OSFSC540/2018 Внутренний номер: 377848 Varianta în limba de stat | Карточка документа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Республика Молдова | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРИКАЗ
Nr. 540
от 11.10.2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
o внесении изменений и дополнений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352 от 28.09.2017 г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Опубликован : 02.11.2018 в Monitorul Oficial Nr. 410-415 статья № : 1629 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Во исполнение пункта 1) части (2) статьи 133 Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 года (опубликованного в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск), с последующими изменениями и дополнениями, и статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308 от 22.12.2017 ПРИКАЗЫВАЮ: I. В Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352 от 28.09.2017, внести следующие изменения и дополнения: 1) пункт 3 дополнить понятием “выгодоприобретающий собственник – физическое лицо, которое в конечном счете владеет физическим либо юридическим лицом или контролирует его, либо бенефициар инвестиционного общества или управляющий инвестиционным обществом, либо лицо, от имени которого осуществляется деятельность или сделка и/или которое обладает прямо или косвенно правом собственности или контроля в отношении не менее 25 процентов акций или прав голоса юридического лица или в отношении имущества, находящегося в доверительном управлении”; 2) дополнить пунктом 61 „Государственная налоговая служба регистрирует, ведет учет и актуализирует информацию о выгодоприобретающих собственниках налогоплательщиков (за исключением зарегистрированных Агентством государственных услуг). В случаях взятия на налоговый учет, внесения измений в учредительные документы или при исключении из Государственного налогового регистра налогоплательщики, у которых учредитель/участник является физическим лицом, заполняют приложение № 19, а налогоплательщики, у которых учредитель/участник является юридическим лицом, заполняют приложение № 191”; 3) дополнить пунктом 71 „Налогоплательщики, которым фискальные коды присваиваются Государственной налоговой службой (ГНС), обязаны собирать и иметь в наличии адекватную, точную и актуальную информацию о своем выгодоприобретающем собственнике, включая подробные сведения о его заинтересованности в получении выгоды, представлять ГНС запрашиваемую информацию о выгодоприобретающем собственнике и незамедлительно информировать об изменении его данных; 4) в пункте 8 словосочетание “Министерство юстиции” заменить словосочетанием “Агентства государственных услуг”; 5) в пункте 107 после слова „налогоплательщиком” дополнить словосочетанием “и подтверждающие документы (права владения, имущественный наем, договоров о сдаче в пользование т. д.); 6) приложение №14 изменить и дополнить следующим образом:
7) Инструкцию по учету налогоплательщиков дополнить приложениями 19 и 191 соответственно приложениям №1 и №2 к настоящему приказу. II. Настоящий приказ подлежит опубликованию в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. ДИРЕКТОР ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ Сергей ПУШКУЦА № 540. Кишинэу, 11 октября 2018 г. приложение № 1 приложение № 2 |