4 Рабочая группа определяет список услуг по кассовому исполнению, которые должны быть включены в документы для проведения торгов.
1.6.5 Финансовые учреждения, участвующие в открытых торгах, авторизуются Национальным банком Молдовы в области принятия депозитов от Государственного казначейства и других государственных органов.
1.6.6 При составлении технического задания устанавливаются условия и требования соблюдения финансовыми учреждениями норм пруденциальных показателей, установленных Национальным банком Молдовы.
1.6.7 В случае, если все поданные предложения отвечают всем установленным требованиям документации для торгов и представляют равные экономические выгоды, выигрышным предложением определяется то
учреждение, которое регистрирует лучший результат по отношению к нормативам пруденциальных показателей, установленных Национальным банком Молдовы.
1.6.8 Договор об осуществлении некоторых операций, касающихся кассового исполнения, заключается в условиях, предусмотренных в документации для торгов и для периода срока, установленного в Законе о публичных финансах и бюджетно-налоговой ответственности.
1.6.9 Для услуг по приему поступлений в национальный публичный бюджет, а также услуг по распределению социальных выплат, предусмотренных в государственном бюджете, Министерство финансов заключает договор с поставщиками платежных услуг на условиях, установленных Законом о государственном бюджете на соответствующий бюджетный год.”.
7. После пункта 4.2.3.2 дополнить пунктом 4.2.3.21 в следующей редакции:
”4.2.3.21 В отступление от пункта 4.2.3.2 подраз-деления по внедрению проектов, финансируемых из внешних источников, которые не применяют национальные процедуры публичных закупок, не регистрируют в обслуживающем региональном казначействе.”.
8. После пункта 4.2.4.7 дополнить пунктом 4.2.4.71 в следующей редакции:
”4.2.4.71 Не осуществляется камерный контроль платежных документов ответственным лицом у регионального казначейства для следующих категорий платежей („зеленый коридор”):
а) термоэнергетический комплекс;
b) расходы на персонал;
c) стипендии;
d) социальные выплаты работодателей;
е) расходы на служебные командировки;
f) субсидии.”
9. После пункта 4.2.4.9 дополнить пунктом 4.2.4.10 в следующей редакции:
“4.2.4.10 В случае, когда платежные поручения не акцептируются к оплате, Региональное казначейство возвращает документы, представленные на бумажном носителе в соответствии с Формой FD – 009/2 Реестр платежных документов, возвращенные бюджетному органу/учреждению, а отправленные в электронном виде возвращаются путем указания сообщения об отказе.”
10. В пункте 4.3.16 после словосочетания «но разрешается обратная операция.» дополнить, через запятую, словосочетанием «, за исключением операций для погашения займов, полученных от финансовых учреждений и для перевода денежных средств на счета банковских корпоративных карт, открытых в финансовых учреждениях. Таким образом, соответствующие переводы могут быть осуществлены с представлением в региональное обслуживающее казначейство оправдательных документов (письмо, копия договора займа, копия договора на открытие банковской, корпоративной карты и др.).».
11. Пункт 4.3.163 исключить.
12. В пункте 5.1.6 словосочетание ”До 3-го числа месяца, следующего за отчетным периодом” заменить словосочетанием ”Ежеквартально”.
13. Изменить, согласно приложению к этому приказу, следующие формы:
- Форма FP – 007 ”Реестр исполнения договоров по казначейскому счету и платежным поручениям”;
- Форма FP – 009 ”Информация об учете остатков ассигнований по договорам”;
- Форма FP – 010 ”Информация об исполнении платежей по договорам, зарегистрированным в органах казначейства”;
- Форма FP – 013 ”Информация о погашении задолженностей бюджетных органов/учреждений перед поставщиками”;
- Форма FD – 006 ”Доверенность на получение наличности в национальной валюте”;
- Форма FD – 027 ”Доверенность на получение наличности в иностранной валюте”;
- Форма FD – 035 ”Выписка из текущего счета”;
- Форма FE - 022 - ”Бухгалтерский баланс”.
14. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2018 года.
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕКРЕТАРЬ Татьяна ИВАНИЧКИНА
№ 162. Кишинэу, 28 декабря 2017 г.
Форма FP - 007
Форма FP - 009
Форма FP - 010
Форма FP - 013
Форма FD - 035
Форма FE - 022