LPM1149/2000
Внутренний номер:  312738
Varianta în limba de stat
Карточка документа

Республика Молдова
ПАРЛАМЕНТ
КОДЕКС Nr. 1149
от  20.07.2000
ТАМОЖЕННЫЙ  КОДЕКС
Опубликован : 23.12.2000 в Monitorul Oficial Nr. 160     статья № : 1201     Промульгирован : 20.12.2000
ИЗМЕНЕН
Поправка МО25-28/23.02.07 стр.93
ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686
ЗП139-XVI  от 02.06.06, МО98-101/30.06.06 ст.453
ЗП82-XVI от 06.04.06, МО66-69/28.04.06 ст.285
ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816
ЗП154-XVI от 21.07.05, МО126-128/23.09.05 ст.611; в силу с 01.01.06
ZP60-XVI/28.04.05, МО92-94/08.07.05 ст.431
ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165
ЗП384-XV от 25.11.04, MO233-236/17.12.04 ст.1001
ЗП167-XV от 27.05.04, MO100-103/25.06.04 ст.520
ЗП131-XVот 29.04.04, MO83-87/28.05.04 ст.435
ЗП3-XVот 05.02.04, MO42-44/12.03.04 ст.251
ЗП501-XV от11.12.03, MO6-12/01.01.04 ст.54
ЗП453-XV от14.11.03 MO244-247/12.12.03 ст.978
ЗП206-XV от29.05.03, MO149-152/18.07.03 ст.598
ЗП1440-XV от 08.11.02, MO178-181/27.12.02 ст.1357
ЗП1299-XV от 25.07.02, MO115-116/08.08.02 ст.930
ЗП1022-XV от 25.04.02, MO63-64/16.05.02 ст.497
ЗП990-XV от18.04.02, MO59-61/02.05.02 ст.441
ЗП902-XV от 07.03.02, MO40-42/21.03.02 ст.260
ЗП751-XV от 21.12.01, MO161/31.12.01 ст.1313
ЗП596-XV от 01.11.01, МÎ141-143/22.11.01 ст.1105
Примечание:
- Слова "Департамент таможенного контроля" заменить словами "Таможенный департамент" в соответствующих падежах, согласно ЗП596 от 01.11.2001, МО141-143 от 22.11.2001
- Слова \"лицензия на создание\" и \"лицензия\" заменить словами \"разрешение на деятельность \" и  \"разрешение\" в соответствующих числе и падежах, согласно ЗП990/18.04.02, MO59 02.05.02
- По всему тексту слова "Таможенный департамент", \"департамент\" заменить словами "Таможенная служба" , \"служба\"; слова "свободный таможенный склад" заменить словами "таможенный склад" в соответствующем падеже и числе, согласно ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816
Раздел I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Глава 1
Таможенное дело
Статья 1. Основные понятия
В целях настоящего кодекса следующие основные понятия используются в значении:
1) товары - любое движимое имущество, предметы и другие ценности, в том числе валютные (наличные иностранные и национальные денежные средства, платежные документы и ценные бумаги, выраженные в иностранной и национальной валюте), природный газ, электрическая, тепловая, иные виды энергии и транспортные средства, за исключением указанных в пункте 4);
2) отечественные товары - товары, полученные с соблюдением условий, касающихся происхождения товаров, предусмотренных законодательством Республики Молдова;
3) иностранные товары - товары, не указанные в пункте 2);
4) транспортные средства - любые средства, используемые для международных перевозок пассажиров и товаров, включая контейнеры и другое транспортное оборудование;
5) перемещение через таможенную границу - совершение действий по ввозу на таможенную территорию Республики Молдова или вывозу с этой территории товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи. Указанные действия предусматривают:
- при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию Республики Молдова и при ввозе с территории свободных зон и таможенных складов на остальную часть таможенной территории республики - фактическое пересечение таможенной границы;
- при вывозе товаров и транспортных средств с таможенной территории Республики Молдова и при ввозе товаров и транспортных средств с остальной части таможенной территории республики на территорию свободных зон и таможенных складов - подачу таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения вывезти либо ввезти товары и транспортные средства;
6) лица - физические и юридические лица, за исключением отдельных случаев, предусмотренных настоящим кодексом;
7) лица из Республики Молдова - предприятия, учреждения и организации с местонахождением в Республике Молдова, созданные в соответствии с законодательством; юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в соответствии с законодательством, зарегистрированные на территории Республики Молдова; граждане Республики Молдова;
[Ст.1 пкт.7) изменен ЗП289-XVI о\x9 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.1 пкт.7) изменен ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
7) лица из Республики Молдова - предприятия, учреждения и организации с местонахождением в Республике Молдова, созданные в соответствии с законодательством; юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в соответствии с законодательством, зарегистрированные на территории Республики Молдова; граждане Республики Молдова, имеющие постоянное местожительство в Республике Молдова;
8) иностранные лица - лица, не указанные в пункте 7);
9) лица, перемещающие товары через таможенную границу - собственники товаров, их владельцы либо другие лица, предусмотренные настоящим кодексом;
10) таможня, таможенный пост - подразделения таможенного органа, в которых полностью или частично осуществляются формальности, предусмотренные таможенными правилами;
11) должностное лицо таможенных органов - лицо, наделенное на постоянной или временной основе, в силу закона, правами и обязанностями по осуществлению функций таможенных органов либо действий административно-распорядительного, организационного и хозяйственного характера;
12) офицер по уголовному преследованию Таможенной службы - должностное лицо таможенного органа, уполномоченное осуществлять уголовное преследование по преступлениям, относящимся к компетенции таможенных органов;
[Ст.1 пкт.(12) изменен ZP206/29.05.03; MO14918.07.03 ст.598]
12) следователь таможенных органов - должностное лицо таможенного органа, уполномоченное осуществлять дознание и предварительное следствие по преступлениям, относящимся к компетенции таможенных органов;
13) декларант - лицо, оформляющее и предъявляющее таможенную декларацию от своего имени, или лицо, от имени которого оформляется таможенная декларация таможенным брокером или посредником;
14) перевозчик - лицо, фактически перемещающее товары через таможенную границу либо являющееся ответственным за использование транспортного средства;
15) выпуск - передача таможенными органами товаров и транспортных средств после их таможенного оформления в полное распоряжение лица;
16) условный выпуск - выпуск товаров и транспортных средств, сопряженный с обязательствами лица соблюдать установленные ограничения, требования или условия;
17) таможенный режим - совокупность таможенных правил, определяющих статус товаров и транспортных средств в соответствии с целями коммерческой операции и предназначением товаров; любой таможенный режим начинается с представления товаров и транспортных средств таможенным органам и заканчивается предоставлением разрешения на выпуск;
18) разрешение на выпуск - передача таможенными органами товаров или транспортных средств после их таможенного оформления в полное распоряжение лица в целях, предусмотренных применяемым таможенным режимом;
19) таможенное оформление - процедура помещения товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим и завершение действия этого режима в соответствии с положениями настоящего кодекса;
20) таможенный надзор - совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства;
21) таможенный контроль - совокупность мер, осуществляемых таможенными органами по проверке товаров, а также наличия и подлинности документов; рассмотрение бухгалтерских и финансовых документов; контроль транспортных средств; контроль багажа и других перемещаемых товаров; осуществление следственных и других действий в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства и других нормативных актов, касающихся товаров, находящихся под таможенным надзором;
22) таможенные операции - совокупность мер, осуществляемых таможенными органами по проверке товаров и транспортных средств, личный досмотр, контроль бухгалтерских документов, таможенных складов, магазинов duty free и свободных зон, оформление таможенных документов, взыскание таможенных платежей и совершение таможенными органами других действий в области таможенного дела;
23) таможенная декларация - односторонний таможенный документ, в котором лицо отражает свое волеизъявление относительно помещения товаров под определенное таможенное назначение в порядке, установленном таможенным законодательством;
[Ст.1 пкт.23) изменен ЗП289-XVI о\x9 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.1 пкт.23) изменен ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
23) таможенная декларация - односторонний таможенный документ, в котором лицо отражает свое волеизъявление относительно помещения товаров под определенный таможенный режим в порядке, установленном таможенным законодательством;
24) меры экономической политики - ограничения на ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее товаров и транспортных средств, установленные исходя из интересов экономической политики, предусматривающие лицензирование, квотирование, налогообложение, установление минимальных и максимальных цен;
25) таможенный тариф - каталог, включающий номенклатуру товаров, ввозимых на таможенную территорию или вывозимых с нее, а также размер таможенных пошлин, взимаемых с данных товаров;
26) таможенные платежи - платежи, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством при ввозе и вывозе товаров: таможенная пошлина, налоги (налог на добавленную стоимость, акцизы), сбор за осуществление таможенных процедур, сбор за выдачу разрешений, другие платежи;
27) таможенная пошлина - плата, взимаемая таможенными органами в соответствии с тарифом на импортируемые товары;
28) сбор за осуществление таможенных процедур - плата за услуги, предоставленные таможенными органами в сфере таможенной деятельности; перечень таких услуг и размер платы за них предусмотрены законодательством;
29) налоги - налоги, взимание которых возложено на таможенные органы;
30) таможенное законодательство - совокупность нормативных актов, регулирующих импорт, экспорт, транзит товаров и применение к ним различных таможенных назначений, включая запретительные, ограничительные и надзорные меры, а также нормативные акты, принятые Таможенной службой в рамках своей компетенции;
[Ст.1 пкт.30) изменен ЗП289-XVI о\x9 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.1 пкт.30) изменен ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
30) таможенное законодательство - совокупность нормативных актов, регулирующих импорт, экспорт, транзит товаров и применение к ним различных таможенных режимов, включая запретительные, ограничительные и надзорные меры, а также нормативные акты, принятые Таможенной службой в рамках своей компетенции;
31) таможенные правила - положения настоящего кодекса, Регламента о применении Таможенного кодекса, а также других нормативных актов, касающихся таможенного дела.
32) таможенное назначение - помещение товаров под таможенный режим, размещение их в свободной зоне, в магазине duty free, реэкспорт, уничтожение, отказ в пользу государства;
33) элементы налогообложения - процентная ставка или установленный на единицу товара тариф, предусмотренные Законом о таможенном тарифе, а также методы определения таможенной стоимости и правила происхождения, установленные законодательством;
34) лицо, осуществляющее операцию, - лицо, от имени которого оформлена таможенная декларация (декларант), или лицо, которому переданы права и обязанности вышеуказанного лица (декларанта) в отношении таможенного назначения;
35) таможенное обязательство - обязательство по уплате таможенных платежей (в том числе штрафов и пени), возникших в соответствии с законодательством, а также платежей, определенных после осуществления таможенных операций;
36) таможенный плательщик - лицо, обязанное погасить таможенное обязательство;
37) продукты переработки - все товары (продукты), полученные в результате помещения под таможенный режим переработки на таможенной территории или переработки вне таможенной территории;
38) переработанные продукты - все товары (продукты), полученные в результате помещения под таможенный режим переработки под таможенным контролем;
39) эквивалентные товары - отечественные товары, использованные вместо ввезенных товаров для производства продуктов переработки;
40) нормы выхода - количество или процентное содержание продуктов переработки, полученных в результате переработки или преобразования определенного количества товаров;
41) товары, запрещенные к ввозу, - товары, помещение которых под какое-либо таможенное назначение запрещается;
42) товары, ограниченные к ввозу, - товары, помещение которых под какое-либо таможенное назначение обусловлено выполнением определенных условий, предусмотренных законодательством.
[Ст.1 пкт.32)-42) введены ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
43) декларирование действием - форма явного (очевидного) декларирования автотранспортного  средства, при которой физическое лицо освобождается от заполнения каких-либо таможенных документов при условии представления таможенным органам, расположенным в пунктах перехода через  государственную  границу, документов о  регистрации автотранспортного средства (при соблюдении условий, предусмотренных  частями (3), (5) и (14) статьи 10 Закона о  порядке ввоза в Республику Молдова и вывоза с ее территории имущества физическими лицами) с последующей его  регистрацией в информационной системе Таможенной службы. В случае применения декларирования действием таможенные документы не выдаются.
[Ст.1 пкт.43) введен ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
Статья 2. Таможенное дело
(1) Таможенное дело включает в себя реализацию таможенной политики, обеспечение соблюдения таможенных правил при перемещении через таможенную границу Республики Молдова товаров, транспортных средств и лиц, взимание таможенных платежей, таможенное оформление, таможенный контроль и надзор, другую деятельность по проведению таможенной политики в жизнь.
(2) Таможенное дело развивается в соответствии с общепринятыми международными нормами и практикой. Республика Молдова принимает участие в международном сотрудничестве в области таможенного дела.
Статья 3. Таможенная политика
(1) Таможенная политика является составной частью внешней и внутренней политики государства.
(2) Целями таможенной политики являются обеспечение наиболее эффективного осуществления таможенных операций и регулирования товарообмена на таможенной территории Республики Молдова, участие в реализации торгово-политических задач по защите внутреннего рынка, стимулированию развития национальной экономики, а также иные цели, определяемые законодательством.
Статья 4. Таможенная территория и таможенная
  граница Республики Молдова
(1) Территория Республики Молдова составляет единую таможенную территорию, включающую сухопутную территорию, внутренние и территориальные воды и воздушное пространство над ними.
(2) На территории Республики Молдова могут находиться свободные зоны и таможенные склады. Свободные зоны и таможенные склады являются частью таможенной территории Республики Молдова (далее - таможенная территория), на которой применяется соответствующий таможенный режим.
(3)Государственная граница Республики Молдова, периметры свободных зон и таможенных складов являются таможенной границей Республики Молдова(далее - таможенная граница).
Статья 5. Международная экономическая интеграция
В интересах развития международной экономической интеграции Республика Молдова создает с другими государствами таможенные союзы, зоны свободной торговли, заключает соглашения по вопросам таможенного сотрудничества.
Статья 6. Таможенное законодательство
(1) Таможенное законодательство включает в себя настоящий кодекс, Закон о таможенном тарифе, иные нормативные акты, а также международные соглашения в области таможенного дела, одной из сторон которых является Республика Молдова.
(2) Таможенное дело осуществляется в соответствии с законодательством, действующим на день принятия таможенным органом таможенной декларации и иных документов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. При незаконном перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу таким днем считается день фактического перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу.
Статья 7. Международные соглашения
Если международным соглашением, одной из сторон которого является Республика Молдова, установлены иные нормы, чем предусмотренные настоящим кодексом и другими нормативными актами Республики Молдова по таможенному делу, то применяются нормы международного соглашения.
Глава 2
Организация таможенного дела
Статья 8. Руководство таможенным делом
Центральным органом исполнительной власти, осуществляющим непосредственное руководство таможенным делом в Республике Молдова, является Таможенная служба.
Статья 9. Таможенные органы
(1) Таможенное дело непосредственно осуществляют таможенные органы.
(2) Таможенные органы являются правоохранительными органами и составляют единую систему, в которую входят Таможенная служба, таможни и таможенные посты.
(3) Статус, функции и полномочия Таможенной службы определяются настоящим кодексом и Правительством.
(4) Создание, реорганизация и ликвидация структурных подразделений Таможенной службы (таможен, таможенных постов) осуществляются службой.
(5) Никакие органы публичной власти, кроме Парламента и Правительства, не вправе принимать решения, затрагивающие компетенцию таможенных органов, изменять их функции, возлагать на них дополнительные задачи или иным образом вмешиваться в их деятельность.
[Ст.9 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, \xdО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.9 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
Статья 9. Таможенные органы
(1) Таможенное дело непосредственно осуществляют таможенные органы.
(2) Таможенные органы являются правоохранительными органами и составляют единую систему, в которую входят Таможенная служба, таможни и таможенные посты.
(3) Статус, функции и полномочия Таможенной службы определяются Правительством.
(4) Создание, реорганизация и ликвидация структурных подразделений Таможенной службы (таможен, таможенных постов) осуществляются службой.
(5) Никакие органы публичной власти, кроме Парламента и Правительства, не вправе принимать решения, затрагивающие компетенцию таможенных органов, изменять их функции, возлагать на них дополнительные задачи или иным образом вмешиваться в их деятельность.
[Ст.9 ч.(5) изменена ЗП11-XV от 17.2.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.9 ч.(5) изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
(5) Никакие органы публичной власти, кроме центральных, не вправе принимать решения, затрагивающие компетенцию таможенных органов, изменять их функции, возлагать на них дополнительные задачи или иным образом вмешиваться в их деятельность.
Статья 10. Таможенные лаборатории, учебные заведения
    и предприятия, подведомственные
    Таможенной службе
(1) Для проведения экспертиз и исследований товаров в таможенных целях Таможенной службой создаются таможенные лаборатории.
(2) В целях подготовки кадров для таможенных органов и повышения их квалификации в системе Таможенной службы действуют учебные заведения.
(3) Таможенная служба создает вычислительные центры, полиграфические и строительно-эксплуатационные предприятия, деятельность которых способствует решению задач, возложенных на таможенные органы.
(4) Имущество таможенных органов, таможенных лабораторий, учебных заведений и предприятий, подведомственных Таможенной службе, является государственной собственностью и не подлежит приватизации. Управление этим имуществом осуществляет Таможенная служба.
Статья 11. Основные функции таможенных органов
Таможенные органы осуществляют следующие основные функции:
а) участвуют в разработке таможенной политики государства и реализуют ее;
b) обеспечивают соблюдение таможенного законодательства; принимают меры по защите прав и законных интересов лиц при осуществлении таможенного дела;
с) обеспечивают в пределах своей компетенции экономическую безопасность государства;
d) защищают экономические интересы государства;
е) применяют средства таможенного регулирования торгово-экономических отношений;
f) взимают таможенные пошлины, налоги и иные таможенные платежи;
g) участвуют в разработке мер экономической политики в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу, реализуют эти меры;
h) ведут борьбу с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства, касающегося товаров, перемещаемых через таможенную границу, пресекают незаконный оборот через таможенную границу наркотических средств, оружия, предметов, имеющих художественную, историческую и археологическую ценность, объектов интеллектуальной собственности, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, других товаров;
i) оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом;
j) осуществляют и совершенствуют таможенный контроль и таможенное оформление, создают условия, способствующие ускорению товарооборота через таможенную границу;
k) способствуют ведению и участвуют в ведении таможенной статистики внешней торговли и специальной таможенной статистики;      
l) содействуют осуществлению мер по защите государственной безопасности, общественного порядка, нравственности, жизни и здоровья человека, защите животных и растений, охране окружающей среды, защите внутреннего рынка;
m) осуществляют таможенный контроль валютных ценностей в пределах своей компетенции;
n) обеспечивают выполнение международных обязательств Республики Молдова в части, касающейся таможенного дела; участвуют в разработке международных соглашений в области таможенного дела; осуществляют сотрудничество с таможенными и иными компетентными органами иностранных государств, международными организациями, занимающимися вопросами таможенного дела;
о) проводят научно-исследовательские работы и консультирование в области таможенного дела; осуществляют подготовку и повышение квалификации специалистов в этой области;
p) реализуют единую финансово-хозяйственную политику, развивают свою материально-техническую и социальную базу, создают необходимые условия труда для работников;
r) осуществляют управление системой сертификации происхождения в случаях, установленных Правительством, в том числе сертификацию происхождения товаров и выдачу за плату сертификатов происхождения при экспорте товаров;
[Ст.11 пкт.r) введен ЗП82-XVI от 06.04.06, МО66-69/28.04.06 ст.285; пкт.r) считать пкт.s)]
s) выполняют иные функции, установленные законодательством.
Статья 12. Нормативные акты Таможенной службы
(1) Таможенная служба издает в пределах своей компетенции нормативные акты по таможенному делу, обязательные для исполнения всеми таможенными и иными государственными органами, а также лицами.
(2) Нормативные акты, изданные Таможенной службой, вступают в силу в соответствии с законодательством.
Статья 13. Флаг и опознавательные знаки таможенных органов
Таможенные органы и находящиеся в их распоряжении морские и речные суда имеют флаг, а автотранспортные средства и воздушные суда - опознавательные знаки, утвержденные Правительством.
Статья 14. Взаимодействие таможенных органов с иными
  правоохранительными органами и лицами
(1) В целях решения задач таможенного дела таможенные органы взаимодействуют с иными правоохранительными органами и лицами, которые обязаны оказывать содействие таможенным органам в решении возложенных на них задач.
(2) Таможенные органы вправе в пределах своей компетенции допускать выполнение другими лицами под своим контролем отдельных таможенных действий.
Статья 15. Таможенное оформление вне мест нахождения
   таможенного органа
Лица, заинтересованные в том, чтобы таможенное оформление производилось непосредственно на их территориях или в их помещениях, а не в местах нахождения таможенных органов, предоставляют этим органам необходимые служебные и бытовые помещения, оборудование и средства связи в безвозмездное пользование.
Статья 16. Предоставление земельных участков
                  таможенным органам
Таможенным органам предоставляются для таможенных целей в бессрочное пользование земельные участки.
Статья 17. Отношение к информации
(1) Информация, предоставленная таможенным органам лицами, может использоваться только в таможенных целях.
(2) Информация, составляющая государственную тайну, коммерческую тайну, а также конфиденциальная информация (информация, не являющаяся общедоступной и могущая нанести ущерб чести и достоинству, правам и свободам граждан) не должна разглашаться, использоваться должностными лицами таможенных органов в личных целях, передаваться третьим лицам, а также государственным органам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Статья 18. Обжалование решений, действий и бездействия
   таможенных органов и их должностных лиц
Решения, действия и бездействие таможенных органов и их должностных лиц могут быть обжалованы в Таможенной службе или в судебные инстанции в соответствии с законодательством.
Раздел II
ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ ГРАНИЦУ ТОВАРОВ
И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ. ТАМОЖЕННЫЕ РЕЖИМЫ
Глава 3
Основные принципы перемещения товаров
и транспортных средств. Виды таможенных
режимов
Статья 19. Право ввоза в Республику Молдова и вывоза
   из нее товаров и транспортных средств
(1) Все лица на равных основаниях имеют право на ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее товаров и транспортных средств.
(2) Никто не может быть лишен права или ограничен в праве на ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее товаров и транспортных средств, за исключением случаев, предусмотренных настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Статья 20. Запрещение ввоза в Республику Молдова и
  вывоза из нее товаров и транспортных средств
(1) Ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее отдельных товаров и транспортных средств могут быть запрещены законодательством исходя из интересов государственной безопасности, защиты общественного порядка, нравственности, охраны окружающей среды, предметов, имеющих художественную, историческую и археологическую ценность, защиты прав на интеллектуальную собственность, защиты внутреннего рынка, а также исходя из других интересов Республики Молдова.
(2) Товары и транспортные средства, подпадающие под действие части (1), подлежат соответственно немедленному вывозу из Республики Молдова либо возврату в нее, если не предусмотрена их конфискация в соответствии с национальным законодательством и международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
(3) Вывоз из Республики Молдова или возврат в нее товаров и транспортных средств производится лицом, перемещающим товары, либо перевозчиком за собственный счет. При невозможности немедленного вывоза или возврата товары и транспортные средства передаются на склады временного хранения, предельный срок хранения в которых составляет трое суток.
(4) Ввоз и/или помещение под таможенные режимы импорта, таможенного склада, временного ввоза, таможенное назначение свободной зоны автотранспортных средств, двигателей и кузовов со сроком эксплуатации свыше 10 лет, тракторов со  сроком эксплуатации свыше 12 лет, квалифицированных  по  товарной позиции 8701, а автотранспортных средств, классифицируемых по товарной позиции 8703, и моторных транспортных средств, предназначенных для перевозки не более 20 человек, классифицируемых по товарной позиции 8702, а также двигателей и кузовов к ним со сроком эксплуатации свыше 7 лет запрещается, за исключением случаев, когда они ввозятся и помещаются под таможенный режим временного ввоза:
1) дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями, международными организациями, имеющими дипломатический статус, а также членами их персонала (и членами их семей), аккредитованными в Республике Молдова;
2) физическими лицами - нерезидентами в связи со служебной необходимостью или для личного пользования при соблюдении следующих условий:
а) лица-нерезиденты являются собственниками этих транспортных средств;
b) лица-нерезиденты временно проживают на территории Республики Молдова, что подтверждено соответствующими документами;
с) транспортные средства состоят на постоянном учете в других государствах.
[Ст.20 ч.(4) изменена ЗП267-XVI от 8.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
[Ст.20 ч.(4) изменена ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
(4) Ввоз и/или помещение под таможенные режимы импорта, таможенного склада, временного ввоза, таможенное назначение свободной зоны автотранспортных средств, двигателей и кузовов со сроком эксплуатации свыше 10 лет, а автотранспортных средств, классифицируемых по товарной позиции 8703, и моторных транспортных средств, предназначенных для перевозки не более 20 человек, классифицируемых по товарной позиции 8702, а также двигателей и кузовов к ним со сроком эксплуатации свыше 7 лет запрещается, за исключением случаев, когда они ввозятся и помещаются под таможенный режим временного ввоза:
1) дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями, международными организациями, имеющими дипломатический статус, а также членами их персонала (и членами их семей), аккредитованными в Республике Молдова;
2) физическими лицами - нерезидентами в связи со служебной необходимостью или для личного пользования при соблюдении следующих условий:
а) лица-нерезиденты являются собственниками этих транспортных средств;
b) лица-нерезиденты временно проживают на территории Республики Молдова, что подтверждено соответствующими документами;
с) транспортные средства состоят на постоянном учете в других государствах.
(5) Физические и юридические лица, получившие право собственности на автотранспортные средства, ввезенные в Республику Молдова, отвечают за уплату ввозных платежей, если эти средства не прошли таможенное оформление в таможенных органах.
[Ст.20 ч.(4)-(5) в редакции ЗП154-XVI \x8т 21.07.05, МО126-128/23.09.05 ст.611; в силу с01.01.06]
[Ст.20 ч.(4)-(5) в редакции ЗП154-XVI от 21.07.05, МО126-128/23.09.05 ст.611; в силу с 01.01.06]
(4) Ввоз и/или помещение под таможенные режимы импорта, таможенного склада и таможенное назначение свободной зоны легковых автомобилей и прочих моторных транспортных средств, классифицируемых по товарной позиции 8703, двигателей и кузовов со сроком эксплуатации свыше 10 лет запрещается, за исключением случаев, когда они ввозятся и/или помещаются под таможенный режим импорта:
а) в связи с переездом на постоянное местожительство в Республику Молдова;
b) в связи с получением их по наследству;
с) членами персонала дипломатических представительств и консульских учреждений, а также членами их семей при возвращении в Республику Молдова по завершении представительства, если это имущество было приобретено для личного пользования в период пребывания их в составе представительства.
(5) Ввоз и помещение под таможенный режим временного ввоза легковых автомобилей и прочих моторных транспортных средств, классифицируемых по товарной позиции 8703, двигателей и кузовов со сроком эксплуатации свыше 10 лет запрещается, за исключением случаев, когда они ввозятся и помещаются под таможенный режим временного ввоза:
1) дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями, международными организациями, имеющими дипломатический статус, а также членами их персонала (и членами их семей), аккредитованными в Республике Молдова;
2) физическими лицами - нерезидентами в связи со служебной необходимостью или для личного пользования при соблюдении следующих условий:
а) они являются собственниками транспортных средств;
b) они временно проживают на территории Республики Молдова, что подтверждено соответствующими документами;
с) транспортные средства состоят на постоянном учете в других государствах.
[Ст.20 ч.(4)-(5) введены ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
(6) Автотранспортные средства, которые при ввозе в Республику Молдова не были помещены под какой-либо таможенный режим или таможенное назначение, не могут быть зарегистрированы в Министерстве информационного развития. Запрещается первичная регистрация автотранспортных средств, кузовов и двигателей, запрещенных к ввозу на территорию Республики Молдова.
(7) Государственная регистрация автотранспортных средств на основании документов о собственности осуществляется при условии представления установленных центральным органом Таможенной службы таможенных документов, подтверждающих разрешение выпуска транспортного средства в свободное обращение на территории Республики Молдова Таможенной службой.
[Ст.20 ч.(6)-(7) введены ЗП154-XVI от 21.07.05, МО126-128/23.09.05 ст.611; в силу с 01.01.06]
(8) Запрещается изменение типа автотранспортного средства с грузового варианта на  вариант, предназначенный для перевозки пассажиров.
[Ст.20 ч.(8) введена ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
Статья 21. Ограничения на ввоз в Республику Молдова
  и вывоз из нее товаров и транспортных средств
(1) На ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее товаров и транспортных средств могут устанавливаться ограничения в целях выполнения Республикой Молдова международных обязательств, реализации экономической политики, защиты суверенитета страны, внутреннего рынка и в иных целях, предусмотренных национальным законодательством и международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
(2) Расходы, возникшие у лица, перемещающего товары через таможенную границу, либо у перевозчика в связи с введением указанных в части (1) ограничений, государственными органами не возмещаются.
Статья 22. Порядок перемещения товаров и транспортных
  средств через таможенную границу
Перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу производится в соответствии с их таможенными режимами в порядке, предусмотренном настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Статья 23. Таможенные режимы
(1) Устанавливаются следующие виды таможенных режимов:
1) окончательные таможенные режимы:
а) импорт;
b) экспорт;
2) льготные таможенные режимы:
а) транзит;
b) таможенный склад;
с) переработка на таможенной территории (с  условным  освобождением);
d) переработка под таможенным контролем;
е) временный ввоз;
f) переработка вне таможенной территории.
(2) Из указанных в части (1) режимов являются экономическими:
а) таможенный склад;
b) переработка на таможенной территории;
с) переработка под таможенным контролем;
d) временный ввоз;
е) переработка вне таможенной территории.
[Ст.23 в редакции ЗП11-XV от 17.02.5, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.23 в редакции ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 23. Виды таможенных режимов товаров
                  и транспортных средств
В целях таможенного регулирования устанавливаются следующие виды таможенных режимов товаров и транспортных средств:
а) импорт;
b) реимпорт;
с) транзит;
d) таможенный склад;
е) магазин duty free (магазин беспошлинной торговли);
f) переработка на таможенной территории;
g) переработка под таможенным контролем;
h) временный ввоз (вывоз);
i) свободная зона (зона свободного предпринимательства);
j) переработка вне таможенной территории;
k) экспорт;
l) реэкспорт;
m) уничтожение;
n) отказ в пользу государства.
[Ст.23 изменена ZPC990 18.04.2002/MO59 02.05.2002]
Статья 24. Выбор и изменение таможенного режима
Лицо вправе в любое время выбрать любой таможенный режим, предусмотренный статьей 23, или изменить его на другой независимо от характера, количества, страны происхождения или назначения товаров и транспортных средств, если эти действия не противоречат положениям настоящего кодекса и других нормативных актов.
Статья 25. Таможенное оформление и таможенный контроль
Товары и транспортные средства подлежат таможенному оформлению и таможенному контролю в порядке, предусмотренном настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Статья 26. Место и время пересечения товарами и транспортными
   средствами таможенной границы
(1) Пересечение товарами и транспортными средствами таможенной границы допускается только в местах, определенных таможенными органами, и только во время работы последних.
(2) С согласия таможенных органов товары и транспортные средства могут пересекать таможенную границу и в иных местах и вне времени работы таможенных органов.
Статья 27. Распоряжение и пользование товарами и
  транспортными средствами, перемещаемыми
  через таможенную границу
Распоряжение и пользование товарами и транспортными средствами, перемещаемыми через таможенную границу, осуществляются в соответствии с их таможенными режимами, настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Статья 28. Распоряжение и пользование условно выпущенными
   товарами и транспортными средствами, в отношении
   которых предоставлены льготы по таможенным платежам
Условно выпущенные товары и транспортные средства, в отношении которых предоставлены льготы по таможенным платежам, могут использоваться только в тех целях, в связи с которыми предоставлены льготы. Использование указанных товаров и транспортных средств в иных целях допускается с разрешения таможенных органов при условии уплаты таможенных платежей и выполнении других требований, предусмотренных настоящим кодексом и другими нормативными актами. Распоряжение такими товарами и транспортными средствами допускается с разрешения таможенных органов в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
Глава 4
Общие положения о льготных таможенных режимах
и экономических таможенных режимах
Статья 29. Общие положения о льготных
  таможенных режимах
(1) Льготные таможенные режимы - операции временного характера, прямым следствием которых является условное полное или частичное освобождение от уплаты таможенных платежей.
(2) Таможенные органы разрешают помещение товаров под льготный таможенный режим только при возможности обеспечения надзора и контроля за этим режимом. Дополнительные расходы в связи с предоставлением льготного таможенного режима несет лицо, осуществляющее операцию.
(3) При выдаче разрешения таможенный орган устанавливает срок и условия действия и завершения льготного таможенного режима. Срок завершения льготного таможенного режима может быть продлен таможенным органом, разрешившим применение режима, или, в случае отказа, вышестоящим таможенным органом по мотивированному письменному заявлению лица, осуществляющего операцию, поданному в течение первоначально установленного срока.
(4) В целях предоставления льготного таможенного режима таможенные органы требуют представления гарантии для обеспечения выполнения любых обязательств, которые могут возникнуть. При применении льготного таможенного режима могут быть установлены особые требования по представлению гарантии или освобождению от обеспечения таможенного обязательства.
(5) Льготные таможенные режимы, за исключением транзита, завершающегося согласно статье 45, завершаются путем помещения первоначальных товаров либо продуктов переработки или переработанных продуктов под иное таможенное назначение.
(6) Таможенный орган самостоятельно завершает льготный таможенный режим в случае, когда лицо, осуществляющее операцию, не решает вопрос о размещении товаров в установленный срок.
Статья 30. Общие положения об экономических
                 таможенных режимах
(1) Использование любого экономического таможенного режима обусловлено получением (за плату) разрешения таможенного органа.
(2) Не затрагивая дополнительных особых условий, регламентирующих соответствующий режим, разрешение, указанное в части (1), выдается:
а) лицам, представляющим все необходимые для осуществления операций гарантии;
b) в случае, когда таможенные органы могут осуществлять надзор и контроль за режимом.
(3) Условия использования соответствующего режима указываются в разрешении.
(4) Обладатель разрешения обязан сообщать таможенному органу обо всех возникающих после получения разрешения обстоятельствах, которые могут повлиять на продолжение или содержание режима. В зависимости от новых условий таможенный орган может принять решение о продолжении или завершении режима либо распорядиться о принятии дополнительных мер.
(5) Права и обязанности лица, получившего разрешение на экономический таможенный режим, могут передаваться в порядке правопреемства, на условиях и с предварительного разрешения таможенного органа, иным лицам, отвечающим условиям, установленным для пользования соответствующим режимом.
(6) Запрещается помещение подакцизных товаров , за исключением автотранспортных  средств, под таможенные режимы таможенного склада, переработки на таможенной территории (с условным освобождением) и временного ввоза.
[Ст.30 ч.(6) изменена ЗП267-XVI от 8.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
[Ст.30 ч.(6) изменена ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
(6) Запрещается помещение подакцизных товаров под таможенные режимы таможенного склада, переработки на таможенной территории (с условным освобождением) и временного ввоза, за исключением случаев, предусмотренных частью (5) статьи 20.
Глава 5
Импорт
Статья 31. Общие положения
(1) Импорт - таможенный режим, при котором ввезенные на таможенную территорию товары получают статус товаров, выпущенных в свободное обращение, только после уплаты ввозных платежей и применения мер экономической политики.
(2) Иностранные товары, выпущенные в свободное обращение на территорию Республики Молдова, получают статус отечественных товаров после получения разрешения на выпуск. Сертификат о происхождении в этом случае не выдается.
Статья 32. Преференциальные тарифные льготы
(1) Под преференциальными тарифными льготами понимается уменьшение либо освобождение от таможенной пошлины, которое может применяться и в рамках количественной или стоимостной квоты.
(2) Преференциальные тарифные льготы могут применяться к некоторым категориям товаров в зависимости от их происхождения в соответствии с международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Статья 33. Определение происхождения товаров
(1) Таможенный орган определяет происхождение товаров на основании следующих критериев:
а) товары полностью произведены в какой-либо стране;
b) товары получены в результате достаточной переработки или преобразования в какой-либо стране.
(2) Применение критериев производится на основании правил происхождения, установленных национальным законодательством или международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
(3) В случае, если в момент ввоза преференциальные тарифные льготы не были применены в связи с невозможностью представления сертификата о происхождении либо невозможностью подтверждения соблюдения иных положений, содержащихся в международном соглашении, предусматривающем эти преференциальные тарифные льготы, лицо, осуществившее импорт, может впоследствии потребовать возврата излишне уплаченных сумм, представив соответствующие доказательства, на основании национального законодательства и международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Статья 34. Благоприятные тарифные льготы
(1) Под благоприятными тарифными льготами понимается уменьшение либо освобождение от ввозных платежей, которое может применяться и в рамках стоимостной или количественной квоты.
(2) Благоприятные тарифные льготы могут применяться к некоторым категориям товаров в зависимости от вида товара или его конечного назначения в соответствии с национальным законодательством или международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Статья 35. Выпуск в обращение товаров с
             уменьшенными ввозными платежами
             либо по нулевой ставке
В случае выпуска в свободное обращение товаров с учетом их конечного назначения с уменьшенным ввозным платежом либо платежом по нулевой ставке товары остаются под таможенным надзором. Таможенный надзор завершается, когда условия, предусмотренные для предоставления уменьшения или нулевой ставки, не могут более применяться, либо в случае, когда товары вывезены или уничтожены. Использование товаров в целях, отличных от предусмотренных для предоставления уменьшения или нулевой ставки, разрешается при условии уплаты ввозных платежей.
Статья 36. Ввоз товаров по наиболее высокой
                   таможенной пошлине
В случае, когда товарная партия состоит из товаров, относящихся к различным товарным позициям, и операции по каждому из них в соответствии с тарифной классификацией в целях заполнения декларации предполагают затраты труда и расходы, несоразмерные со взимаемыми ввозными платежами, по заявлению декларанта таможенные органы могут разрешить уплату ввозных платежей за партию в целом на основании тарифной классификации товаров, для которых установлена наиболее высокая таможенная пошлина.
Статья 37. Возвращение отечественных товаров
(1) Отечественные товары, которые после вывоза возвращены на таможенную территорию и выпущены в свободное обращение в течение трех лет, по требованию заинтересованного лица освобождаются от ввозных платежей.
(2) Освобождение от ввозных платежей, предусмотренное частью (1), не предоставляется в случае ввоза на таможенную территорию продуктов переработки, полученных в результате помещения товаров под режим переработки вне таможенной территории.
Глава 6
Экспорт
Статья 38. Общие положения
(1) Экспорт - таможенный режим, при котором товары вывозятся за пределы таможенной территории без обязательства их возвращения на эту территорию.
(2) Допускаются к экспорту товары, произведенные в стране, а также товары, ввезенные и выпущенные в свободное обращение ранее, за исключением товаров, к которым применяются запретительные или ограничительные меры в рамках экономической политики.
Статья 39. Условия помещения товаров под
             таможенный режим экспорта
Экспорт осуществляется при условии уплаты вывозных платежей, применения мер экономической политики и выполнения иных условий, предусмотренных настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Статья 40. Выпуск товаров, помещенных под
                   таможенный режим экспорта
Разрешение на экспорт товаров выдается при условии, что данные товары вывозятся за пределы таможенной территории в том же состоянии, в котором они были на момент регистрации экспортной таможенной декларации, без учета естественной убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения.
Статья 41. Временный вывоз товаров
(1) Отечественные товары могут быть вывезены временно, с обязательством возвращения их в страну в неизменном состоянии, без учета естественного износа или убыли.
(2) Таможенный орган устанавливает срок, в течение которого товары должны быть возвращены или должны получить иное таможенное назначение. Установленный срок должен давать возможность реализовать цель использования, но не может превышать три года.
(3) По просьбе лица, осуществляющего операцию, Правительство в исключительных и достаточно обоснованных случаях может продлить первоначально установленный срок.
Глава 7
Транзит
Статья 42. Общие положения
(1) Транзит - таможенный режим, при котором товары перевозятся по таможенной территории под таможенным надзором от одного таможенного органа к другому без уплаты таможенных платежей и без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное.
(2) Время транзита устанавливается таможенным органом, но не может превышать восемь дней с момента пересечения таможенной границы.
(3) Лицом, осуществляющим транзит, является лицо, под ответственность которого производится операция транзита. Оно обязано подать в таможенный орган отправления транзитную таможенную декларацию.
(4) Не могут быть помещены под режим транзита товары, запрещенные или ограниченные к ввозу в Республику Молдова, если не соблюдено национальное законодательство, регламентирующее транзит этих видов товаров.
(5) Товары, оформляемые на экспорт внутренним таможенным органом, помещаются под таможенный режим транзита до пограничного таможенного органа.
Статья 43. Условия помещения товаров под
                   таможенный режим транзита
(1) При помещении под таможенный режим транзита товары должны соответствовать следующим условиям:
а) не использоваться в каких-либо иных, кроме транзита, целях;
b) доставляться в таможенный орган назначения в срок, установленный таможенным органом отправления с учетом типа транспортного средства, расстояния, погодных и других условий.
(2) Если лицо, осуществляющее транзит с использованием своего транспортного средства, не может обеспечить соблюдение таможенного законодательства, таможенный орган вправе предоставить ему таможенный режим транзита при условии соблюдения определенных требований: надлежащего оборудования транспортного средства, перевозки товаров другим перевозчиком или с таможенным сопровождением. Расходы, связанные с этими действиями, несет перевозчик.
Статья 44. Разрешение на помещение товаров под
             таможенный режим транзита
Товары могут быть помещены под таможенный режим транзита только с разрешения таможенного органа и при соблюдении требований статьи 43, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Статья 45. Завершение таможенного режима транзита
Таможенный режим транзита завершается тогда, когда товары представлены таможенному органу назначения в неизменном состоянии, без учета их естественной убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, вместе с сопроводительными документами.
Статья 46. Сопроводительные документы
(1) Сопроводительные документы представляются таможенному органу назначения одновременно с представлением товаров.
(2) Если таможней назначения является внутренний таможенный орган, по заявлению декларанта товары получают иное таможенное назначение.
Статья 47. Авария или действие непреодолимой силы
(1) При аварии или действии непреодолимой силы товары могут быть выгружены, а их владелец (перевозчик) обязан:
а) обеспечить сохранность товаров и не допустить какое-либо их использование;
b) немедленно сообщить в ближайший таможенный орган о случившейся аварии или действии непреодолимой силы, месте нахождения товаров и транспортных средств;
с) обеспечить перевозку товаров и доставку транспортных средств в ближайший таможенный орган или доставку сотрудника таможенного органа к месту нахождения товаров и транспортных средств.
(2) Расходы, связанные с действиями, перечисленными в части (1), несет перевозчик.
Статья 48. Ответственность лица,
  осуществляющего транзит
(1) Лицо, осуществляющее транзит, несет ответственность за транзит товаров. Оно обязано в течение установленного срока представить таможенному органу назначения товары без повреждения примененных таможенным органом средств идентификации.
(2) Если товары были выпущены в свободное обращение без разрешения таможенного органа, либо были утрачены или не доставлены в таможенный орган назначения, либо были представлены с недостачей или подлогом, лицо, осуществляющее транзит, обязано уплатить ввозные платежи, за исключением случаев, когда товары оказались уничтоженными или безвозвратно утерянными вследствие действия непреодолимой силы.
Статья 49. Соблюдение международного
              законодательства
При использовании процедур транзита в соответствии с международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова, таможенный орган применяет их без выдачи внутренних документов.
Глава 8
Таможенный склад
Статья 50. Общие положения
(1) Таможенный склад - место, утвержденное таможенным органом и находящееся под его надзором, где могут храниться товары, указанные в части (2).
(2) Режим таможенного склада позволяет хранить на складе:
а) иностранные товары без уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики;
b) отечественные товары, предназначенные для экспорта.
(3) Владельцем таможенного склада является юридическое лицо, управляющее и распоряжающееся таможенным складом.
(4) Лицом, сдающим товары на хранение, является лицо, подающее таможенную декларацию, на основании которой товары помещаются под режим таможенного склада.
Статья 51. Условия помещения товаров под режим
                  таможенного склада
(1) Под режим таможенного склада могут помещаться любые товары, за исключением товаров, запрещенных к ввозу на таможенную территорию или вывозу с нее, а также иных товаров, предусмотренных законодательством.
(2) Товары, которые могут причинить вред другим товарам или требуют особых условий хранения, должны храниться в специально оборудованных для этой цели помещениях.
Статья 52. Типы таможенных складов
(1) Таможенные склады могут быть открытого или закрытого типа.
(2) Открытый склад представляет собой таможенный склад, доступный для хранения товаров любым лицом.
(3) Закрытый склад представляет собой таможенный склад, предназначенный исключительно для хранения товаров владельцем склада.
Статья 53. Владелец таможенного склада
(1) Владелец таможенного склада имеет следующие обязательства перед таможенными органами:
а) соблюдение указанных в разрешении условий организации и функционирования таможенного склада;
b) обеспечение надзора за товарами с тем, чтобы исключить возможность их непредъявления для таможенного контроля;
с) обеспечение сохранности находящихся на хранении товаров.
(2) Управление и распоряжение таможенным складом осуществляется на основании разрешения Таможенной службы, за исключением случаев, когда управление и распоряжение таможенным складом осуществляется непосредственно таможенными органами.
Статья 54. Разрешение на открытие таможенного склада
(1) В целях получения разрешения на открытие таможенного склада заявитель обязан подать письменное заявление, которое должно содержать информацию, необходимую для выдачи разрешения, в частности обоснование экономической целесообразности открытия таможенного склада.
(2) Разрешение на открытие таможенного склада выдается только юридическим лицам Республики Молдова.
Статья 55. Гарантийные условия
(1) Таможенные органы требуют от лица, сдающего товары на хранение, представления гарантии, обеспечивающей погашение таможенного обязательства, которое может возникнуть в период нахождения под соответствующим режимом товаров, помещенных на таможенный склад.
(2) По товарам, помещенным на таможенный склад, находящийся в управлении и распоряжении таможенных органов, последние требуют представления лицом, помещающим товар под режим таможенного склада, гарантии в целях обеспечения завершения операции в установленный срок. Если операция по помещению товаров на таможенный склад не завершается в установленный срок, таможенный орган самостоятельно завершает данную операцию и взимает соответствующие ввозные платежи, после чего снимает ее с учета.
Статья 56. Операции с товарами, помещенными под
             режим таможенного склада
(1) В отношении товаров, помещенных под режим таможенного склада, могут совершаться следующие операции:
а) по обеспечению их сохранности;
b) по их подготовке, с согласия таможенного органа, к продаже и перевозке (упаковка, маркировка, погрузка, разгрузка и др.).
(2) Операции с товарами, помещенными под режим таможенного склада, не должны изменять их технических, качественных или количественных характеристик.
Глава 9
Переработка на таможенной территории
Статья 57. Общие положения
Таможенный режим переработки на таможенной территории допускает использование на территории Республики Молдова в рамках одной или нескольких операций по переработке:
а) иностранных товаров, предназначенных для вывоза с таможенной территории в виде продуктов переработки, без уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное;
b) ввезенных и выпущенных в свободное обращение товаров, при условии их вывоза с таможенной территории в виде продуктов переработки. В этом случае режим переработки на таможенной территории осуществляется с уплатой ввозных платежей и возвратом их при экспорте.
Cтатья 58. Используемые понятия
В целях таможенного режима переработки на таможенной территории понимаются под:
1) механизмом условного освобождения - режим переработки на таможенной территории, предусмотренный пунктом а) статьи 57;
2) механизмом возврата - режим переработки на таможенной территории, предусмотренный пунктом b) статьи 57;
3) операциями по переработке:
а) переработка товаров, в том числе монтаж, сборка или присоединение их к другим товарам;
b) преобразование товаров;
с) ремонт товаров, в том числе их восстановление, устранение дефектов, отладка;
d) использование в соответствии с таможенными правилами некоторых, не входящих в состав продуктов переработки, товаров, которые содействуют производству продуктов переработки либо облегчают его, даже если они полностью или частично потребляются в процессе переработки.
Статья 59. Разрешение на переработку
  на таможенной территории
(1) Разрешение на переработку на таможенной территории выдается по заявлению лица, осуществляющего операцию по переработке, или лица, ответственного за ее осуществление.
(2) Разрешение на переработку на таможенной территории выдается только юридическим лицам Республики Молдова в соответствии с законодательством.
(3) Таможенные органы указывают в разрешении срок, в течение которого продукты переработки должны быть вывезены или реэкспортированы либо им должно быть присвоено иное разрешенное таможней назначение. При установлении данного срока должно учитываться время, необходимое для осуществления операций по переработке и вывозу продуктов переработки.
(4) Течение указанного в части (3) срока начинается со дня помещения товаров под режим переработки на таможенной территории. Таможенные органы могут продлить этот срок на основании мотивированного заявления обладателя разрешения.
Статья 60. Ввоз товаров в случае применения механизма
   эквивалентной компенсации
В случае применения механизма эквивалентной компенсации и предварительного экспорта таможенные органы указывают срок, в течение которого иностранные товары должны быть ввезены. Течение указанного срока начинается со дня принятия экспортной таможенной декларации на продукты переработки, полученные из соответствующих эквивалентных товаров.
Статья 61. Нормы выхода
Нормы выхода операций по переработке на таможенной территории устанавливаются лицом, осуществляющим переработку, на основании соответствующих документов.
Статья 62. Особенности механизма возврата
(1) При режиме переработки на таможенной территории с возвратом не применяются положения о продуктах переработки, полученных из эквивалентных товаров.
(2) Обладатель разрешения на переработку на таможенной территории может потребовать возврата ввозных платежей, за исключением сбора за осуществление таможенных процедур, в той мере, в которой может быть подтвержден вывоз продуктов переработки. Срок, в течение которого может быть затребован возврат, устанавливается в соответствии с законодательством.
Глава 10
Переработка под таможенным контролем
Статья 63. Общие положения
(1) Режим переработки под таможенным контролем допускает использование иностранных товаров на территории Республики Молдова в операциях, изменяющих их сущность или состояние, без уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики, а также выпуск произведенных в результате подобных операций продуктов в свободное обращение с уплатой ввозных платежей, причитающихся за подобные товары.
(2) Перечень случаев, в которых может использоваться режим переработки под таможенным контролем, устанавливается в соответствии с законодательством.
Статья 64. Разрешение на переработку под
                  таможенным контролем
(1) Разрешение на переработку под таможенным контролем выдается по заявлению лица, осуществляющего операцию по переработке, или лица, ответственного за ее осуществление.
(2) Разрешение на переработку под таможенным контролем выдается только юридическим лицам Республики Молдова при условии, что:
а) ввезенные товары могут быть идентифицированы в переработанных продуктах;
b) после переработки товары не могут быть восстановлены в форме или состоянии, в котором находились до помещения под таможенный режим;
с) использование таможенного режима не препятствует применению правил о происхождении и количественных ограничениях, применяемых к ввозимым товарам;
d) соблюдены необходимые условия для того, чтобы таможенный режим способствовал становлению и развитию деятельности по переработке товаров в Республике Молдова, не затрагивая нежелательным образом интересов отечественных производителей аналогичных товаров (экономические условия).
(3) Таможенные органы указывают в разрешении срок, в течение которого переработанные продукты должны быть вывезены либо им должно быть присвоено иное разрешенное таможней назначение. При установлении данного срока должно учитываться время, необходимое для осуществления операций по переработке и помещению переработанных продуктов под иное таможенное назначение.
(4) Течение указанного в части (3) срока начинается со дня помещения товаров под режим переработки под таможенным контролем. Таможенные органы могут продлить этот срок на основании мотивированного заявления обладателя разрешения.
Статья 65. Таможенное обязательство
В случае возникновения таможенного обязательства по товарам, находящимся в неизмененном состоянии, либо по продуктам, находящимся в промежуточных стадиях переработки по отношению к тому, что предусмотрено в разрешении, размер данного обязательства определяется на основании элементов налогообложения, соответствующих ввезенным товарам на момент принятия таможенной декларации о помещении товаров под режим переработки под таможенным контролем.
Статья 66. Преференциальные тарифные льготы
(1) В случае, если ввезенные товары соответствовали условиям предоставления преференциальных тарифных льгот на момент помещения под режим переработки под таможенным контролем и эти льготы применимы и к продуктам, идентичным переработанным продуктам в момент выпуска в свободное обращение, ввозные платежи, причитающиеся за переработанные продукты, исчисляются на основании ставки таможенной пошлины, применяемой в соответствии с данной льготой.
(2) В случае, если преференциальные тарифные льготы применялись к ввезенным товарам в момент их помещения под режим переработки под таможенным контролем, но в пределах определенных квот или тарифных ограничений, применение ставки таможенной пошлины, указанной в части (1), установленной для переработанных продуктов, обусловлено дополнительно применением соответствующих преференциальных тарифных льгот к ввезенным товарам и на момент принятия таможенной декларации о выпуске в свободное обращение переработанных продуктов. В этом случае сопоставление производится с квотами, предусмотренными для ввезенных товаров, существующими на момент принятия таможенной декларации о выпуске в свободное обращение переработанных продуктов, а не с квотами, установленными для товаров, идентичных переработанным продуктам.
Глава 11
Временный ввоз
Статья 67. Общие положения
(1) Режим временного ввоза допускает использование на территории Республики Молдова, с условным частичным или полным освобождением от уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики, иностранных товаров, предназначенных для реэкспорта в неизменном состоянии, без учета их естественного износа.
(2) В течение всего срока режима временного ввоза товары должны оставаться в собственности иностранного лица. Товары не могут быть проданы, сданы внаем, переданы в поднаем или в безвозмездное пользование, заложены, переданы или предоставлены в распоряжение другому лицу на территории Республики Молдова иначе как с согласия таможенного органа после уплаты ввозных платежей и выполнения таможенных процедур по выпуску в свободное обращение, за исключением отступлений, предусмотренных настоящей главой.
(3) Товары, ввезенные на основании договора международного лизинга, помещаются под таможенный режим временного ввоза с полным освобождением от уплаты ввозных платежей и с освобождением от обеспечения таможенного обязательства.
[Ст.67 ч.(3) изменена ZP60/28.04.05, МО9208.07.05 ст.431]
[Ст.67 ч.(3) изменена ZP60/28.04.05, МО92/08.07.05 ст.431]
(3) Товары, ввезенные на основании договора международного лизинга, помещаются под таможенный режим временного ввоза.
Статья 68. Разрешение на временный ввоз товаров
Таможенный орган разрешает временный ввоз только тех товаров, которые могут быть идентифицированы и которые не запрещены к ввозу в Республику Молдова.
Статья 69. Срок нахождения товаров под таможенным
                   режимом временного ввоза
(1) Таможенные органы устанавливают срок, в течение которого ввезенные товары должны быть вывезены либо им должно быть присвоено иное разрешенное таможней назначение. Данный срок не может превышать три года со дня помещения товаров под режим временного ввоза.
(2) В исключительных случаях Таможенная служба по мотивированному заявлению соответствующего лица может продлить указанный в части (1) срок для использования товаров по разрешенному назначению.
(3) Срок нахождения товаров под режимом временного ввоза на основании договора финансового или операционного лизинга устанавливается исходя из срока действия договора лизинга, но не может превышать семь лет.
Статья 70. Использование механизма условного
                   полного освобождения
Случаи и условия, при которых может быть применен режим временного ввоза с условным полным освобождением от уплаты ввозных платежей, определяются в соответствии с национальным законодательством и международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Статья 71. Использование механизма условного
                   частичного освобождения
(1) Товары, находящиеся в собственности иностранного лица, не соответствующие положениям статьи 70, могут быть помещены с целью их временного ввоза только под режим временного ввоза с условным частичным освобождением от ввозных платежей.
(2) Размер таможенной пошлины, применяемой к товарам, помещенным под режим временного ввоза с условным частичным освобождением от ввозных платежей, устанавливается за каждый полный или неполный календарный месяц, в котором товары были помещены под режим временного ввоза  с условным частичным освобождением от ввозных платежей, в пределах 5 процентов от суммы таможенной пошлины, которая подлежала бы уплате за указанные товары, если бы они были выпущены в свободное обращение в момент их помещения под режим временного ввоза. Взимание установленных таможенных пошлин производится по завершении режима с учетом обменного курса национальной валюты на данный момент за весь период временного ввоза с условным частичным освобождением от уплаты ввозных платежей, без превышения размера, который был бы установлен в случае импорта тех же товаров.
Статья 72. Уступка таможенного режима временного ввоза
В случае, когда лицо, осуществляющее временный ввоз, уступает таможенный режим, каждый участник операции уплачивает ввозные платежи, соответствующие периоду использования им товаров. Если в течение одного месяца использование производилось обоими участниками, ввозные платежи уплачиваются цедентом.
Статья 73. Выпуск товаров в свободное обращение
(1) Товары, помещенные под режим временного ввоза, могут быть выпущены в свободное обращение только после внесения ввозных платежей. В этом случае размер ввозных платежей определяется на основании элементов налогообложения и иных платежей, действующих на момент помещения товаров под режим временного ввоза. Используемым обменным курсом национальной валюты является курс, установленный на момент осуществления процедур по выпуску в свободное обращение.
(2) В случае выпуска в свободное обращение объекта лизинга вследствие реализации лизингодателем права на приобретение этого имущества по истечении срока действия договора лизинга и при полной выплате лизинговых платежей расчетную базу ввозных платежей составляют согласованные сторонами соответственно остаточная стоимость имущества в случае финансового лизинга и передаточная стоимость собственности в случае операционного лизинга.
Глава 12
Переработка вне таможенной территории
Статья 74. Общие положения
(1) Переработка вне таможенной территории - таможенный режим, при котором товары, выпущенные в свободное обращение, вывозятся для переработки или преобразования за пределы территории Республики Молдова, а продукты переработки ввозятся с полным или частичным освобождением от ввозных платежей.
(2) Временный вывоз товаров в целях переработки вне таможенной территории влечет за собой применение мер экономической политики, предусмотренных для окончательного экспорта товаров.
Статья 75. Операции по переработке вне таможенной
                   территории
(1) С товарами, помещенными под режим переработки вне таможенной территории, могут производиться операции, предусмотренные для режима переработки на таможенной территории.
(2) В отношении некоторых операций по переработке товаров вне таможенной территории Правительством могут устанавливаться ограничения.
Статья 76. Условия, исключающие помещение товаров
              под режим переработки вне таможенной
                территории
Под режим переработки вне таможенной территории не могут быть помещены:
а) товары, которые своим вывозом за пределы таможенной территории создают основание для их освобождения от ввозных платежей или для возврата уплаченных платежей;
b) товары, которые до их вывоза с таможенной территории были ввезены с полным освобождением от ввозных платежей, - до истечения сроков освобождения;
с) другие товары в иных случаях, предусмотренных законодательством.
Статья 77. Разрешение на переработку
  вне таможенной территории
(1) Переработка товаров вне таможенной территории производится на основании разрешения, выданного таможенным органом в соответствии с законодательством.
(2) Разрешение на переработку вне таможенной территории выдается юридическим лицам Республики Молдова при следующих условиях:
а) таможенным органом может быть установлено, что продукты переработки были получены из вывезенных для переработки товаров;
b) переработка товаров вне таможенной территории не наносит ущерба интересам национальной экономики.
Статья 78. Срок переработки вне таможенной
          территории
Таможенный орган устанавливает срок, в течение которого продукты переработки должны быть ввезены обратно. При его определении учитывается продолжительность процесса переработки вне таможенной территории, обоснованная с экономической точки зрения. По заявлению лица, осуществляющего переработку, таможенный орган в обоснованных случаях может продлить первоначально установленный срок.
Статья 79. Количество выхода продуктов, получаемых
          в результате переработки товаров вне
  таможенной территории
Таможенная служба может в соответствии с законодательством устанавливать в таможенных целях обязательное количество выхода продуктов, получаемых в результате переработки товаров вне таможенной территории.
Статья 80. Вывозные платежи
Товары, помещенные под режим переработки вне таможенной территории, облагаются вывозными платежами с последующим их возвратом, за исключением сбора за осуществление таможенных процедур, если продукты переработки ввозятся на таможенную территорию и если соблюдаются положения настоящего кодекса и других нормативных актов.
Статья 81. Освобождение продуктов переработки
                  от ввозных платежей
(1) Продукты переработки могут быть полностью или частично освобождены от ввозных платежей, за исключением сбора за осуществление таможенных процедур, если они ввозятся лицом, получившим разрешение на переработку вне таможенной территории.
(2) В случае, когда целью операции по переработке является ремонт ранее ввезенных товаров, последние могут быть выпущены в свободное обращение по завершении операции с полным освобождением от ввозных платежей, если таможенными органами установлено, что товары были отремонтированы бесплатно в силу договорного или законного обязательства, вытекающего из гарантии или в связи с наличием производственного дефекта.
(3) Положения части (2) не применяются в случае, если о наличии дефекта было известно на момент первоначального выпуска товаров в свободное обращение.
(4) В случае, если целью операции по переработке является ремонт товаров временного вывоза и подобный ремонт осуществлялся на платной основе, обратный ввоз товаров производится с частичным освобождением от ввозных платежей. Освобождение предоставляется путем определения размера платежей, применяемых на основании элементов налогообложения для продуктов переработки на момент принятия декларации о выпуске в свободное обращение соответствующих продуктов, и с учетом того, что таможенной стоимостью является стоимость, равная затратам на ремонт.
Статья 82. Замещающие продукты идентичного
             стандарта
(1) Режим переработки вне таможенной территории может осуществляться также посредством замены ввезенного товара, находящегося в свободном обращении, когда вместо продукта переработки ввозится замещающий продукт идентичного стандарта.
(2) При замещении продуктом идентичного стандарта замещающие продукты должны относиться к той же товарной позиции, обладать теми же коммерческими и техническими характеристиками, что и продукты переработки.
Статья 83. Предварительный импорт
(1) Таможенный орган может разрешить предварительный, до временного вывоза товаров, импорт замещающих продуктов, указанных в статье 82, на условиях, установленных в разрешении. Предварительный импорт производится только при условии представления гарантии полного покрытия размера ввозных платежей.
(2) В случае, если временно вывозимые товары находились в использовании до вывоза, замещающие продукты не должны быть новыми. Таможенный орган может разрешить отступление от этого правила, если доказано, что замещающие продукты, хотя бы и новые, поставлены бесплатно.
(3) Если операции по переработке вне таможенной территории с предварительным импортом включают частичное освобождение от уплаты ввозных платежей, то элементами налогообложения, используемыми для их определения, являются элементы, действовавшие на момент регистрации таможенной декларации о временном вывозе.
(4) В случае предварительного импорта замещающих продуктов временный вывоз товаров должен быть осуществлен не позднее чем в течение двух месяцев с момента регистрации таможенной декларации об импорте этих продуктов.
(5) В обоснованных случаях по заявлению обладателя разрешения таможенный орган может разрешить продление указанного в части (4) срока.
Статья 84. Невозвращение товаров, вывезенных нa
                   переработку, либо продуктов переработки
              по причине их уничтожения или утраты
Обладатель разрешения на переработку товаров вне таможенной территории, не возвративший их либо не осуществивший в установленный срок ввоз продуктов, полученных в результате переработки вне таможенной территории, не несет ответственности перед таможенным органом только в случае, если уничтожение или утрата товаров либо продуктов переработки произошли вследствие аварии или действия непреодолимой силы, подтвержденных компетентным органом соответствующего государства.
Глава 13
Свободная зона
Статья 85. Общие положения
Свободная зона - часть таможенной территории, на которую иностранные товары ввозятся и на которой они используются без уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики в порядке, определенном настоящим кодексом и другими нормативными актами, если законодательством не предусмотрено иное, а отечественные товары ввозятся и используются с соблюдением условий, установленных для таможенного режима экспорта.
Статья 86. Создание свободной зоны
Свободная зона создается в соответствии с законодательством.
Статья 87. Операции с товарами, размещенными
                   в свободной зоне
(1) С товарами, размещенными в свободной зоне, могут осуществляться производственные, коммерческие и иные операции, за исключением розничной продажи, при условии соблюдения положений настоящего кодекса и других нормативных актов.
(2) Ограничения и запреты в отношении операций с товарами, ввезенными в свободную зону, устанавливаются законодательством.
Статья 88. Срок нахождения товаров в свободной зоне
Срок нахождения товаров в свободной зоне не ограничен.
Статья 89. Обеспечение соблюдения таможенного
                   законодательства в свободной зоне
(1) Таможенный орган осуществляет контроль за ввозимыми, находящимися или вывозимыми из свободной зоны товарами. Товары представляются таможенному органу по его требованию.  
(2) Таможенное оформление ввозимых, находящихся или вывозимых из свободной зоны товаров осуществляется в порядке, определенном Таможенной службой.
(3) Производство любых строительных работ в свободной зоне допускается с предварительного разрешения Таможенной службы.
Статья 90. Учет товаров, размещенных в свободной зоне
Лицо, осуществляющее операции с товарами, размещенными в свободной зоне, обязано вести учет ввозимых, находящихся или вывозимых из свободной зоны, а также изготавливаемых, обрабатываемых, перерабатываемых, приобретаемых или реализуемых товаров и представлять таможенному органу отчетность по ним в порядке, определенном Таможенной службой. Любые изменения, происходящие с этими товарами, должны отражаться в учете.
Статья 91. Взимание таможенных платежей, применение
   мер экономической политики
(1) При ввозе в свободную зону иностранных и отечественных товаров ввозные платежи не взимаются и меры экономической политики не применяются, если законодательством не предусмотрено иное.
(2) При вывозе товаров из свободной зоны на остальную часть таможенной территории ввозные платежи взимаются и меры экономической политики применяются. При вывозе товаров из свободной зоны за пределы Республики Молдова, а также на территорию других свободных зон вывозные платежи не взимаются  и меры экономической политики не применяются.
Статья 92. Ответственность за уплату таможенных
   платежей
Ответственность за уплату таможенных платежей несет лицо, ввезшее/вывезшее товары в свободную зону/из свободной зоны.
Глава 14
Магазин duty free
Статья 93. Общие положения
(1) Магазин duty free представляет собой реализацию товаров под таможенным надзором без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное, в специально оборудованных для этого местах, расположенных в международных аэропортах или на борту самолетов, а также в местах, предусмотренных частью (1) статьи 97.
(2) Размещение товаров в магазине duty free осуществляется без уплаты ввозных платежей, если законодательством не предусмотрено иное.
(3) В магазинах duty free товары продаются за молдавские леи и иностранную валюту (наличную или в дорожных чеках), а также с использованием банковских карточек только лицам, выезжающим за границу, прошедшим таможенный контроль и проверку удостоверяющих личность документов и выездных билетов.
Статья 94. Условия размещения товаров
  в магазине duty free
(1) В магазине duty free могут размещаться любые товары, за исключением запрещенных к ввозу на таможенную территорию и вывозу с нее, запрещенных к реализации на территории Республики Молдова, а также иных товаров, перечень которых определяется законодательством. Товары, реализация которых на территории Республики Молдова ограничена, могут реализовываться в магазине duty free только при условии соблюдения законодательства.
(2) Товары реализуются в магазинах duty free, расположенных в международных аэропортах и на борту самолетов, осуществляющих международные рейсы, исключительно пассажирам, которые прошли таможенный контроль в соответствии со статьей 93.
(3) Отечественные товары, поставляемые в магазины duty free для реализации, помещаются под таможенный режим экспорта.
Статья 95. Разрешение на деятельность магазина duty free
(1) Магазин duty free может создаваться юридическим лицом, имеющим разрешение, выданное Министерством экономики и торговли по согласованию с Таможенной службой, а также разрешение Национального банка Молдовы на реализацию товаров за иностранную валюту.
(2) Срок действия разрешения на деятельность магазина duty free, расположенного на территории международного аэропорта или на борту самолета, составляет пять лет.
(3) Разрешение на деятельность может быть аннулировано, отозвано или его действие может быть приостановлено Министерством экономики и торговли на основании представленных таможенными органами материалов о нарушении положений настоящего кодекса, а также в других случаях, предусмотренных законодательством.
(4) Стоимость разрешения на деятельность устанавливается в соответствии с законодательством.
[Ст.95 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05,МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.95 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
Статья 95. Разрешение на деятельность магазина duty free
(1) Магазин duty free может создаваться юридическим лицом, имеющим разрешение, выданное Департаментом торговли по согласованию с Таможенной службой, а также разрешение Национального банка Молдовы на реализацию товаров за иностранную валюту.
(2) Срок действия разрешения на деятельность магазина duty free, расположенного на территории международного аэропорта или на борту самолета, составляет пять лет.
(3) Разрешение на деятельность может быть аннулировано, отозвано или его действие может быть приостановлено Департаментом торговли на основании представленных таможенными органами материалов о нарушении положений настоящего кодекса, а также в других случаях, предусмотренных законодательством.
(4) Стоимость разрешения на деятельность устанавливается в соответствии с законодательством.
Статья 96. Ответственность за уплату таможенных
             платежей
Ответственность за уплату таможенных платежей несет лицо, получившее разрешение на деятельность магазина duty free.
Статья 97. Магазин duty free для обслуживания
                   дипломатического корпуса
(1) В целях обслуживания отдельных категорий иностранных лиц, указанных в разделе VI настоящего кодекса, в муниципии Кишинэу может быть открыт магазин duty free для обслуживания дипломатического корпуса. Реализация товаров в этом магазине осуществляется на основании удостоверений CD (дипломатический корпус), выданных Министерством иностранных дел и европейской интеграции, в обычных для розничной торговли количествах, предназначенных для личного и семейного потребления, не для использования в целях продажи. Иностранные представительства могут приобретать товары и в необходимых им количествах по предварительно поданной заявке, завизированной Министерством иностранных дел и европейской интеграции. Порядок создания и функционирования указанного магазина и отпуска товаров в нем определяется Правительством.
(2) Разрешение на открытие магазина для обслуживания дипломатического корпуса выдается Министерством экономики и торговли с согласия Таможенной службы и при наличии заключения Министерства иностранных дел и европейской интеграции о целесообразности его создания и месте размещения.
[Ст.97 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05,МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.97 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
Статья 97. Магазин duty free для обслуживания
                   дипломатического корпуса
(1) В целях обслуживания отдельных категорий иностранных лиц, указанных в разделе VI настоящего кодекса, в муниципии Кишинэу может быть открыт магазин duty free для обслуживания дипломатического корпуса. Реализация товаров в этом магазине осуществляется на основании удостоверений CD (дипломатический корпус), выданных Министерством иностранных дел, в обычных для розничной торговли количествах, предназначенных для личного и семейного потребления, не для использования в целях продажи. Иностранные представительства могут приобретать товары и в необходимых им количествах по предварительно поданной заявке, завизированной Министерством иностранных дел. Порядок создания и функционирования указанного магазина и отпуска товаров в нем определяется Правительством.
(2) Разрешение на открытие магазина для обслуживания дипломатического корпуса выдается Департаментом торговли с согласия Таможенной службы и при наличии заключения Министерства иностранных дел о целесообразности его создания и месте размещения.
Глава  15
Реэкспорт
Статья 98. Общие положения
(1) Реэкспорт - таможенное назначение, состоящее в вывозе иностранных товаров за пределы таможенной территории без уплаты вывозных платежей и без применения мер экономической политики в соответствии с настоящим кодексом и другими нормативными актами.
(2) Могут реэкспортироваться также товары, ввезенные на таможенную территорию, но не оформленные в таможенных органах.
Статья 99. Особенности реэкспорта
Национальным законодательством, а также международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова, могут вводиться дополнительные условия реэкспорта товаров.
Глава 16
Уничтожение
Статья 100. Общие положения
(1) Уничтожение - таможенное назначение, состоящее в уничтожении иностранных товаров под таможенным надзором без уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики.
(2) Уничтожение товаров осуществляется с разрешения таможенного органа в порядке, определенном Таможенной службой. Разрешение не выдается, если уничтожение товаров может причинить вред окружающей среде, а также в других случаях, предусмотренных законодательством.
Статья 101. Расходы
Уничтожение товаров производится за счет заинтересованного лица.
Статья 102. Отходы, образовавшиеся в результате
                     уничтожения товаров
Отходы, образовавшиеся в результате уничтожения товаров, помещаются под таможенное назначение, применяемое к иностранным товарам, находящимся под таможенным надзором.
Глава 17
Отказ в пользу государства
Статья 103. Общие положения
(1) Отказ в пользу государства - таможенное назначение, состоящее в отказе от товаров в пользу государства без уплаты таможенных платежей и без применения мер экономической политики.
(2) Отказ в пользу государства осуществляется с согласия таможенного органа в порядке, определенном Таможенной службой.
Статья 104. Расходы
Отказ в пользу государства не влечет каких-либо расходов со стороны лица, отказывающегося от товаров в пользу государства.
[Главы 4-17 в редакции ЗП11-XV \x8т 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Главы 4-17 в редакции ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Глава 4
Импорт
Статья 29. Определение
Импорт - таможенный режим, при котором ввозимые на таможенную территорию товары принимают статус товаров, выпущенных в свободное обращение, только при условии уплаты всех таможенных платежей и оформления всех таможенных документов.
Статья 30. Условия помещения товаров под таможенный
  режим импорта
Товары могут быть помещены под таможенный режим импорта, если:
а) уплачены таможенные пошлины, налоги и другие таможенные платежи, предусмотренные настоящим кодексом и другими нормативными актами;
b) соблюдены меры экономической политики и другие ограничения или запреты, предусмотренные законодательством.
Глава 5
Реимпорт
Статья 31. Определение
Реимпорт - таможенный режим, при котором отечественные товары, вывезенные с таможенной территории в соответствии с таможенным режимом экспорта, ввозятся обратно в установленные сроки в соответствии с положениями настоящего кодекса и других нормативных актов.
Статья 32. Условия помещения товаров под таможенный
   режим реимпорта
Для помещения под таможенный режим реимпорта товары должны:
а) быть товарами, ранее вывезенными из Республики Молдова;
b) быть до момента вывоза отечественными товарами;
c) находиться в том же состоянии, в котором они были в момент вывоза, кроме изменений вследствие естественного износа либо убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения.
Статья 33. Возврат уплаченных сумм
Если товары реимпортируются в соответствии с законодательством Республики Молдова, таможенные органы возвращают уплаченные при экспорте таможенные пошлины, налоги в порядке, установленном законодательством.
Глава 6
Транзит
Статья 34. Определение
(1) Транзит - таможенный режим, при котором товары перемещаются под таможенным контролем между двумя таможенными органами без взимания таможенных платежей и без применения к этим товарам мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное. По территории Республики Молдова транзит осуществляется по любым путям и направлениям, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
(2) Время транзита через таможенную территорию устанавливается таможенным органом и не может превышать 72 часов с момента пересечения таможенной границы. Транзит товаров по железной дороге в случаях формирования железнодорожного состава на станциях Железной дороги Молдовы не может превышать 168 часов с момента пересечения таможенной границы.
[Ст.34 часть (2) в редакции ZPC140 08.11.2002/MO178 27.12.2002, ст.1354]
(2) Время транзита через таможенную территорию составляет 72 часа с момента пересечения таможенной границы.
(3) Запрещается помещение под таможенный режим транзита товаров, на которые распространяются ограничения и запреты при их ввозе или вывозе с таможенной территории.
Статья 35. Условия помещения товаров под таможенный
  режим транзита
(1) Для помещения под таможенный режим транзита товары должны:
а) оставаться в неизменном состоянии, кроме изменений вследствие естественного износа либо убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, и не использоваться в какихлибо иных целях, кроме транзита;
b) доставляться в таможенный орган назначения в сроки, установленные таможенным органом отправления исходя из возможностей транспортного средства, намеченного маршрута, погодных и других условий.
(2) В случае, если у таможенных органов имеются основания полагать, что перевозчик либо его транспортное средство не могут гарантировать соблюдение требований таможенного законодательства, таможенный орган вправе допустить помещение товаров под таможенный режим транзита лишь при условии надлежащего оборудования транспортного средства, перевозки товаров таможенным перевозчиком либо при условии таможенного сопровождения. Расходы в связи с выполнением указанных условий несет перевозчик.
Статья 36. Разрешение на транзит товаров
Транзит товаров осуществляется только с разрешения таможенного органа и при соблюдении положений статьи 35, за исключением случаев, предусмотренных другими нормативными актами.
Статья 37. Документы на товары
Документы на товары представляются таможенному органу назначения в том же порядке, что и товары, к которым они относятся.
Статья 38. Меры, принимаемые вследствие аварии или
  действия непреодолимой силы
(1) При аварии или действии непреодолимой силы товары могут быть выгружены. В этом случае перевозчик обязан:
а) принять все необходимые меры для обеспечения сохранности товаров и недопущения какого либо их использования;
b) незамедлительно сообщить в ближайший таможенный орган об обстоятельствах дела, местонахождении товаров и транспортных средств;
c) обеспечить перевозку товаров и транспортных средств в ближайший таможенный орган или доставку должностных лиц таможенного органа к местонахождению товаров и транспортных средств.
(2) Расходы в связи с принятием мер, предусмотренных частью (1), несет перевозчик.
Статья 39. Ответственность перевозчика
(1) Перевозчик несет ответственность за транзит товаров по таможенной территории.
(2) Если товары были выпущены для свободного обращения без разрешения таможенных органов, либо были утрачены или не доставлены в таможенный орган назначения в установленные сроки, либо были представлены с недостачей или подлогом, перевозчик должен уплатить таможенные платежи, которые подлежали бы уплате соответственно при таможенных режимах импорта или экспорта, за исключением случаев, когда товары оказались уничтоженными или безвозвратно утерянными вследствие действия непреодолимой силы.
Глава 7
Таможенный склад
Статья 40. Определение
Таможенный склад - таможенный режим, при котором ввезенные на склад товары хранятся под таможенным контролем без взимания таможенных пошлин, налогов и без применения к ним мер экономической политики в период хранения, а товары, предназначенные для вывоза в соответствии с таможенным режимом экспорта, хранятся под таможенным контролем с предоставлением льгот, предусмотренных настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Статья 41. Условия помещения товаров под режим
  таможенного склада
(1) Под режим таможенного склада могут помещаться любые товары, за исключением запрещенных к ввозу на таможенную территорию и вывозу с нее, а также иных товаров, перечень которых определяется законодательством.
(2) Товары, которые представляют опасность, могут причинить вред другим товарам или требуют особых условий хранения, должны храниться в специально приспособленных помещениях.
Статья 42. Срок хранения товаров
(1) Товары могут находиться в режиме таможенного склада в течение трех лет. Указанный срок для отдельных категорий товаров и отдельных лиц может ограничиваться Таможенным департаментом. Ограниченный срок хранения товаров в режиме таможенного склада не может составлять менее одного года.
(2) По истечении срока, установленного частью (1), товар должен быть заявлен к помещению под иной таможенный режим либо помещен на склад временного хранения, держателем которого является таможенный орган.
Статья 43. Операции, производимые с товарами, помещенными
  под режим таможенного склада
(1) С товарами, помещенными под режим таможенного склада, могут производиться следующие операции:
а) по обеспечению их сохранности;
b) по подготовке их с разрешения таможенных органов к продаже и транспортировке (упаковка, маркировка, погрузка, выгрузка и др.).
(2) Конкретный перечень операций, предусмотренных частью (1), определяется Таможенным департаментом.
(3) Операции, производимые с товарами, помещенными под режим таможенного склада, не должны изменять их технические, количественные и качественные характеристики.
Статья 44. Освобождение товаров, помещенных под
  режим таможенного склада и предназначенных
   для вывоза в соответствии с таможенным режимом экспорта,
   от таможенных пошлин, налогов или возврат уплаченных сумм
(1) При помещении под режим таможенного склада товары, предназначенные для вывоза в соответствии с таможенным режимом экспорта, освобождаются от таможенных пошлин, налогов или уплаченные суммы возвращаются, если такое освобождение или возврат предусмотрены при фактическом вывозе товаров. При освобождении от таможенных пошлин, налогов или возврате уплаченных сумм товары должны быть вывезены в срок не позднее трех месяцев со дня помещения их под режим таможенного склада.
(2) При неосуществлении фактического вывоза товаров с таможенного склада в установленные частью (1) сроки уплачиваются таможенные пошлины, налоги в соответствии с законодательством.
Статья 45. Типы таможенных складов
(1) Таможенные склады могут быть открытого и закрытого типа.
(2) Таможенный склад открытого типа предназначен для хранения товаров любых лиц, а таможенный склад закрытого типа - для хранения товаров определенных лиц. Таможенные склады создаются с разрешения Таможенного департамента.
Статья 46. Держатели таможенных складов
Держателями таможенных складов могут быть только таможенные органы и другие структуры, подведомственные Таможенному департаменту.
[Ст.46 в редакции ЗП751 от 21.12.01,MO161  от 31.12.01 ст.]
Статья 47. Разрешение на деятельность таможенного склада
(1) Срок действия разрешения на деятельность таможенного склада составляет три года.
(2) Разрешение на деятельность таможенного склада может быть аннулировано, отозвано или его действие может быть приостановлено Таможенным департаментом в соответствии с законодательством.
[Ст.47 в редакции ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 48. Требования к таможенным складам и их держателям
(1) Таможенный склад должен быть обустроен надлежащим образом в целях обеспечения таможенного контроля, а также оборудован двойными запорными устройствами, одно из которых должно находиться в ведении таможенного органа.
(2) Держатель таможенного склада обязан:
а) исключить возможность изъятия, помимо таможенного контроля, товаров, находящихся на хранении в таможенном складе;
b) не препятствовать осуществлению таможенного контроля;
c) соблюдать правила создания и функционирования таможенного склада и выполнять требования таможенных органов, включая обеспечение доступа должностных лиц таможенных органов к товарам, хранящимся на таможенном складе;
d) вести повседневный учет товаров, хранящихся на таможенном складе, и представлять таможенным органам отчетность по этим товарам в порядке, определенном Таможенным департаментом.
Статья 49. Ответственность за уплату таможенных платежей
(1) Ответственность за уплату таможенных платежей несет лицо, получившее разрешение на деятельность таможенного склада, за исключением случаев, предусмотренных частями (2) и (3).
(2) Если держателем таможенного склада является таможенный орган, ответственность за уплату таможенных платежей несет лицо, поместившее товары на хранение в таможенный склад.
(3) С согласия таможенного органа ответственность за уплату таможенных платежей может быть возложена на лицо, поместившее товары на хранение в таможенный склад открытого типа.
[Ст.49 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 50. Ликвидация таможенного склада и последствия этого действия
(1) Таможенный склад может быть ликвидирован по истечении срока действия разрешения на его создание либо по желанию держателя таможенного склада, равно как и при аннулировании или отзыве разрешения таможенными органами. С момента принятия такого решения таможенный склад становится складом временного хранения. Хранение товаров на таможенном складе временного хранения осуществляется в соответствии с настоящим кодексом и другими нормативными актами.
(2) При аннулировании разрешения на деятельность таможенного склада товары, находящиеся на складе, подлежат повторному таможенному оформлению с момента помещения их на склад.
(3) При отзыве разрешения на деятельность таможенного склада товары, находящиеся на складе, подлежат повторному таможенному оформлению с момента принятия решения об отзыве.
(4) При ликвидации таможенного склада и при приостановлении действия разрешения на его создание помещение иных товаров на хранение в склад не допускается. Выпуск товаров из склада производится в порядке, предусмотренном настоящим кодексом и другими нормативными актами.
[Ст.50 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Глава 8
Магазин duty free
Статья 51. Магазин duty-free
(1) Магазин duty-free представляет собой таможенный режим, при котором товары реализуются под таможенным контролем в специально оборудованных для этого местах, расположенных в  международных аэропортах, на борту самолетов, и в местах, предусмотренных частью (1) статьи 57.
(2) Помещение товаров под таможенный режим магазина duty-free осуществляется без взимания таможенных платежей, кроме сбора за осуществление таможенных процедур, если законодательством не предусмотрено иное.
(3) В магазинах duty-free товары продаются за молдавские леи и иностранную валюту (в наличности или дорожных чеках), а также с использованием банковских карточек только лицам, выезжающим за рубеж, прошедшим таможенный контроль, проверку удостоверяющих личность документов и проездных билетов.
[Ст.51 в редакции ЗП131-XV/29.04.04, MO8387/28.05.04 ст.435]
[Ст.51 в редакции ЗП131-XV/29.04.04, MO83-87/28.05.04 ст.435]
Статья 51. Определение магазина duty free
Магазин duty free  представляет собой таможенный режим, при котором товары реализуются под таможенным контролем в специально оборудованных для этого местах в международных аэропортах и на борту самолетов. В магазинах duty free товары продаются только лицам, выезжающим за пределы Республики Молдова, прошедшим таможенный контроль, проверку удостоверяющих личность документов и проездных билетов.
[Ст.51 в редакции ЗП1022-XV/25.04.02, MO6/16.05.02 ст.497]
[Ст.51 в редакции ЗП1022-XV/25.04.02, MO63/16.05.02 ст.497]
Статья 51. Определение
Магазин duty free  - таможенный режим, при котором товары реализуются под таможенным контролем в специально предусмотренных для этого местах, расположенных в международных аэропортах и портах, на борту самолетов, на таможенных постах, открытых для международного сообщения, за исключением железнодорожных таможенных постов. Продажа товаров в магазинах  duty free осуществляется только лицам, выезжающим за пределы Республики Молдова, прошедшим таможенный контроль и проверку документов, удостоверяющих личность.
[Ст.51 в редакции ZP751 21.12.2001/MO161 31.12.001]
[Ст.51 в редакции ZP751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 51. Определение
Магазин duty free - таможенный режим, при котором товары реализуются под таможенным контролем в специально предусмотренных для этого местах, расположенных в международных аэропортах и портах, на таможенных постах, открытых для между-народного сообщения, за исключением международных железнодорожных таможенных постов, без взимания таможенных пошлин, налогов. Помещение товаров под режим магазина duty free осуществляется без взимания таможенных пошлин, налогов, если законодательством не предусмотрено иное. Продажа товаров в магазинах duty free осуществляется только лицам, выезжающим за пределы Республики Молдова, прошедшим таможенный контроль и проверку документов, удостоверяющих личность.
Статья 52. Условия помещения товаров под таможенный
      режим магазина duty free
(1) В таможенном режиме магазина duty free могут реализовываться любые товары, за исключением запрещенных к ввозу на таможенную территорию и вывозу с нее, запрещенных к реализации на территории Республики Молдова, а также иных товаров, перечень которых определяется законодательством. Товары, реализация которых на территории Республики Молдова ограничена, могут реализовываться в таможенном режиме магазина duty free только при условии соблюдения требований, установленных законодательством.
(2) Товары, помещенные под таможенный режим магазина duty free, реализуются в магазинах duty free, расположенных в международных аэропортах и на борту самолетов, осуществляющих международные рейсы, исключительно пассажирам, которые прошли таможенный контроль в соответствии со статьей 51.
[Ст.52 ч.(2) изменена ЗП131-XV/29.04.04, O83-87/28.05.04 ст.435]
[Ст.52 ч.(2) изменена ЗП131-XV/29.04.04, MO83-87/28.05.04 ст.435]
(2) Товары, помещенные под таможенный режим магазина duty free, реализуются за иностранную валюту в магазинах duty free, расположенных в международных аэропортах и на борту самолетов, осуществляющих международные рейсы, исключительно пассажирам, которые прошли таможенный контроль в соответствии со статьей 51.
[Ст.52 ч.(2) в редакции ЗП1022-XV/25.0.02, MO63/16.05.02 ст.497]
[Ст.52 ч.(2) в редакции ЗП1022-XV/25.04.02, MO63/16.05.02 ст.497]
(2) Товары, помещенные под таможенный режим магазина duty free, реализуются  за  иностранную валюту в магазинах duty free, расположенных в пунктах пропуска, а также на борту самолетов, осуществляющих международные рейсы, исключительно пассажирам, прошедшим таможенный контроль в соответствии со статьей 51.
(3) Помещение товаров под режим магазина duty free производится в порядке, предусмотренном настоящим кодексом и другими нормативными актами.
[Ст.52 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 53. Разрешение на деятельность магазина  duty free  
(1) Магазин duty free может создаваться юридическим лицом, обладающим разрешением, выданным Министерством экономики по согласованию с Таможенным департаментом, а также разрешением Национального банка Молдовы на реализацию товаров  за иностранную валюту.
(2) Срок действия разрешения на деятельность магазина duty free, расположенного на таможенной границе или на борту самолета, составляет пять лет.
(3) Разрешение на деятельность может быть аннулировано, отозвано или его действие может быть приостановлено Министерством экономики на основании соответствующих материалов о нарушении положений настоящего кодекса, представленных Таможенным департаментом, а также в других случаях, предусмотренных законодательством.
(4) Стоимость разрешения на деятельность составляет ежегодно 27 тысяч леев для каждого магазина duty free и 10 тысяч леев при продаже товаров на борту самолета.
[Ст.53 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001
[Ст.53 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 53. Лицензия на создание магазина duty free
(1) Магазин duty free может создаваться юридическим лицом, обладающим лицензией, выданной Министерством экономики и реформ по согласованию с Департаментом таможенного контроля.
(2) Срок действия лицензии на создание магазина duty free определяется законодательством.
(3) Лицензия на создание магазина duty free может быть аннулирована, отозвана или ее действие может быть приостановлено Министерством экономики и реформ по согласованию с Департаментом таможенного контроля в соответствии с законодательством.
Статья 54. Требования к держателю магазина duty free
(1)Держатель магазина duty free обязан:
а) исключить возможность изъятия, помимо таможенного контроля, товаров, поступающих в магазин;
b) соблюдать правила создания и функционирования магазина duty free и выполнять требования таможенных органов;
с) вести повседневный учет поступающих и реализуемых товаров и представлять таможенным органам отчетность по этим товарам в порядке, определенном Таможенным департаментом;
d) соблюдать другие требования, предусмотренные законодательством.
(2)  Запрещается держателю магазина duty free оптовая и мелкооптовая продажа товаров, в том числе из подсобных и складских помещений магазина.
[Ст.54 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 55. Ответственность за уплату таможенных платежей
Ответственность за уплату таможенных платежей несет лицо, получившее разрешение на деятельность магазина duty free.
[Ст.55 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 56. Ликвидация магазина duty free и последствия этого действия
(1) Магазин duty free ликвидируется на основании заявления его держателя, а также в случаях истечения срока действия разрешения на его деятельность либо аннулирования разрешения на основании решения об исключении из Государственного регистра предприятия (обладателя указанного разрешения), выявления недостоверных данных в документах, на основании которых было выдано разрешение, или неоднократного нарушения в течение года держателем указанного магазина положений настоящего кодекса. С момента вступления в силу решения о ликвидации магазина duty free находящиеся в нем товары получают статус товаров временного хранения. Временное хранение осуществляется в соответствии с настоящим кодексом и другими нормативными актами.
(2) При аннулировании разрешения товары, находящиеся в магазине duty free, подлежат повторному таможенному оформлению с момента поступления их в магазин.
(3) При отзыве разрешения товары, находящиеся в магазине duty free, подлежат повторному таможенному оформлению с момента принятия решения об отзыве.
(4) При ликвидации магазина duty free и при приостановлении действия разрешения реализация товаров и поступление иных товаров в магазин не допускаются.
[Ст.56 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 57. Магазин по обслуживанию дипломатического корпуса
(1) Для обслуживания отдельных категорий иностранных лиц, предусмотренных разделом VI настоящего кодекса, в г.Кишинэу может быть создан магазин по обслуживанию дипломатического корпуса. Реализация товаров в этом магазине осуществляется на основании удостоверений CD (дипломатический корпус), выданных Министерством иностранных дел, в обычных для розничной торговли количествах, предназначенных для личного и семейного потребления, а не для продажи. Иностранные представительства могут приобретать товары и в желаемых количествах по предварительно поданной заявке, завизированной Министерством иностранных дел. Порядок создания и функционирования указанного магазина и отпуска товаров из него устанавливается Правительством.
(2) Разрешение на создание магазина по обслуживанию дипломатического корпуса выдается Министерством экономики с согласия Таможенного департамента и при наличии заключения Министерства иностранных дел о необходимости его создания и месте размещения.
[Ст.57 в редакции ЗП131-XV/29.04.04, MO8387/28.05.04 ст.435]
[Ст.57 в редакции ЗП131-XV/29.04.04, MO83-87/28.05.04 ст.435]
Статья 57. Магазины duty free diplomatic
(1) Для обслуживания дипломатических представительств и их персонала могут быть созданы магазины duty free diplomatic. Порядок деятельности таких магазинов предусмотрен законодательством.
(2) Разрешение на деятельность магазина duty free diplomatic выдается  Министерством экономики по согласованию с Департаментом таможенного контроля и заключению Министерства иностранных дел относительно необходимости его создания и его месторасположения.
(3) Обязанности держателя магазина duty free diplomatic соответствуют обязанностям держателя магазина duty free.
[Ст.57 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Глава 9
Переработка на таможенной
территории
Статья 58. Определение
(1) Переработка на таможенной территории - таможенный режим, при котором иностранные товары подвергаются переработке (преобразованию) на таможенной территории в установленные сроки без применения мер экономической политики и с возмещением уплаченных сумм таможенных платежей, если законодательством не предусмотрено иное, за исключением сбора за осуществление таможенных процедур и специальной пошлины, при условии вывоза продуктов переработки (преобразования) с таможенной территории.
[Ст.58 ч. (1) в редакции ЗП167-XV о\x9 27.05.04, MO100-103/25.06.04 ст.520]
[Ст.58 ч. (1) в редакции ЗП167-XV от 27.05.04, MO100-103/25.06.04 ст.520]
(1) Переработка на таможенной территории - таможенный режим, при котором иностранные товары подвергаются переработке на таможенной территории без применения мер экономической политики и таможенных платежей при условии вывоза в соответствии с таможенным режимом экспорта продуктов переработки за пределы таможенной терри-тории.
[Ст. 58 ч.(1) изменена ZPC501/11.12.03, MO6/01.1.04 ст.54]
(1) Переработка на таможенной территории - таможенный режим, при котором иностранные товары подвергаются переработке на таможенной территории без приме-нения мер экономической политики и с возвратом сумм ввозных таможен-ных пошлин, налогов при условии вывоза в соответствии с таможенным режимом экспорта продуктов переработки за пределы таможенной терри-тории.
(2) Запрещается помещение под таможенный режим переработки на таможенной территории товаров, на которые распространяются запреты при их ввозе или вывозе с таможенной территории.
Статья 59. Операции по переработке товаров на
  таможенной территории
(1) Операции по переработке товаров на таможенной территории включают:
а) изготовление товара, включая монтаж, сборку и подгонку под другие товары;
b) собственно переработку и преобразование товаров;
c) восстановление первичной формы;
d) использование некоторых товаров, содействующих производству продуктов переработки или облегчающих его, даже если эти товары полностью или частично потребляются в процессе переработки.
(2) Ограничения на отдельные операции по переработке товаров на таможенной территории, условия проведения операций по переработке товаров, включая возможность использования отечественных товаров, определяются Таможенным департаментом по согласованию с Министерством экономики и реформ.
Статья 60. Разрешение на переработку товаров на
  таможенной территории
(1) Переработка товаров на таможенной территории производится при наличии разрешения Таможенного департамента.
(2) Разрешение  на переработку товаров на таможенной территории выдается лицам из Республики Молдова, за исключением граждан, при условии, что:
а) ввезенные товары могут быть идентифицированы в продуктах переработки, за исключением случаев, определенных законодательством;
b) переработка способствует вывозу продуктов переработки либо использованию отечественных производственных мощностей;
c) выполнены иные требования, установленные Таможенным департаментом.
(3) Разрешение на переработку товаров на таможенной территории может быть аннулировано, отозвано или его действие может быть приостановлено Таможенным департаментом в соответствии с законодательством.
[Ст.60 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 61. Сроки переработки товаров на таможенной территории
Сроки, в которые должна производиться переработка товаров на таможенной территории, устанавливаются Таможенным департаментом в соответствии с законодательством. Установление сроков должно основываться на экономически оправданной продолжительности процесса переработки товаров и вывоза продуктов переработки.
Статья 62. Количество выхода продуктов переработки
Таможенный департамент вправе в соответствии с законодательством устанавливать в таможенных целях обязательное количество выхода продуктов переработки, образующихся в результате переработки товаров на таможенной территории.
Статья 63. Возврат сумм ввозных таможенных пошлин, налогов
Возврат сумм ввозных таможенных пошлин, налогов осуществляется в соответствии с законодательством.
Статья 64. Освобождение от вывозных таможенных
  пошлин, налогов и от применения мер
   экономической политики
Иностранные товары и продукты их переработки освобождаются от вывозных таможенных пошлин, налогов и к ним не применяются меры экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное.
Глава 10
Переработка под таможенным контролем
Статья 65. Определение
(1) Переработка под таможенным контролем - таможенный режим, при котором иностранные товары подвергаются переработке в установленном порядке под таможенным контролем на таможенной территории без взимания таможенных пошлин, налогов, а также без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное, с последующим помещением продуктов переработки под иной таможенный режим.
(2) Не допускается переработка под таможенным контролем товаров, запрещенных к ввозу в Республику Молдова либо вывозу из нее.
Статья 66. Переработка товаров под таможенным контролем
Переработка товаров под таможенным контролем осуществляется с соблюдением положений статей 59 - 62 и 64.
Статья 67. Ограничение в использовании таможенного
  режима переработки под таможенным контролем
(1) Переработка товаров под таможенным контролем не может использоваться для уклонения от соблюдения мер экономической политики и правил определения страны происхождения товаров.
(2) Перечень товаров, которые не допускаются для переработки под таможенным контролем, определяется Правительством.
Глава 11
Временный ввоз (вывоз)
Статья 68. Определение
(1) Временный ввоз (вывоз) - таможенный режим, при котором пользование товарами на таможенной территории или за ее пределами допускается с полным или частичным освобождением от таможенных пошлин, налогов, а также без применения мер экономической политики.
(2) Временно ввозимые (вывозимые) товары подлежат возврату в неизменном состоянии, кроме изменений вследствие естественного износа либо убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения.
Статья 69. Условия помещения товаров под таможенный
  режим временного ввоза (вывоза)
(1) Таможенный департамент вправе определять случаи, когда временный ввоз (вывоз) товаров допускается только при гарантировании выполнения соответствующего обязательства об обратном вывозе (ввозе) и обеспечении уплаты таможенных платежей.
(2) Категории товаров, которые не могут ввозиться (вывозиться) в соответствии с таможенным режимом временного ввоза (вывоза), определяются Правительством.
Статья 70. Разрешение на временный ввоз (вывоз) товаров
(1) Разрешение на временный ввоз (вывоз) товаров предоставляется таможенными органами.
(2) Таможенные органы не предоставляют разрешение на временный ввоз (вывоз) товаров, если отсутствует возможность обеспечения их идентификации.
Статья 71. Сроки временного ввоза (вывоза) товаров
(1) Сроки временного ввоза (вывоза) товаров устанавливаются таможенными органами исходя из целей, обстоятельств ввоза (вывоза), а также из условий договора и не могут превышать трех лет.
(2) Применение указанных сроков осуществляется таможенными органами в порядке, определенном Таможенным департаментом.
(3) Сроки временного ввоза оборудования для производства товаров, предназначенных исключительно для экспорта, могут быть продлены сверх трех лет Правительством.
[Ст.71 ч.(3) введена ЗП902 07.03.2002/MO40 21.03.2002]
Статья 72. Освобождение от уплаты таможенных платежей
(1) Случаи полного освобождения временно ввозимых (вывозимых) товаров от уплаты таможенных платежей определяются законодательством.
(2) Сумма таможенных пошлин, налогов, взимаемых при временном ввозе (вывозе) товаров, не должна превышать суммы таможенных пошлин, налогов, которая подлежала бы уплате на момент ввоза (вывоза) в соответствии с таможенным режимом импорта (экспорта).
(3) Если указанные в части (2) суммы будут равными, товар считается ввезенным в соответствии с таможенным режимом импорта или вывезенным в соответствии с таможенным режимом экспорта при условии, что в отношении него не применяются меры экономической политики.
Статья 73. Истечение сроков временного ввоза (вывоза)
В день истечения установленных сроков временного ввоза (вывоза) товары, которые не были возвращены, должны быть заявлены к иному таможенному режиму либо помещены на склады временного хранения, держателями которых являются таможенные органы.
Статья 74. Невозвращение временно ввезенных (вывезенных)
  товаров по причине их уничтожения или утраты
Лицо, осуществившее временный ввоз (вывоз) товаров и не возвратившее их в установленные сроки, не несет ответственности перед таможенными органами только в случае, если факт уничтожения или безвозвратной утраты товаров вследствие аварии или действия непреодолимой силы подтвержден компетентными органами соответствующего государства.
Глава 12
Свободная зона (зона свободного
предпринимательства)
Статья 75. Определение
Свободная зона - таможенный режим, в котором иностранные товары размещаются и используются в соответствующих территориальных границах без взимания таможенных пошлин, налогов и без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное, в порядке, определенном настоящим кодексом и другими нормативными актами, а отечественные товары размещаются и используются в указанных территориальных границах на условиях, применяемых к вывозу в соответствии с таможенным режимом экспорта.
Статья 76. Создание свободной зоны
Свободная зона создается в соответствии с законодательством.
Статья 77. Операции, совершаемые с товарами в сво бодных зонах
(1) В свободных зонах допускается совершение с товарами производственных, коммерческих и иных операций, исключая розничную продажу, при условии соблюдения положений настоящего кодекса и других законодательных актов.
(2) Ограничения и запреты в отношении операций, совершаемых с товарами в свободных зонах, устанавливаются Парламентом.
(3) Таможенные органы вправе запретить отдельным лицам совершение операций с товарами в свободных зонах либо отказать им в доступе в свободные зоны, если эти лица не соблюдают положений законодательства.
(4) Правительство и Таможенный департамент в пределах своей компетенции вправе ограничивать или запрещать ввоз отдельных категорий товаров в свободные зоны.
Статья 78. Сроки нахождения товаров в свободных зонах
Товары могут находиться в свободных зонах без ограничения сроков.
Статья 79. Обеспечение соблюдения таможенного
  законодательства в свободных зонах
(1) Таможенные органы вправе осуществлять таможенный контроль за товарами, ввозимыми, находящимися или вывозимыми из свободных зон. Товары предоставляются таможенному органу по его требованию.
(2) Таможенное оформление товаров, ввозимых, находящихся или вывозимых из свободных зон, осуществляется в порядке, определенном Таможенным департаментом.
(3) Возведение зданий, строений и сооружений в свободных зонах допускается с предварительного разрешения Таможенного департамента.
Статья 80. Повседневный учет товаров, находящихся
  в свободных зонах
Лица, совершающие операции с товарами в свободных зонах, ведут повседневный учет ввозимых, вывозимых, хранящихся, изготавливаемых, перерабатываемых, приобретаемых и реализуемых товаров и представляют таможенным органам отчетность по ним в порядке, определенном Таможенным департаментом. Любые изменения, происходящие с товарами в пределах свободных зон, должны отражаться в повседневном учете.
Статья 81. Взимание таможенных пошлин, налогов и
  применение мер экономической политики
(1) При ввозе иностранных и отечественных товаров в свободные зоны таможенные пошлины, налоги не взимаются и меры экономической политики не применяются, если законодательством не предусмотрено иное.
(2) При ввозе товаров с территории свободных зон на остальную часть таможенной территории таможенные пошлины, налоги взимаются и меры экономической политики применяются. При вывозе товаров из свободных зон за пределы Республики Молдова таможенные пошлины, налоги не взимаются и меры экономической политики не применяются.
Статья 82. Освобождение товаров, предназначенных для
вывоза в соответствии с таможенным режимом
экспорта, от таможенных пошлин,
налогов либо возврат уплаченных сумм
(1) При ввозе товаров, предназначенных для вывоза в соответствии с таможенным режимом экспорта, в свободные зоны такие товары освобождаются от таможенных пошлин, налогов либо уплаченные суммы возвращаются, если такое освобождение или возврат предусмотрены при фактическом вывозе товаров. Фактический вывоз товаров должен быть осуществлен не позднее шести месяцев со дня освобождения от таможенных пошлин, налогов или возврата уплаченных сумм.
(2) При возвращении товаров, подлежащих вывозу в соответствии с таможенным режимом экспорта, с территории свободных зон на остальную часть таможенной территории либо при неосуществлении их фактического вывоза в течение установленных сроков уплачиваются таможенные пошлины, налоги, установленные законодательством.
Статья 83. Ответственность за уплату таможенных платежей
Ответственность за уплату таможенных платежей несет лицо, которое ввезло товары в свободную зону.
[Глава13 исключена ZPC990 18.04.2002/M59 02.05.2002]
[Глава13 исключена ZPC990 18.04.2002/MO59 02.05.2002]
Глава 13
Свободный таможенный склад
Статья 84. Определение
Свободный таможенный склад - таможенный режим, при котором иностранные товары размещаются и используются в помещениях без взимания таможенных пошлин, налогов и без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное, в порядке, определенном настоящим кодексом и другими нормативными актами, а отечественные товары раз-мещаются и используются на условиях, применяемых к вывозу в соответ-ствии с таможенным режимом экспорта.
Статья 85.  Разрешения на создание свободного таможен-
ного склада
(1) Свободный таможенный склад может создаваться при наличии разрешения, выданной Департаментом таможенного контроля.
(2) Срок действия разрешения на создание свободного таможенного склада определяется Департаментом тамо-женного контроля в соответствии с законодательством.
(3) Разрешения на создание свободного таможенного склада может быть аннулирована, отозвана или ее действие может быть приостановлено Департаментом таможенного контроля в соответствии с законодательством.
Статья 86. Требования к свободным таможенным
складам и их держателям
(1) Свободный таможенный склад должен быть обустроен надлежащим образом в целях обеспечения таможенного контроля, а также оборудован двойными запорными устройствами, одно из которых должно находиться в ведении таможенного органа.
(2) Держателями свободных таможенных складов могут быть только юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством.
(3) Держатель свободного таможенного склада обязан:
а) исключить возможность изъятия, помимо таможенного контроля, товаров, находящихся на складе;
b) не препятствовать осуществлению таможенного контроля;
с) соблюдать правила создания и функционирования склада и выполнять требования таможенных органов;
d) соблюдать другие требования, предусмотренные законодательством.
Статья 87. Операции, производимые с товарами на
свободных таможенных складах
(1) На свободных таможенных складах допускается осуществление производственных, коммерческих и иных операций с товара-ми, исключая их розничную продажу, при условии соблюдения положений настоящего кодекса и других нормативных актов.
(2) Ограничения и запреты в отно-шении операций, производимых с товарами на свободных таможенных складах, устанавливаются Департаментом таможенного контроля.
(3) Таможенные органы могут запретить отдельным лицам осуществление операций с товарами на свободных таможенных складах или отказать им в доступе на свободные таможенные склады, если эти лица не соблюдают положений законодательства.
(4) Правительство и Департамент таможенного контроля в пределах своей компетенции вправе ограничить или запретить ввоз или помещение отдельных категорий товаров на свободные таможенные склады.
Статья 88. Сроки нахождения товаров на свободных
таможенных складах
Товары могут находиться на сво-бодных таможенных складах без ограничения сроков.
Статья 89. Обеспечение соблюдения таможенного
законодательства на свободных таможенных
складах
(1) Таможенные органы вправе осуществлять таможенный контроль товаров, ввозимых, находящихся или вывозимых из свободных таможенных складов. Товар предоставляется таможенному органу по его требованию.
(2) Таможенное оформление товаров, ввозимых, находящихся или вывозимых из свободных таможенных складов, осуществляется в порядке, определенном Департаментом таможенного контроля.
Статья 90. Повседневный учет товаров, находящихся
на свободных таможенных складах
Лица, осуществляющие операции с товарами на свободных таможенных складах, а также держатели свободных таможенных складов ведут повседневный учет ввозимых, вывози-мых, хранящихся, изготавливаемых, перерабатываемых, приобретаемых и реализуемых товаров и представляют таможенным органам отчетность по ним в порядке, определенном Департаментом таможенного контроля. Любые из-менения, происходящие с товарами в пределах свободных таможенных складов, должны отражаться в повседневном учете.
Статья 91. Взимание таможенных пошлин, налогов
и применение мер экономической политики
(1) При помещении иностранных и отечественных товаров на свободные таможенные склады таможенные пошлины, налоги не взимаются и меры экономической политики не применяются, если законодательством не предусмотрено иное.
(2) При ввозе товаров из сво-бодных таможенных складов на остальную часть таможенной территории таможенные пошлины, налоги взимаются и меры экономической политики применяются. При вывозе товаров из свободных таможенных складов за пределы Республики Молдова таможенные пошлины, налоги не взимаются и меры экономической политики не применяются.
Статья 92. Освобождение товаров, предназначенных для
вывоза в соответствии с таможенным режи-
мом экспорта, от таможенных пошлин, на-
логов либо возврат уплаченных сумм
(1) Товары, предназначенные для вывоза за пределы Республики Молдова в соответствии с таможенным режимом экспорта, при помещении их на свободные таможенные склады освобождаются от таможенных пошлин, налогов либо уплаченные суммы возвращаются, если такое освобождение или возврат предусмотрены при фактическом вывозе товаров. Фактический вывоз указанных товаров должен быть осуществлен не позднее шести месяцев со дня освобождения от таможенных пошлин, налогов или возврата уплаченных сумм.
(2) При возвращении товаров, подлежащих вывозу в соответствии с таможенным режимом экспорта, из свободных таможенных складов на остальную часть таможенной территории либо при неосущест-влении их фактического вывоза в течение установленного срока уплачива-ются таможенные пошлины, налоги, установленные законодательством.
Статья 93. Ответственность за уплату таможенных пла-
тежей
Ответственность за уплату таможенных платежей несет лицо, кото-рое поместило товары на свободный таможенный склад.
Статья 94. Ликвидация свободного таможенного скла-
да и последствия этого действия
(1) Свободный таможенный склад может быть ликвидирован по истечении срока действия ли-цензии на его создание либо по заявлению его держателя, равно как и при аннулировании или отзыве
разрешения Департаментом таможенного контроля. С момента принятия такого решения свободный таможенный склад становится складом вре-менного хранения. Общий срок нахождения товаров на складе временного хранения не может превышать шести месяцев.
(2) При аннулировании разрешения товары, находящиеся на свободном таможенном складе, подлежат повторному таможенному оформлению с момента помещения их на склад.
(3) При отзыве разрешения товары, находящиеся на складе, подлежат повторному таможенному оформлению с момента принятия решения об отзыве.
(4) При ликвидации свободного таможенного склада и при приостановлении действия разрешения помещение иных товаров на склад не допускается. Выпуск товаров со склада производится в порядке, предусмотренном настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Глава 14
Переработка вне таможенной
территории
Статья 95. Определение
Переработка вне таможенной территории - таможенный режим, при котором отечественные товары вывозятся из Республики Молдова без применения к ним мер экономической политики с целью их переработки (преобразования), а продукты переработки импортируются в Республику Молдова с полным или частичным освобождением от таможенных пошлин, налогов и без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное.
Статья 96. Операции по переработке товаров вне
  таможенной территории
(1) При переработке товаров вне таможенной территории могут осуществляться операции, указанные в части (1) статьи 59.
(2) Ограничения на отдельные операции по переработке товаров вне таможенной территории устанавливаются Таможенным департаментом и Министерством экономики и реформ.
Статья 97. Случаи, исключающие возможность использования
  таможенного режима переработки
  вне таможенной территории
Таможенный режим переработки товаров вне таможенной территории не может быть использован в следующих случаях:
а) если вывоз товаров дает основание требовать освобождения от ввозных таможенных пошлин, налогов или возврата уплаченных сумм;
b) если товары до вывоза с таможенной территории были импортированы с полным освобождением от ввозных таможенных пошлин, налогов, до окончания пользования таким освобождением;
c) в иных случаях, предусмотренных законодательством.
Статья 98.  Разрешение на переработку товаров вне
  таможенной территории
(1) Переработка товаров вне таможенной территории производится при наличии разрешения, выданной компетентным органом в соответствии с законодательством.
(2) Разрешения выдается лицу из Республики Молдова, за исключением граждан Республики Молдова, при условии, что:
а) таможенным органом может быть установлено, что продукты переработки образованы в результате переработки вывезенных вне таможенной территории товаров;
b) переработка товаров вне таможенной территории не наносит ущерба интересам национальной экономики.
Статья 99. Сроки переработки товаров вне таможенной территории
Переработка товаров вне таможенной территории должна производиться в сроки, установленные законодательством. Установление сроков должно основываться на экономически оправданной продолжительности процесса переработки товаров.
Статья 100. Количество выхода продуктов переработки
Таможенный департамент вправе в соответствии с законодательством устанавливать в таможенных целях обязательное количество выхода продуктов переработки, образующихся в результате переработки товаров вне таможенной территории.
Статья 101. Применение таможенных платежей при вывозе
  товаров на переработку
Товары, вывозимые на переработку вне таможенной территории, облагаются вывозными таможенными пошлинами, налогами с последующим возвратом уплаченных сумм, если продукты переработки ввозятся на таможенную территорию и если соблюдаются положения настоящего кодекса и других нормативных актов.
Статья 102. Освобождение продуктов переработки от
  ввозных таможенных пошлин, налогов
(1) Полное или частичное освобождение продуктов переработки от ввозных таможенных пошлин, налогов предоставляется в случае, если эти продукты импортируются в Республику Молдова лицом, получившим разрешение на переработку товаров вне таможенной территории, либо его таможенным брокером.
(2) Суммы таможенных пошлин, налогов определяются исходя из ставок, применяемых к продуктам переработки, помноженных на стоимость операций по переработке.
Статья 103.Невозвращение товаров, вывезенных для
  переработки, либо продуктов переработки по
  причине их уничтожения или утраты
Лицо, получившее разрешение на переработку товаров вне таможенной территории и не возвратившее их либо не осуществившее ввоз продуктов переработки в установленные сроки, не несет ответственности перед таможенными органами только в случае, если факт уничтожения или безвозвратной утраты товаров либо продуктов переработки вследствие аварии или действия непреодолимой силы подтвержден компетентными органами соответствующего государства.
Глава 15
Экспорт
Статья 104. Определение
Экспорт - таможенный режим, при котором товары вывозятся за пределы таможенной территории без обязательства о возвращении их на эту территорию.
Статья 105. Условия экспорта товаров
Экспорт товаров осуществляется при условии уплаты таможенных платежей, соблюдении мер экономической политики и выполнении других требований, предусмотренных настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Статья 106. Выпуск товаров в таможенном режиме экспорта
При выпуске товаров в таможенном режиме экспорта они должны быть вывезены за пределы таможенной территории в том же состоянии, в котором были на день принятия таможенной декларации, кроме изменений состояния вследствие естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения.
Глава 16
Реэкспорт
Статья 107. Определение
Реэкспорт - таможенный режим, при котором иностранные товары вывозятся с таможенной территории без взимания ввозных таможенных пошлин, налогов или с возвратом уплаченных сумм и без применения мер экономической политики в соответствии с настоящим кодексом и другими нормативными актами.
Статья 108. Условия реэкспорта товаров
(1) При ввозе товаров на таможенную территорию ввозные таможенные пошлины, налоги не взимаются и меры экономической политики не применяются, если товары заявляются таможенному органу в качестве предназначенных исключительно для реэкспорта. Фактический вывоз таких товаров должен быть осуществлен в срок не позднее шести месяцев со дня принятия таможенной декларации. При неосуществлении фактического вывоза в течение установленного срока уплачиваются ввозные таможенные пошлины, налоги в порядке, определенном законодательством.
(2) При вывозе реэкспортируемых товаров суммы уплаченных ввозных таможенных пошлин, налогов подлежат возврату при условии, что:
а) реэкспортируемые товары находятся в том же состоянии, в котором были на момент ввоза, кроме изменений состояния вследствие естественного износа либо убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения;
b) реэкспорт товаров происходит в течение двух лет с момента ввоза;
c) реэкспортируемые товары не использовались в целях извлечения дохода.
(3) При вывозе реэкспортируемых товаров вывозные таможенные пошлины, налоги не взимаются и меры экономической политики, действующие при вывозе, не применяются, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Глава 17
Уничтожение
Статья 109. Определение
(1) Уничтожение - таможенный режим, при котором иностранные товары уничтожаются под таможенным контролем, включая приведение их в состояние, не пригодное для использования, без взимания таможенных пошлин, налогов и без применения мер экономической политики.
(2) Уничтожение товаров допускается с разрешения таможенных органов и осуществляется в порядке, определенном Таможенным департаментом. Разрешение не предоставляется, если уничтожение товаров может причинить существенный вред окружающей среде, а также в других случаях, определенных законодательством.
Статья 110. Расходы по уничтожению товаров
Уничтожение товаров производится заинтересованным лицом за свой счет.
Статья 111. Отходы, образовавшиеся в результате уничтожения товаров
Отходы, образовавшиеся в результате уничтожения товаров, помещаются под соответствующий таможенный режим как иностранные товары, находящиеся под таможенным контролем.
[Глава 18 исключена ЗП11-XV о\x9 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Глава 18 исключена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Глава 18
Отказ в пользу государства
Статья 112. Определение
(1) Отказ в пользу государства - таможенный режим, при котором лицо отказывается от товара в пользу государства без взимания таможенных пошлин, налогов и без применения мер экономической политики.
(2) Отказ от товара в пользу государства допускается с разрешения таможенных органов и осуществляется в порядке, определенном Таможенным департаментом.
Статья 113. Расходы, связанные с отказом от товара в
  пользу государства
Отказ от товара в пользу государства производится заинтересованным лицом за свой счет и не влечет каких либо расходов со стороны государства.
Глава 19
Перемещение через таможенную границу
транспортных средств и отдельных видов товаров
Статья 114. Перемещение транспортных средств
(1) Перемещение транспортных средств через таможенную границу осуществляется в соответствии с таможенными режимами, применяемыми к транспортным средствам.
(2) Транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу, должны останавливаться в местах, определенных таможенными органами. При несоблюдении этого требования таможенные органы вправе осуществлять принудительную остановку транспортных средств.
(3) Продолжительность стоянки транспортных средств определяется таможенным органом исходя из времени, необходимого для осуществления таможенного оформления, таможенного контроля и других видов контроля.
(4) Отправление транспортных средств с мест их стоянки производится с разрешения таможенных органов.
(5) Время и место пересечения таможенной границы транспортными средствами устанавливается соответствующим таможенным органом.
Статья 115. Перемещение валюты и других валютных ценностей
Перемещение через таможенную границу валюты и других валютных ценностей осуществляется в соответствии с законодательством.
Статья 116. Перемещение физическими лицами товаров,
    не предназначенных для коммерческих целей
(1) Товары, не предназначенные для производственных или иных коммерческих целей, могут перемещаться физическими лицами через таможенную границу в упрощенном порядке, определенном Таможенной службой. Упрощенный порядок может включать полное или частичное освобождение от таможенных платежей, установление единых ставок таможенных пошлин, а также неприменение мер экономической политики в соответствии с законодательством.
(2) Предназначение товаров устанавливается исходя из их количества и стоимости, с учетом всех обстоятельств перемещения их физическим лицом через таможенную границу и при отсутствии оснований полагать, что эти товары не предназначены для личного пользования или потребления физическим лицом или членами его семьи.
Раздел III
ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ
Глава 20
Основные положения
Статья 117. Платежи, взыскиваемые таможенными органами
При перемещении через таможенную границу товаров и в других случаях, установленных законодательством, уплачиваются следующие платежи:
а) таможенная пошлина;
b) налог на добавленную стоимость;
с) акцизы;
d) сбор за осуществление таможенных процедур;
е) сборы за выдачу разрешения и за возобновление ее действия;
f) плата за участие в таможенных аукционах;
g) другие платежи, предусмотренные законодательством.
Статья 118. Таможенная пошлина
Товары, перемещаемые через таможенную границу, подлежат обложению таможенной пошлиной в соответствии с Законом о таможенном тарифе.
[Ст.118 в редакции ЗП11-XV от 17.0205, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.118 в редакции ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 118. Таможенная пошлина
Товары, перемещаемые через таможенную границу, подлежат обложению таможенной пошлиной в соответствии с законодательством.
Статья 119. Налог на добавленную стоимость
Применение налога на добавленную стоимость к товарам, ввозимым на таможенную территорию, осуществляется в соответствии с законодательством.
Статья 120. Акцизы
Применение акцизов к товарам, облагаемым акцизами, осуществляется в соответствии с законодательством.
Статья 121. Сбор за осуществление таможенных процедур
(1) Таможенными процедурами являются все виды услуг, оказываемых таможенными органами в сфере таможенной деятельности. Перечень таких услуг и тарифы на них утверждаются в соответствии с законодательством.
(2) Сбор за осуществление таможенных процедур взимается при использовании любого таможенного назначения, за исключением отказа в пользу государства, если законодательством не предусмотрено иное.
(3) Средства, полученные от осуществления таможенных процедур, вносятся в государственный бюджет и в полном объеме используются на финансирование деятельности таможенной системы.
[Ст. 121 изменена ЗП11-XV от 17.02.05,MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст. 121 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 121. Сбор за осуществление таможенных процедур
(1) Таможенными процедурами являются все виды услуг, оказываемых таможенными органами в сфере таможенной деятельности. Перечень таких услуг и тарифы на них утверждаются в соответствии с законодательством.
(2) Средства, полученные от осуществления таможенных процедур, вносятся в государственный бюджет и в полном объеме используются на финансирование деятельности таможенной системы.
[Ст.121 изменена ZPC1440 08.11.2002/MO178 27.12.2002, ст.1354]
Глава 21
Исчисление и уплата таможенных платежей
Статья 122. Основа для исчисления таможенных платежей
(1) Основой для исчисления таможенной пошлины является натуральное количественное выражение товаров или их таможенная стоимость, определяемая в соответствии с законодательством.
(2) Основой для исчисления акцизов являются натуральное количественное выражение импортируемых товаров или их таможенная стоимость, определяемая в соответствии с таможенным законодательством, а также подлежащие уплате при импорте данных товаров пошлины, налоги и сборы без учета акцизов и налога на добавленную стоимость.
[Ст. 122 ч.(2) в редакции ЗП11-XV о\x9 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст. 122 ч.(2) в редакции ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
(2) Основой для исчисления акцизов является натуральное количественное выражение товаров или их таможенная стоимость, определяемая в соответствии с законодательством.
(3) Стоимость импортируемых товаров, облагаемая налогом на добавленную стоимость, включает в себя их таможенную стоимость, определяемую в соответствии с законодательством, а также подлежащие уплате при импорте данных товаров пошлины, налоги и сборы, за исключением налога на добавленную стоимость.
(4) Основой для исчисления сбора за осуществление таможенных процедур являются таможенная стоимость товаров или фиксированные тарифы, предусмотренные законодательством.
Статья 123. Плательщики таможенных платежей
Таможенные платежи уплачиваются непосредственно декларантом либо иным лицом, предусмотренным законодательством.
Статья 124. Сроки уплаты таможенных платежей
(1) Таможенные платежи уплачиваются предварительно, до подачи таможенной декларации. В момент оформления таможенных документов допускается оплата только разницы между расчетной суммой и предварительно оплаченной суммой.
(2) Таможенные органы вправе запретить импорт товаров, по которым не произведена уплата таможенных платежей, в порядке, определенном настоящим кодексом.
(3) Физические лица, не являющиеся субъектами предпринимательской деятельности, уплачивают таможенные платежи в момент пересечения таможенной границы.
(4) С физических лиц, пересекающих таможенную территорию в режиме транзита с товарами, превышающими установленные нормы, взимаются гарантийные платежи в суммах, эквивалентных платежам, взимаемым с товаров, находящихся в режиме импорта. Порядок взимания и возврата гарантийных платежей устанавливается Таможенной службой.
Статья 125. Порядок уплаты таможенных платежей
(1) Таможенные платежи уплачиваются юридическими и физическими лицами наличными или путем их перечисления (в том числе посредством магнитных носителей) на соответствующие счета Центрального казначейства Министерства финансов.
(2) Начисление таможенных платежей осуществляется исходя из действующих на момент декларирования тарифов и ставок, установленных законодательством. Это положение не применяется в случаях, предусмотренных статьями 65 и 73.
[Ст. 125 ч.(2) изменена ЗП11-XV от 7.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст. 125 ч.(2) изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
(2) Начисление таможенных платежей осуществляется исходя из действующих на момент декларирования тарифов и ставок, установленных законодательством.
(3) В отступление от положений части (2) исчисление ввозных платежей при выпуске в свободное обращение объекта лизинга осуществляется исходя из тарифов и ставок, действующих на момент истечения срока договора лизинга и внесения в полном объеме лизинговых платежей.
[Ст. 125 ч.(3) введена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст. 125 ч.(3)-(4) считать ч.(4)-(5) ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
(4) Датой уплаты таможенных платежей, за исключением их уплаты посредством банковских карточек, считается дата внесения импортером (декларантом), экспортером (декларантом) или третьим лицом денежных средств на соответствующие счета Центрального казначейства Министерства финансов, подтвержденного выпиской казначейства.
[Ст.125 часть (3) дополнена ZPC43/14.11.03 MO244/12.12.03 ст.978]
(3) Датой уплаты таможенных платежей считается дата внесения импортером (декларантом), экспортером (декларантом) или третьим лицом денежных средств на соответствующие счета Центрального казначейства Министерства финансов, подтвержденного выпиской казначейства.
[Ст.125 часть (3) в редакции ZPC440 08.11.2002/MO178 27.12.2002, ст.1354]
(3) Уплатой таможенных платежей путем их перечисления считается момент поступления средств на казначейские счета таможенных органов, что подтверждается выпиской соответствующего банка.
(5) Внесение таможенных платежей посредством банковских карточек считается осуществленным в момент списания суммы соответствующего платежа с карточного счета, на основе которого эмитирована использованная при оплате карточка. Списание с соответствующего карточного счета подтверждается выданным владельцу карточки кассовым чеком (чеком, квитанцией) о платеже по банковской карточке, сформированным посредством POS-терминала или другого устройства по использованию банковских карточек. Внесение таможенных платежей, осуществленное посредством банковских карточек, не может быть аннулировано иначе как с согласия соответствующей службы Таможенной службы.
[Ст.125 часть (4) введена ZPC453/14.11.03 MO244/12.12.03 ст.978]
Статья 126. Отсрочка и рассрочка уплаты таможенных  платежей
(1) Случаи отсрочки и рассрочки уплаты таможенных платежей предусмотрены законодательством.
(2) Отсрочка и рассрочка уплаты сбора за осуществление таможенных процедур не предоставляются.
(3) При предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты таможенных платежей исчисляется плата, равная основной ставке Национального банка по краткосрочному кредитованию, за каждый день отсрочки или рассрочки, действующей на дату предоставления отсрочки или рассрочки,  если иное не предусмотрено законодательством. В случае нарушения сроков предоставленных отсрочек или рассрочек взимается пеня в соответствии с законодательством.
(4) При предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты таможенных платежей обеспечивается их взимание в порядке, предусмотренном настоящим кодексом.
[Ст.126 изменена поправко\x8 МО25-28/23.02.07 стр.93]
[Ст.126 изменена поправкой МО25-28/23.02.07 стр.93]
Статья 126. Отсрочка и рассрочка уплаты таможенных  платежей
(1) Случаи отсрочки и рассрочки уплаты таможенных платежей предусмотрены законодательством.
(2) Отсрочка и рассрочка уплаты сбора за осуществление таможенных процедур не предоставляются.
(3) При предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты таможенных платежей исчисляется процентная ставка за каждый день отсрочки или рассрочки, равная одному проценту основной ставки Национального банка по краткосрочному кредитованию,действующей на дату предоставления отсрочки или рассрочки,  если иное не предусмотрено законодательством. В случае нарушения сроков предоставленных отсрочек или рассрочек взимается пеня в соответствии с законодательством.
(4) При предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты таможенных платежей обеспечивается их взимание в порядке, предусмотренном настоящим кодексом.
[Ст.126 изменена ЗП902 07.03.2002/MO40 21.03.2002]
Статья 127. Основные правила, применяемые
                     к таможенному обязательству
(1) Сумма всех таможенных платежей определяется исходя из элементов налогообложения, установленных на момент возникновения таможенного обязательства. Штрафы и пени относятся к таможенным платежам и могут возникать после таможенного оформления.
(2) В случае, если точно установить момент возникновения таможенного обязательства невозможно, моментом для установления элементов налогообложения соответствующих товаров является момент, когда таможенный орган посчитает, что товары находятся в состоянии, при котором возникает таможенное обязательство. Если на момент установления таможенные органы располагают информацией, из которой явствует, что таможенное обязательство возникло раньше, сумма таможенных платежей определяется на основе элементов налогообложения, действующих на самую отдаленную дату, которую можно установить на основании этой информации.
(3) Определение таможенного обязательства осуществляется в национальной валюте. Если для этого необходимо произвести пересчет иностранной валюты, применяется установленный Национальным банком Молдовы обменный курс национальной валюты, действующий на день возникновения таможенного обязательства.
(4) Для льготного таможенного режима, не завершающегося в срок, таможенное обязательство становится безотлагательным к взысканию и погашается путем использования таможенным органом представленной гарантии.
(5) Таможенный плательщик ознакамливается с суммой таможенного обязательства посредством таможенной декларации, принятой и зарегистрированной таможенным органом.
(6) В случае последующих расхождений или при завершении льготного таможенного режима таможенным органом без таможенной декларации таможенный плательщик знакомится с новым таможенным обязательством на основе констатирующего акта, составленного таможенным органом.
(7) Таможенная декларация и констатирующий акт являются исполнительными документами, которые принимаются банком к исполнению без согласования, задержки и утверждения по первому требованию таможенного органа. При неисполнении банком требования таможенного органа в кратчайший срок таможенный орган вправе в дальнейшем не принимать выдаваемые им платежные инструменты или гарантии.
(8) В отношении товаров, задержанных таможенным органом, погашение таможенного обязательства приостанавливается до окончательного определения правового режима этих товаров.
(9) Под непрямым представительством в целях настоящей главы понимается положение, когда импортер или экспортер действует от имени, по поручению и за счет другого лица, а коммерческая операция осуществляется как если бы она была осуществлена от своего имени.
[Ст. 127 в редакции ЗП11-XV от 17.0.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст. 127 в редакции ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 127.Меры, обеспечивающие уплату таможенных платежей
(1) Уплата таможенных платежей в случае предоставления налоговых каникул может обеспечиваться залогом товаров и транспортных средств, банковской (или иных финансовых учреждений) гарантией или внесением гарантийных сумм на депозитный счет Таможенного департамента, открытый в Центральном казначействе Министерства финансов.
(2) Оформление залога и обращение взыскания на него в счет обеспечения таможенных платежей осуществляются в соответствии с законодательством.
(3) Внесение гарантийных сумм на депозитный счет осуществляется в размерах, начисленных исходя из тарифов и ставок на товары, выпущенные в свободное обращение, действующих на момент внесения указанных сумм.
(4) За время хранения гарантийных сумм на депозитном счете проценты не начисляются.
(5) Порядок внесения гарантийных сумм на депозитный счет Таможенного департамента и снятия их с этого счета определяется Министерством финансов по согласованию с Национальным банком Молдовы.
Статья 127/1. Меры обеспечения таможенного
                        обязательства
(1) Погашение таможенного обязательства в случае предоставления налоговых каникул обеспечивается посредством гарантии, выданной банком, признанным таможенным органом.
(2) Для обеспечения погашения таможенных обязательств в случаях, когда в соответствии с таможенными правилами требуется представление гарантии, таможенный орган вправе потребовать ее представления от таможенного плательщика или потенциального таможенного плательщика. Таможенные органы вправе разрешить представление гарантии третьим лицом.
(3) В обоснованных случаях для определенных таможенных назначений могут предоставляться освобождения от обеспечения таможенных обязательств на основе разработанной Таможенной службой методологии и в соответствии с законодательством.
(4) В случае, когда таможенное законодательство предусматривает выборочное представление гарантии, требование о представлении гарантии остается на усмотрении таможенных органов до тех пор, пока не отпадут основания для сомнений в том, что таможенное обязательство, которое существует или может возникнуть, будет погашено  в установленный срок. Величина такой гарантии устанавливается на уровне, позволяющем в любой момент погасить соответствующее таможенное обязательство.
(5) Гарантия, указанная в части (2), требуется:
а) в момент применения положений, требующих представления такой гарантии;
b) в любой последующий момент, когда у таможенных органов имеются основания для сомнений в том, что таможенное обязательство, которое существует или может возникнуть, будет погашено в установленный срок.
(6) Таможенные органы устанавливают величину такой гарантии на уровне, равном:
а) реальной величине таможенного обязательства или соответствующих задолженностей, когда их размер может быть точно определен на момент требования гарантии;
b) максимальной величине, определенной расчетным методом, - в других случаях.
(7) По заявлению плательщика или третьего лица таможенные органы разрешают представление общей гарантии, позволяющей обеспечить две или более операции, по которым возникло или может возникнуть таможенное обязательство.
(8) При представлении общей гарантии по таможенным обязательствам, размер которых может со временем измениться, величина такой гарантии устанавливается на уровне, позволяющем в любой момент погасить соответствующее таможенное обязательство.
(9) Гарантия может представлять собой денежную сумму или гарантийное письмо, выданное банком, признанным таможенным органом.
(10) Денежная гарантия реализуется путем внесения суммы в леях или путем передачи инструментов безналичных расчетов и ценных бумаг, признанных таможенным органом.
(11) Лицо, от которого требуется представление гарантии, вправе выбрать любой из видов гарантии, предусмотренных настоящей статьей. Вместе с тем таможенные органы могут отказаться от принятия предложенного вида гарантии, если он несовместим с нормальным функционированием соответствующего таможенного режима. Данное положение действительно также в отношении представленной гарантии. Таможенные органы могут потребовать, чтобы избранный вид гарантии сохранялся в течение определенного периода времени.
(12) Если в течение периода действия таможенного режима таможенные органы устанавливают, что представленная гарантия не обеспечивает погашение таможенного обязательства в установленный срок либо что эта гарантия более недействительна или недостаточна для обеспечения погашения, они требуют от таможенного плательщика или от третьего лица представления дополнительной гарантии или замены первоначальной гарантии новой. В случае отказа таможенный орган вправе запретить осуществление других таможенных операций до выяснения обстоятельств.
(13) Таможенный плательщик или третье лицо может требовать возврата неиспользованной гарантии только в момент, когда таможенное обязательство погашено или не может более возникнуть. Требование о возврате может быть частичным.
Статья 127/2. Возникновение таможенного обязательства
       при ввозе товаров на таможенную территорию
(1) При ввозе товаров на таможенную территорию таможенное обязательство возникает в случаях, когда:
а) товары, по которым должны уплачиваться ввозные платежи, выпущены в свободное обращение;
b) товары помещены под таможенный режим временного ввоза с условным частичным освобождением от уплаты ввозных платежей.
(2) В случае, предусмотренном пунктом а) части (1), таможенное обязательство возникает в момент регистрации таможенной декларации на импорт, а в случае, предусмотренном пунктом b) части (1), - в момент регистрации таможенной декларации на реэкспорт товаров.
(3) Таможенным плательщиком является лицо, подавшее таможенную декларацию. В случае непрямого представительства лицо, от имени которого составлена таможенная декларация, также является таможенным плательщиком. Одновременно солидарными таможенными плательщиками становятся любые лица, предоставившие информацию, необходимую при составлении таможенной декларации, или лица, оформившие таможенную декларацию, если они знали или должны были знать, что данная информация является недостоверной или неточной.
Статья 127/3. Возникновение таможенного обязательства
       при незаконном ввозе товаров
(1) При незаконном ввозе товаров таможенное обязательство возникает в момент их ввоза на территорию Республики Молдова.
(2) Таможенным плательщиком является лицо, которое незаконно ввезло товары. Солидарную ответственность несут:
а) лица, участвовавшие в незаконном ввозе товаров, которые знали или должны были знать, что их ввоз является незаконным;
b) лица, приобретшие товары или владевшие ими, которые на момент их приобретения или получения знали или должны были знать, что они ввезены незаконно.
(3) Под незаконным ввозом товаров в целях настоящей статьи понимается положение, когда товары, облагаемые ввозными платежами, не подвергались полностью или частично таможенным процедурам.
Статья 127/4. Возникновение таможенного обязательства
        при незаконном выводе товаров из-под
       таможенного надзора
(1) При незаконном выводе из-под таможенного надзора товаров, облагаемых ввозными платежами, таможенное обязательство возникает в момент их вывода из-под таможенного надзора.
(2) Таможенным плательщиком является лицо, которое незаконно вывело товары из-под таможенного надзора. Солидарную ответственность несут:
а) лица, участвовавшие в незаконном выводе товаров из-под таможенного надзора, которые знали или должны были знать, что их вывод из-под таможенного надзора является незаконным;
b) лица, приобретшие товары или владевшие ими, которые на момент их приобретения или получения знали или должны были знать, что они выведены из-под таможенного надзора незаконно.
(3) Если таможенное обязательство возникло по товарам, к которым применяются или могли бы применяться преференциальные тарифные льготы, размер таможенного обязательства определяется с учетом этих преференциальных льгот.
Статья 127/5. Возникновение таможенных обязательств
       в случае неисполнения некоторых обязательств
(1) Таможенное обязательство возникает:
а) в случае неисполнения обязательств, вытекающих из условий хранения товаров на складе временного хранения;
b) в случае неисполнения какого-либо из условий, предусмотренных таможенным назначением, под которое помещены товары;
с) в случае использования товаров в целях, иных чем установленные их конечным назначением, если на этой основе к ним применялись благоприятные тарифные льготы.
(2) В случаях, предусмотренных частью (1), таможенное обязательство возникает в момент реализации соответствующей ситуации.
(3) Таможенным плательщиком является лицо, подавшее краткую декларацию при помещении товаров на склад временного хранения, или лицо, осуществляющее таможенное назначение, под которое помещены товары.
(4) Если таможенное обязательство возникло по товарам, к которым применяются или могли бы применяться преференциальные тарифные льготы, размер таможенного обязательства определяется с учетом этих преференциальных льгот.
Статья 127/6. Возникновение таможенного обязательства
       по товарам, находящимся в свободной зоне
(1) По товарам, находящимся в свободной зоне, которые исчезли, потреблены или использованы в целях, иных чем предусмотренные таможенными правилами, применяемыми в данной зоне, таможенное обязательство возникает в момент их исчезновения, потребления или использования.
(2) Лицо, совершившее какое-либо из действий, указанных в части (1), становится таможенным плательщиком. Солидарную ответственность несет также лицо, которое знало или должно было знать о несоблюдении применяемых таможенных правил.
(3) В случае, когда определить лица, указанные в части (2), невозможно, таможенным плательщиком признается лицо, которое последним владело данным товаром.
Статья 127/7. Возникновение таможенного обязательства
       при ввозе запрещенных или ограниченных к ввозу товаров
(1) Таможенное обязательство возникает и тогда, когда это касается ввоза на территорию Республики Молдова товаров, запрещенных или ограниченных к ввозу.
(2) Положения части (1) не применяются в случаях ввоза фальшивых банкнот и монет либо наркотических  или психотропных веществ, подлежащих уничтожению, за исключением ввезенных на законных основаниях, предполагающих их использование в медицинских и научных целях или в других предусмотренных законом целях.
Статья 127/8. Возникновение таможенного обязательства
       при экспорте товаров, включенных
       в таможенную декларацию
(1) Таможенное обязательство при экспорте товаров возникает в случае, если они облагаются вывозными платежами и включены в таможенную декларацию.
(2) В этом случае таможенное обязательство возникает в момент регистрации таможенной декларации.
(3) Таможенным плательщиком является  лицо, подавшее таможенную декларацию. В случае непрямого представительства лицо, от имени которого составлена таможенная декларация, также является таможенным плательщиком. Одновременно солидарными таможенными плательщиками становятся любые лица, предоставившие информацию, необходимую при составлении таможенной декларации, или лица, оформившие таможенную декларацию, если они знали или должны были знать, что данная информация является недостоверной или неточной.
Статья 127/9. Возникновение таможенного обязательства
       при вывозе товаров без таможенной декларации
(1) Таможенное обязательство возникает при вывозе товаров с территории Республики Молдова без таможенной декларации в случае, если они облагаются вывозными платежами.
(2) В этом случае таможенное обязательство возникает в момент, когда товары фактически покидают территорию страны.
(3) Таможенным плательщиком является лицо, вывозящее товары, или любое другое лицо, принимающее участие в данной операции, которое знало или должно было знать об обязательности их декларирования, но фактически этого не сделало.
Статья 127/10. Возникновение таможенного обязательства
         при несоблюдении условий экспорта
(1) Таможенное обязательство возникает при несоблюдении условий, разрешающих вывоз товаров с территории Республики Молдова с полным или частичным освобождением от вывозных платежей.
(2) Таможенное обязательство возникает в момент, когда товары поступают по месту назначения, иному чем предусмотренное в разрешении на вывоз с территории Республики Молдова с полным или частичным освобождением от вывозных платежей, или, если таможенный орган не может определить этот момент, по истечении срока, установленного для подтверждения выполнения условий, определивших такое освобождение.
(3) Таможенным плательщиком является лицо, подавшее таможенную декларацию. В случае непрямого представительства лицо, от имени которого составлена таможенная декларация, также является таможенным плательщиком.
Статья 127/11. Возникновение таможенного
         обязательства в иных случаях
(1) Таможенное обязательство возникает как при импорте, так и при экспорте также в следующих случаях:
а) когда после осуществления операций по таможенному оформлению и предоставления разрешения на выпуск установлено, что сведения, содержащиеся в таможенной декларации, привели к установлению заниженного таможенного обязательства;
b) когда одно или несколько условий, определивших помещение товаров под соответствующее таможенное назначение, не были соблюдены;
с) когда предоставление благоприятных тарифных льгот исходя из конечного назначения или использования товаров не было обосновано на момент предоставления разрешения на выпуск.
(2) Моментом возникновения таможенного обязательства является дата регистрации таможенной декларации о помещении товаров под соответствующее таможенное назначение.
(3) В случаях, указанных в части (1), таможенным плательщиком является лицо, подавшее таможенную декларацию. Одновременно солидарными таможенными плательщиками становятся любые лица, предоставившие информацию, необходимую при составлении таможенной декларации, или лица, оформившие таможенную декларацию, если они знали или должны были знать, что данная информация является недостоверной или неточной.
Статья 127/12. Место возникновения таможенного
                          обязательства
(1) Таможенное обязательство возникает в месте, в котором происходят обусловившие его события.
(2) Если определить это место не представляется возможным, таковым считается место, где таможенный орган устанавливает, что товары находятся в состоянии, при котором может возникнуть такое обязательство.
[Ст. 127/1-127/12 введены ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 128. Погашение таможенного обязательства
(1) Таможенное обязательство погашается при:
а) его оплате;
b) отказе от взимания, если установлено отсутствие оснований для этого;
с) отмене вследствие аннулирования таможенной декларации;
d) истечении срока давности;
е) неплатежеспособности таможенного плательщика, установленной в судебном порядке;
f) полной конфискации товаров;
g) уничтожении товаров по распоряжению таможенного органа или отказе от них в пользу государства;
h) уничтожении или утрате товаров вследствие действия непреодолимой силы;
i) количественной убыли товаров, обусловленной действием естественных факторов в части, соответствующей проценту убыли.
(2) Погашение таможенного обязательства в случаях, предусмотренных пунктами g)-i) части (1), осуществляется только тогда, когда соответствующее положение сложилось до предоставления разрешения на выпуск.
(3) Погашение таможенного обязательства путем компенсации осуществляется по инициативе таможенного органа (без согласия таможенного плательщика) зачислением  в счет обязательства переплат, зарегистрированных по соответствующим ввозным платежам или по иным платежам.
[Ст. 128 в редакции ЗП11-XV от 17.0.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст. 128 в редакции ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 128.Валюта, в которой уплачиваются таможенные платежи
Таможенные платежи уплачиваются в молдавских леях.
Статья 129. Взыскание таможенных платежей
(1) Таможенные платежи, не уплаченные в соответствии со статьей 124, взыскиваются с плательщика таможенными органами в бесспорном порядке на основании исполнительных документов или равнозначных документов в соответствии с законодательством.
(2) За каждый день просрочки уплаты таможенных платежей взыскивается пеня в размере, установленном законом о бюджете на текущий год.
(3) Начисление пени осуществляется начиная с первого дня по истечении срока отсрочки или рассрочки платежей.
(4) При отсутствии у плательщика денежных средств на банковских счетах таможенные органы вправе наложить арест на его имущество в соответствии с законодательством.
(5) В случае, когда лицо уклоняется от уплаты таможенных платежей, таможенный орган вправе издать и направить соответствующему банку распоряжение о приостановлении банковских операций в части расходов со счета таможенного плательщика - должника до полного погашения задолженности. При поступлении денежных средств на счет банк обязан незамедлительно сообщить об этом таможенному органу, издавшему распоряжение о приостановлении операций на банковских счетах таможенного плательщика.
(6) Непогашение в установленные сроки таможенного обязательства влечет дополнительно приостановление права соответствующего таможенного плательщика осуществлять другие таможенные операции до полного погашения таможенного обязательства в порядке, определенном таможенными правилами. В случае возникновения разногласий оспаривание дополнительного таможенного обязательства или обжалование решения таможенного органа в судебную инстанцию не приостанавливает востребование таможенного обязательства и осуществление дополнительных мер, принятых в соответствии с настоящим кодексом, за исключением случаев, когда это прямо предусмотрено положениями специальных законов.
(7) Таможенный орган обязан принять все меры для погашения таможенного обязательства таможенным плательщиком и только в той мере, в которой это не представляется возможным, потребовать погашения таможенного обязательства лицами, несущими солидарную ответственность за выполнение таможенного обязательства.
[Ст. 129 изменена ЗП11-XV от 17.02.05,MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст. 129 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 129.Взыскание таможенных платежей
(1) Таможенные платежи, не уплаченные в соответствии со статьей 124, взыскиваются с плательщика таможенными органами в бесспорном порядке на основании исполнительных документов или равнозначных документов в соответствии с законодательством.
(2) За каждый день просрочки уплаты таможенных платежей взыскивается пеня в размере, установленном законом о бюджете на текущий год.
(3) Начисление пени осуществляется начиная с первого дня по истечении срока отсрочки или рассрочки платежей.
(4) При отсутствии у плательщика денежных средств на банковских счетах таможенные органы вправе наложить арест на его имущество в соответствии с законодательством.
(5) При уклонении плательщика от уплаты таможенных платежей Таможенный департамент вправе принять и предъявить финансовым учреждениям решение о приостановлении банковских операций в части расходов плательщика до полного погашения им задолженности. Данное решение является обязательным для исполнения финансовыми учреждениями.
Статья 130. Возврат излишне уплаченных или взысканных
   таможенных платежей
(1) Возврат излишне уплаченных или взысканных таможенных платежей осуществляется на основе письменного заявления плательщика в сроки, предусмотренные законодательством.
(2) Сбор за осуществление таможенных процедур возврату не подлежит.
Раздел IV
ТАМОЖЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ
Глава 22
Общие положения
Статья 131. Порядок производства таможенного оформления
Таможенное оформление производится в порядке, определенном настоящим кодексом и другими нормативными актами, в том числе изданными Таможенной службой.
Статья 132. Место и время производства таможенного оформления
(1) Таможенное оформление производится в определенных для этого местах в зоне деятельности таможенного органа, в которой находится отправитель или получатель товаров либо его структурное подразделение, во время работы таможенного органа в порядке, установленном Таможенной службой.
(2) По просьбе заинтересованного лица за его счет и с согласия таможенного органа таможенное оформление может производиться и в иных местах и вне времени работы таможенного органа.
Статья 133. Присутствие полномочных лиц и их представителей
   при таможенном оформлении
(1) Лица, обладающие полномочиями в отношении товаров и транспортных средств, и их представители вправе присутствовать при таможенном оформлении.
(2) По требованию таможенного органа указанные в части (1) лица обязаны присутствовать при таможенном оформлении и оказывать содействие должностным лицам таможенных органов.
Статья 134. Язык, на котором производится таможенное оформление
Таможенное оформление производится на государственном языке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Статья 135.Органы, производящие таможенное оформление
Таможенное оформление производится пограничными и внутренними таможенными органами и не может производиться другими органами. Таможенная служба вправе определять таможенные органы, в которых производится таможенное оформление некоторых категорий товаров и транспортных средств.
Статья 136. Пользование и распоряжение товарами
    и транспортными средствами, в отношении
    которых таможенное оформление не завершено
(1) Никто не вправе пользоваться и распоряжаться товарами и транспортными средствами, в отношении которых таможенное оформление не завершено, за исключением случаев, предусмотренных настоящим кодексом и нормативными актами Таможенной службы.
(2) Таможенная служба вправе устанавливать условия и налагать ограничения на пользование и распоряжение товарами и транспортными средствами, в отношении которых таможенное оформление не завершено.
Статья 137. Начало таможенного оформления
Таможенное оформление начинается с момента, когда должностное лицо таможенного органа заявило о своей готовности к производству таможенного оформления в отношении конкретных товаров и транспортных средств, при соблюдении порядка совершения предварительных операций, предусмотренных настоящим кодексом.
Статья 138.Упрощенный порядок таможенного оформления
(1) Упрощенный порядок таможенного оформления предусмотрен при ввозе в Республику Молдова и вывозе из нее товаров, необходимых в случае стихийных бедствий, аварий и катастроф, а также при ввозе и вывозе живых животных, скоропортящихся товаров, радиоактивных материалов, материалов для целей массовой информации.
(2) Случаи и условия применения упрощенного порядка таможенного оформления определяются Таможенной службой.
Статья 139. Осуществление операций с товарами и транспортными
    средствами, необходимых для таможенного оформления
(1) По требованию таможенного органа лицо, перемещающее товары через таможенную границу, перевозчик, держатель склада, иное лицо, обладающее полномочиями в отношении товаров и транспортных средств, обязаны осуществить транспортировку, взвешивание или иное определение количества товаров, погрузку, выгрузку, перегрузку, исправление поврежденной упаковки, упаковку либо переупаковку товаров и транспортных средств, подлежащих таможенному оформлению, а также вскрытие упаковки, емкостей и других мест, где могут находиться такие товары и транспортные средства.
(2) В иных случаях, если таможенное оформление в отношении товаров и транспортных средств не завершено, предусмотренные частью (1) операции могут производиться только с разрешения таможенного органа.
(3) Грузовые и иные операции с товарами и транспортными средствами не должны повлечь каких либо дополнительных расходов для таможенного органа.
Статья 140. Взятие проб и образцов товаров в целях
    таможенного оформления
(1) В целях таможенного оформления таможенные органы вправе брать пробы и образцы товаров и проводить их исследование (экспертизу).
(2) Пробы и образцы товаров, находящихся под таможенным контролем, с разрешения таможенного органа могут брать также лица, обладающие полномочиями в отношении товаров, их представители и другие органы государственного контроля.
(3) Пробы и образцы берутся в минимальных количествах, обеспечивающих возможность их исследования.
(4) О взятии проб и образцов товаров, находящихся под таможенным контролем, составляется акт по форме, установленной Таможенной службой.
(5) Лица, обладающие полномочиями в отношении товаров, и их представители вправе присутствовать при взятии проб и образцов товаров должностными лицами таможенных органов и других органов государственного контроля. Должностные лица таможенных органов присутствуют при взятии проб и образцов товаров другими органами государственного контроля, а также лицами, обладающими полномочиями в отношении товаров, и их представителями. Лица, обладающие полномочиями в отношении товаров, и их представители обязаны оказывать содействие должностным лицам таможенных органов при взятии ими проб и образцов товаров, в том числе осуществлять за свой счет грузовые и иные операции, необходимые для этого.
(6) В отсутствие лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров, и их представителей пробы и образцы товаров могут быть взяты таможенными органами для исследования в случае неявки этих лиц по истечении десяти дней после представления товаров, а также при обстоятельствах, не терпящих отлагательства. При таком взятии проб и образцов товаров присутствуют не заинтересованные в результатах исследования физические лица.
(7) Лица, обладающие полномочиями в отношении товаров, и их представители вправе знакомиться с результатами исследования взятых у них проб и образцов товаров. Таможенные органы должны быть поставлены в известность о результатах исследования проб и образцов товаров, взятых другими органами государственного контроля.
(8) Таможенные органы не возмещают расходы, связанные с взятием проб и образцов товаров. Расходы на исследование проб и образцов товаров, возникшие у таможенных органов и таможенных лабораторий, не возмещаются лицом, обладающим полномочиями в отношении товаров, за исключением случаев, если такое исследование проводится по инициативе указанного лица.
(9) Порядок взятия проб и образцов товаров, сроки и порядок их исследования, а также распоряжения ими устанавливаются Таможенной службой.
Статья 141. Меры по обеспечению соблюдения таможенного
    законодательства при перевозке товаров
    и документов на них
(1) В случае, если у таможенного органа имеются основания полагать, что перевозчик либо его транспортное средство не могут гарантировать соблюдение положений настоящего кодекса, таможенный орган вправе обусловить перевозку товаров и документов на них надлежащим оборудованием перевозчиком транспортного средства либо перевозкой товаров и документов на них таможенным перевозчиком в порядке, определенном настоящим кодексом и нормативными актами Таможенной службы.
[Ст.141 ч.(1) изменена ЗП1299 25.07.02, MO115/08.08.02 ст.930]
(2) Расходы, возникшие у перевозчика в связи с надлежащим оборудованием транспортного средства либо с перевозкой товаров и документов на них таможенным перевозчиком, государственными органами не возмещаются.
(3) В случаях, не предусмотренных частью (1), перевозка товаров и документов на них допускается при условии уплаты таможенных платежей.
Глава 23
Предварительные операции
Статья 142. Предварительные операции
К предварительным операциям относятся все имеющие отношение к таможенному делу действия, предшествующие основному таможенному оформлению и помещению товаров и транспортных средств под определенное таможенное назначение.
[Ст.142 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05 МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.142 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
Статья 142. Предварительные операции
К предварительным операциям относятся все имеющие отношение к таможенному делу действия, предшествующие основному таможенному оформлению и помещению товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим.
Статья 143.Основное назначение предварительных операций
(1) Предварительные операции призваны облегчить и ускорить производство основного таможенного оформления товаров и транспортных средств и помещение их под определенное таможенное назначение.
(2) Предварительные операции направлены на недопущение ввоза на таможенную территорию и вывоза с нее товаров и транспортных средств, запрещенных к ввозу и вывозу.
[Ст.143 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05 МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.143 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
Статья 143.Основное назначение предварительных операций
(1) Предварительные операции призваны облегчить и ускорить производство основного таможенного оформления товаров и транспортных средств и помещение их под определенный таможенный режим.
(2) Предварительные операции направлены на недопущение ввоза на таможенную территорию и вывоза с нее товаров и транспортных средств, запрещенных к ввозу и вывозу.
Статья 144. Уведомление таможенных органов о пересечении
    таможенной границы
(1) При ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию, в том числе с территории свободных зон, перевозчик уведомляет таможенный орган о пересечении таможенной границы. Таможенный орган регистрирует такое уведомление и назначает время и место, куда товары и транспортные средства должны быть доставлены для осуществления таможенного оформления.
[Ст.144  часть (1) изменена ZPC1440 08.11.2002/MO178 27.12.2002, ст.1354]
(2) При вывозе товаров и транспортных средств за пределы Республики Молдова лицо, перемещающее товары и транспортные средства, предварительно уведомляет таможенные органы о своем намерении. Таможенный орган регистрирует такое уведомление и назначает время и место, куда товары и транспортные средства должны быть доставлены для осуществления таможенного оформления. Если лицо, перемещающее товары и транспортные средства, не направило указанного уведомления, такая обязанность возлагается на перевозчика.
(3) Положения настоящей статьи не применяются к морским, речным и воздушным судам, пересекающим таможенную территорию без остановки в порту или посадки в аэропорту, расположенном на территории Республики Молдова.
Статья 145. Доставка товаров, транспортных средств и документов
   на них в определенное таможенным органом место
(1) После направления уведомления, предусмотренного статьей 144, перевозчик обязан доставить товары, транспортные средства и документы на них в определенное таможенным органом место без какого либо изменения состояния этих товаров и транспортных средств, кроме изменений состояния вследствие естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, и без использования их в каких либо иных целях.
(2) Доставка товаров, транспортных средств и документов на них должна быть произведена в сроки, определенные таможенным органом исходя из возможностей транспортного средства, установленного маршрута и других условий перевозки.
Статья 146. Меры, принимаемые при аварии или действии
    непреодолимой силы
(1) Если при доставке товаров, транспортных средств и документов на них перевозчик не может выполнить обязанности, предусмотренные статьей 145, вследствие аварии или действия непреодолимой силы, он обязан принять все меры для обеспечения сохранности товаров, транспортных средств и документов на них и незамедлительно сообщить в ближайший таможенный орган об этих обстоятельствах и о местонахождении товаров, транспортных средств и документов на них. Таможенный орган определяет, какие меры должны быть приняты в этом случае для обеспечения таможенного контроля.
(2) Таможенные органы не возмещают перевозчику затраты, понесенные в связи с принятием мер, предусмотренных частью (1).
(3) Положения настоящей статьи применяются также к случаям, когда морские, речные и воздушные суда, указанные в части (3) статьи 144, делают вынужденную остановку или посадку на территории Республики Молдова.
Статья 147. Представление товаров и транспортных
    средств по месту доставки
(1) По месту доставки товары и транспортные средства представляются, а документы на них вручаются таможенному органу. Таможенный орган уведомляется о доставке товаров и транспортных средств в срок не позднее 30 минут после их доставки, а в случае доставки товаров и транспортных средств вне времени работы таможенного органа - в срок не позднее 30 минут по наступлении времени начала работы этого органа.
(2) По требованию таможенного органа представленные товары и транспортные средства фактически предъявляются этому органу.
(3) После представления товаров с разрешения таможенного органа лица, обладающие полномочиями в отношении товаров, и их представители могут брать пробы и образцы товаров с целью помещения их под таможенный режим.
(4) Товары и транспортные средства, доставленные в место назначения вне времени работы таможенного органа, должны быть размещены в зоне таможенного контроля.
(5) Оставление товаров и транспортных средств без присмотра, изменение места стоянки, выгрузка и перегрузка товаров, изменение их первоначального местонахождения, высадка пассажиров, вскрытие упаковки и другие действия допускаются только с разрешения таможенного органа.
(6) Нарушение положений части (5) не влечет ответственности перевозчика только в случае, если он докажет, что существовала реальная угроза жизни и здоровью пассажиров и экипажа транспортного средства, угроза уничтожения, безвозвратной утраты или существенной порчи товаров и транспортного средства. Об обстоятельствах, вызвавших нарушение указанных положений, перевозчик незамедлительно уведомляет таможенный орган.
(7) Таможенный орган вправе в любое время потребовать немедленного выполнения действий, предусмотренных частью (5), либо выполнения их в установленный этим органом срок.
(8) Дополнительные расходы, возникшие у перевозчика в связи с действиями или обстоятельствами, предусмотренными настоящей статьей, таможенными органами не возмещаются.
Статья 148. Ответственность при осуществлении
                    предварительных операций
До помещения товаров под определенное таможенное назначение ответственность за них, включая уплату таможенных платежей, несет, в зависимости от обстоятельств, лицо, осуществляющее транзит, либо лицо, подавшее краткую декларацию.
Статья 149. Временное хранение
Товары с момента представления их таможенному органу и до выпуска в свободное обращение либо помещения под определенное таможенное назначение находятся на временном хранении под таможенным надзором.
Глава 24
Временное хранение
Статья 150. Место временного хранения
Временное хранение осуществляется в помещениях, обустроенных согласно требованиям, установленным Таможенной службой (склады временного хранения).
Статья 151. Владелец склада временного хранения
(1) Склад временного хранения создается таможенным органом, иными структурами, подведомственными Таможенной службе, либо таможенными брокерами.
(2) В случаях, когда товары требуют особых условий хранения, которые не могут быть обеспечены лицами, указанными в части (1), временное хранение может производиться по месту назначения товаров под таможенным надзором или в других местах, разрешенных таможенным органом, в порядке, определенном законодательством.
Cтатья 152. Товары, помещаемые на склад временного хранения
На склад временного хранения могут помещаться любые товары. Товары, которые могут причинить вред другим товарам или требуют особых условий хранения, должны храниться в специально оборудованных помещениях.
Статья 153. Документы, необходимые для помещения
   товаров на склад временного хранения
(1) Помещение товаров на склад временного хранения производится на основании краткой декларации.
(2) Таможенный орган вправе требовать любые документы, позволяющие идентифицировать товары, помещаемые на склад временного хранения.
Статья 154. Краткая декларация
(1) До помещения товаров под определенное таможенное назначение может применяться краткая декларация.
(2) Форма краткой декларации и перечень сведений, подлежащих указанию в ней, устанавливаются Таможенной службой.
(3) Декларант или таможенный брокер, действующий от его имени, подает краткую декларацию при представлении товаров.
(4) При подаче краткой декларации должна быть представлена гарантия на товары, помещенные на временное хранение.
(5) В случае, когда товары в установленные сроки помещаются под определенное таможенное назначение, краткая декларация не составляется, а товары не помещаются на склад временного хранения.
Статья 155. Обязанности владельца склада временного хранения
Владелец склада временного хранения обязан:
а) создать условия для хранения товаров;
b) исключить возможность изъятия товаров со склада;
с) вести учет и представлять Таможенной службе отчетность по хранящимся на складе товарам в определенном им порядке.
Статья 156. Дополнительные права таможенного
                     органа в отношении складов временного
                     хранения
Таможенная служба вправе определять перечень товаров, которые не могут храниться на складах временного хранения.
Статья 157. Ответственность за уплату таможенных
    платежей
(1) Ответственность за уплату таможенных платежей за товары, помещенные на временное хранение, несет лицо, поместившее их на склад временного хранения.
(2) В случаях, предусмотренных законодательством, взимание таможенных платежей может производиться за счет гарантии, представленной на товары, помещенные на временное хранение.
Статья 158. Сроки временного хранения
(1) Товары могут находиться на складе временного хранения не более 20 дней, за исключением случаев, предусмотренных настоящим кодексом. Для некоторых категорий товаров Таможенная служба может устанавливать более короткие сроки.
(2) Срок временного хранения устанавливается владельцем склада временного хранения совместно с лицом, помещающим соответствующие товары на склад, исходя из времени, необходимого для подачи таможенной декларации, и специфики товаров. Срок временного хранения товаров указывается в краткой декларации.
(3) По обращению таможенного декларанта или таможенного брокера, действующего от его имени, таможенный орган может продлить не более чем на 60 дней срок, установленный в краткой декларации.
Статья 159. Операции с товарами, находящимися
                 на складе временного хранения
Товары, находящиеся на складе временного хранения, могут контролироваться таможенными органами. С разрешения таможенного органа могут отбираться пробы и образцы товаров.
Статья 160. Прекращение временного хранения
(1) Если по истечении срока, предусмотренного частью (3) статьи 158, декларант не решил вопрос о размещении товаров, находящихся на складе временного хранения, товары считаются переданными в пользу государства и используются согласно закону.
(2) Если товары, находящиеся на складе временного хранения, подлежат уничтожению, связанные с этим расходы несет лицо, поместившее товары на склад. Солидарно с ним в отношении расходов выступает владелец склада временного хранения, за исключением случаев, когда склад временного хранения учрежден таможенными органами.
[Ст.148-160 в редакции ЗП11-XV от 1.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.148-160 в редакции ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 148. Краткая декларация
(1) До помещения товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим может применяться краткая декларация.
(2) Форма краткой декларации и перечень сведений, подлежащих указанию в ней, устанавливаются Таможенным департаментом.
(3) С разрешения таможенного органа в качестве краткой декларации могут использоваться транспортные, коммерческие и иные документы, в том числе составленные на иностранных языках, которыми владеют должностные лица таможенного органа, если в этих документах имеются сведения, о которых идет речь в части (2).
(4) Краткая декларация подается перевозчиком одновременно с представлением товаров и транспортных средств.
(5) Краткая декларация не подается, если товары в течение установленного срока помещаются под определенный таможенный режим.
(6) При отсутствии представителя, специально уполномоченного перевозчиком на подачу краткой декларации, таковым для таможенных целей являются капитан, водитель или иное физическое лицо, управляющее транспортным средством.
(7) Представитель перевозчика обязан оказывать содействие таможенным органам в оформлении краткой декларации.
Статья 149.Ответственность перед таможенными органами
   при осуществлении предварительных операций
До помещения товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим всю ответственность за них перед таможенными органами, включая уплату таможенных платежей, несет перевозчик, за исключением случаев, предусмотренных настоящим кодексом.
Глава 24
Временное хранение
Статья 150. Временное хранение
Товары и транспортные средства с момента представления их таможенному органу и до выпуска либо помещения под определенный таможенный режим находятся на временном хранении под таможенным контролем.
Статья 151. Места временного хранения
Временное хранение осуществляется в специально выделенных и обустроенных помещениях (складах временного хранения).
Статья 152. Создание склада временного хранения
Склады временного хранения создаются таможенными органами.
Статья 153. Тип складов временного хранения
Склады временного хранения являются складами открытого типа.
Статья 154.Товары, помещаемые на склад временного хранения
На склад временного хранения могут быть помещены любые товары. Товары, которые могут причинить вред другим товарам или требуют особых условий хранения, должны располагаться в специально приспособленных помещениях склада временного хранения.
Статья 155.Взаимоотношения держателя склада временного
   хранения с лицами, помещающими на
  склад товары и транспортные средства
Взаимоотношения таможенных органов, являющихся держателями складов временного хранения, с лицами, помещающими на склад товары и транспортные средства, осуществляются на договорной основе в соответствии с настоящим кодексом и нормативными актами Таможенного департамента.
Статья 156.Документы, необходимые для помещения
  товаров и транспортных средств на склад
  временного хранения
При помещении товаров и транспортных средств на склад временного хранения таможенные органы вправе требовать только документы, позволяющие идентифицировать товары и транспортные средства, в том числе документы, составленные на иностранных языках, которыми владеют должностные лица таможенного органа.
Статья 157.Обязанности держателя склада временного хранения
Держатель склада временного хранения обязан:
а) создать условия для хранения товаров и транспортных средств;
b) исключить возможность изъятия из склада товаров и транспортных средств;
с) вести учет и представлять Таможенному департаменту отчетность по хранящимся на складе товарам и транспортным средствам в порядке, определенном Таможенным департаментом.
Статья 158.Дополнительные права таможенных органов
  в отношении складов временного хранения
Таможенный департамент вправе определять перечень товаров и транспортных средств, которые могут храниться на складах временного хранения.
Статья 159. Ответственность за уплату таможенных платежей
Ответственность за уплату таможенных платежей несет лицо, поместившее товары и транспортные средства на склад временного хранения.
Статья 160. Сроки временного хранения
(1) Сроки временного хранения устанавливаются Таможенным департаментом исходя из времени, необходимого на подачу таможенной декларации, характера товара и используемого транспортного средства. Указанные сроки могут продлеваться Таможенным департаментом.
(2) Общий срок нахождения товаров и транспортных средств на складе временного хранения не может превышать двух месяцев, за исключением случаев, предусмотренных другими статьями настоящего кодекса. Таможенный департамент может устанавливать более короткие предельные сроки хранения отдельных категорий товаров.
[Ст.161 исключена ЗП11-XV от 17.02.5, MO46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.161 исключена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 161. Операции с товарами, находящимися на
    складе временного хранения
Товары, находящиеся на складе временного хранения, могут осматриваться таможенными органами. С разрешения таможенного органа могут быть взяты пробы и образцы товаров.
Глава 25
Таможенный брокер
Статья 162. Таможенный брокер
(1) Таможенный брокер - юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством, получившее разрешение Таможенной службы на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера и осуществляющее от имени и для третьих лиц декларирование товаров, предъявление товаров для таможенного оформления и другие таможенные операции.
(2) Таможенный брокер осуществляет свою деятельность в соответствии с настоящим кодексом и другими нормативными актами.
(3) Взаимоотношения таможенного брокера с представляемым им лицом строятся на договорной основе.
[Ст.162 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, O46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.162 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 162. Таможенный брокер
(1) Таможенным брокером является юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством, получившее разрешение Таможенного департамента на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера и от собственного имени, но за счет и по поручению представляемого им лица осуществляющее посреднические операции в сфере таможенного дела.
(2) Таможенный брокер осуществляет свою деятельность в соответствии с настоящим кодексом и другими нормативными актами.
(3) Взаимоотношения таможенного брокера с представляемым им лицом строятся на договорной основе.
Статья 163. Разрешение на осуществление деятельности в
     качестве таможенного брокера
(1) Для получения разрешения на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера юридическому лицу необходимо:
а) иметь в штате специалиста по таможенному оформлению, получившего квалификационный аттестат;
b) располагать материально-технической базой, достаточной для осуществления деятельности в качестве таможенного брокера;
с) соответствовать иным требованиям, установленным законодательством.      
(2) Порядок выдачи разрешения на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера и срок ее действия определяются Таможенной службой в соответствии с законодательством.
Статья 164. Права, обязанности и ответственность
   таможенного брокера
(1) Таможенный брокер вправе от имени и для третьих лиц совершать любые посреднические операции в области таможенного дела.
(2) При производстве таможенного оформления таможенный брокер выполняет все законные требования и условия, предъявляемые таможенными органами.
(3) Права, обязанности и ответственность таможенного брокера по отношению к таможенным органам не могут быть ограничены договором с представляемым им лицом.
[Ст.164 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, O46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.164 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 164. Права, обязанности и ответственность
   таможенного брокера
(1) Таможенный брокер вправе от своего имени совершать любые операции по таможенному оформлению и выполнять другие посреднические функции в области таможенного дела за счет и по поручению представляемого им лица.
(2) При осуществлении таможенного контроля и таможенного оформления таможенный брокер выполняет все обязанности и несет ответственность, предусмотренные при самостоятельном перемещении товаров через таможенную границу.
(3) Права, обязанности и ответственность таможенного брокера по отношению к таможенным органам не могут быть ограничены договором с представляемым им лицом.
Статья 165. Государственный реестр таможенных брокеров
Таможенная служба ведет государственный реестр таможенных брокеров и обеспечивает его периодическое опубликование.
Статья 166. Специалист по таможенному оформлению
(1) Правом совершать действия по таможенному оформлению от имени таможенного брокера обладает специалист по таможенному оформлению, имеющий квалификационный аттестат Таможенной службы (далее - специалист).
(2) При совершении специалистом действий по таможенному оформлению от имени таможенного брокера считается, что этот специалист уполномочен на то таможенным брокером, если последний не докажет обратного.
(3) Таможенный брокер не может ограничить обязанности специалиста в отношении таможенных органов.
(4) Порядок выдачи квалификационного аттестата, срок его действия, а также обязанности специалиста определяются Таможенной службой.
(5) Квалификационный аттестат аннулируется Таможенной службой в случае, если такой аттестат был выдан с нарушением установленного порядка выдачи либо на основании недостоверных сведений.
(6) Квалификационный аттестат может быть отозван Таможенной службой в случае, если специалист:
а) неоднократно не выполнял свои обязанности перед таможенными органами;
b) неоднократно нарушал требования законодательных и иных нормативных актов по таможенному делу;
с) признан виновным в подделке документов, совершении хищения, взяточничестве, а также в совершении других правонарушений в области таможенного дела;
d) причинил ущерб представляемому им лицу, в том числе путем незаконного использования сведений, составляющих коммерческую тайну или являющихся конфиденциальными;
е) нарушил налоговое законодательство.
(7) Отзыв квалификационного аттестата имеет юридические последствия с момента принятия решения об отзыве.
(8) В случае признания таможенного брокера несостоятельным либо объявления им о своей несостоятельности квалификационные аттестаты его специалистов автоматически признаются недействительными.
(9) Повторное заявление о выдаче квалификационного аттестата может быть рассмотрено по истечении шести месяцев со дня принятия решения об его аннулировании, отзыве или признании недействительным при условии устранения причин, послуживших основанием для принятия соответствующего решения.
(10) Действие квалификационного аттестата может быть приостановлено при наличии достаточных оснований для сомнения в добросовестности осуществления специалистом своих обязанностей.
(11) Приостановление действия квалификационного аттестата производится таможенными органами на срок до двух месяцев.
(12) Решение об аннулировании, отзыве, признании недействительным или приостановлении действия квалификационного аттестата может быть обжаловано в соответствии с настоящим кодексом.
Статья 167. Сборы за выдачу разрешения, квалификационного
    аттестата и за возобновление их действия
(1) За выдачу разрешения на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера, квалификационного аттестата специалиста, а также за возобновление действия разрешения и квалификационного аттестата взимаются сборы в размерах, определяемых законодательством.
(2) При аннулировании, отзыве или приостановлении действия разрешения на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера или квалификационного аттестата специалиста сборы за выдачу разрешения или аттестата, а также за возобновление их действия возврату не подлежат.
Статья 168. Отношение таможенного брокера и его специалистов
    к информации, полученной от представляемого лица    
(1) Информация, полученная таможенным брокером и его специалистами от представляемого лица, может использоваться исключительно в таможенных целях.
(2) Информация, составляющая коммерческую или иную охраняемую законом тайну, а также конфиденциальная информация, полученная от представляемого лица, не должна разглашаться, использоваться таможенным брокером и его специалистами в своих целях, передаваться третьим лицам, а также государственным органам (кроме таможенных органов), за исключением случаев, определенных законодательством.
[Глава 26 исключена ЗП267-XVI \x8т 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
[Глава 26 исключена ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
Глава 26
Таможенный перевозчик
Статья 169. Таможенный перевозчик
(1) Таможенным перевозчиком является юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством и получившее разрешение Таможенной службы на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика.
(2) Таможенный перевозчик осуществляет свою деятельность в соответствии с настоящим кодексом и нормативными актами Таможенной службы.
(3) Взаимоотношения таможенного перевозчика с отправителем товаров строятся на договорной основе.
Статья 170. Разрешение на осуществление деятельности в
     качестве таможенного перевозчика
Для получения разрешения на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика необходимо:
а) быть собственником или располагать транспортными средствами, удовлетворяющими требованиям, предусмотренным законодательством;
b) обеспечивать прибытие транспортного средства с грузом в течение 24 часов в место таможенного оформления в зоне деятельности таможенного органа, в которой таможенный перевозчик зарегистрирован;
с) соответствовать иным требованиям, установленным законодательством.
(2) Порядок выдачи разрешения на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика, размер платы за выдачу разрешения и срок его действия определяются законодательством.
[Ст.170 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, O46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.170 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 170. Разрешение на осуществление деятельности в
    качестве таможенного перевозчика
Для получения разрешения на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика необходимо:
а) быть собственником или располагать транспортными средствами, удовлетворяющими требованиям, предусмотренным законодательством;
b) обеспечивать прибытие транспортного средства с грузом в течение 24 часов в место таможенного оформления в зоне деятельности таможенного органа, в которой таможенный перевозчик зарегистрирован;
с) соответствовать иным требованиям, установленным законодательством.
(2) Порядок выдачи разрешения на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика и срок ее действия определяются законодательством.
Статья 171. Регистрация таможенных перевозчиков
(1) Таможенный орган осуществляет регистрацию таможенных перевозчиков, выполняющих свои функции в зоне деятельности данного таможенного органа.
(2) Регистрация осуществляется на основе заявления таможенного перевозчика.
Статья 172. Отношение таможенного перевозчика и его
       работников к информации, полученной от
     отправителя товаров
Информация, полученная от отправителя товаров и документов на них, составляющая коммерческую или иную охраняемую законом тайну, а также конфиденциальная информация не должна разглашаться, использоваться таможенным перевозчиком и его работниками в своих целях, передаваться третьим лицам, а также государственным органам (кроме таможенных органов), за исключением случаев, определенных законодательством.
Глава 27
Декларирование
Статья 173. Декларирование товаров и транспортных средств
Товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу или таможенное назначение которых изменяется, а также другие товары и транспортные средства в случаях, определенных законодательством, подлежат декларированию в таможенном органе.
[Ст.173 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05 МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.173 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
Статья 173. Декларирование товаров и транспортных средств
Товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу или таможенный режим которых изменяется, а также другие товары и транспортные средства в случаях, определенных законодательством, подлежат декларированию в таможенном органе.
Статья 174. Форма декларирования
(1) Декларирование производится в письменной , устной форме или действием, через электронные средства или другими предусмотренными законодательством способами.
(2) Форма и порядок декларирования, а также перечень сведений, необходимых для таможенных целей, определяются Таможенной службой.
[Ст.174 изменена ЗП267-XVI от 28.07.06 МО138-141/01.09.06 ст.686]
[Ст.174 изменена ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
Статья 174. Форма декларирования
(1) Декларирование производится в письменной или устной форме, через электронные средства или другими предусмотренными законодательством способами.
(2) Форма и порядок декларирования, а также перечень сведений, необходимых для таможенных целей, определяются Таможенной службой.
Статья 175. Место декларирования
(1) Товары, за исключением подакцизных, декларируются в таможенном органе, который определяется Таможенной службой. Транспортные средства, перевозящие товары, декларируются одновременно с товарами, за исключением случаев, предусмотренных частью (3).
(2) Морские, речные и воздушные суда декларируются в порту или аэропорту прибытия на таможенную территорию либо отправления с таможенной территории.
(3) Транспортные средства, идущие порожняком, и транспортные средства, перевозящие пассажиров, декларируются при пересечении таможенной границы.
(4) Декларирование импортируемых подакцизных товаров (продукции) осуществляется в момент пересечения таможенной границы. Исключением является имущество, ввозимое в связи с изменением постоянного места жительства или в связи с получением по праву наследования, подтвержденного в установленном порядке.
[Ст.175  изменена ZPC1440 08.11.2002/MO178 27.12.2002, ст.1354]
Статья 176. Сроки подачи таможенной декларации
(1) Таможенная декларация подается не позднее 72 часов с момента пересечения таможенной границы, а в случае формирования железнодорожного состава на станциях Железной дороги Молдовы - не позднее 168 часов с момента пересечения таможенной границы.
[Ст.176 часть (1) в редакции ZPC440 08.11.2002/MO178 27.12.2002, ст.1354]
(1) Таможенная декларация подается в течение 72 часов с момента пересечения таможенной границы.
(2) При перемещении через таможенную границу физическими лицами товаров, не предназначенных для коммерческих целей, в ручной клади и сопровождаемом багаже таможенная декларация подается одновременно с представлением ручной клади и багажа.
(3) Сроком декларирования импортируемых природного газа и электрической энергии является период с момента пересечения таможенной границы до 20-го числа месяца, следующего за отчетным.
[Ст.176 часть (3)  введена ZPC1440 08.11.2002/MO178 27.12.2002, ст.1354]
Статья 177. Декларант
(1) Декларантом может быть лицо, декларирующее, представляющее товары и транспортные средства и предъявляющее таможенную декларацию от своего имени, или лицо, от имени которого таможенная декларация оформляется таможенным брокером или посредником.
(2) Декларант выполняет все обязанности и несет ответственность, предусмотренную законодательством, независимо от того, является он лицом, перемещающим товары и транспортные средства через таможенную границу, или таможенным брокером.
Статья 178. Обязанности и права декларанта
(1) Декларант обязан:
а) осуществлять декларирование товаров и транспортных средств в соответствии с порядком, определенным настоящим кодексом и другими нормативными актами;
b) по требованию таможенных органов предъявить декларируемые товары и транспортные средства;
с) представить таможенным органам документы и дополнительные сведения, необходимые для таможенных целей;
d) уплатить таможенные платежи;
е) оказывать таможенным органам содействие в производстве таможенного оформления, в том числе путем осуществления требуемых грузовых и иных операций.
(2) Помимо иных прав, предусмотренных настоящим кодексом, до подачи таможенной декларации декларант вправе под таможенным контролем осматривать, измерять и взвешивать товары и транспортные средства, с разрешения таможенных органов брать пробы и образцы товаров. Отдельная таможенная декларация на пробы и образцы товаров не подается при условии, что они охвачены таможенной декларацией, подаваемой на товары.
Статья 179. Документы и дополнительные сведения,
         необходимые для таможенных целей
(1) Подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, необходимых для таможенных целей.
(2) Таможенный орган вправе запросить дополнительные сведения с целью проверки информации, содержащейся в таможенной декларации или представленных документах.
(3) Перечень представляемых документов и дополнительных сведений определяется Таможенной службой.
(4) Таможенные органы вправе устанавливать сроки представления недостающих документов и дополнительных сведений.
(5) С разрешения таможенных органов могут быть представлены документы, составленные на иностранных языках, которыми владеют должностные лица таможенных органов.
Статья 180. Принятие таможенной декларации
(1) Таможенная декларация принимается таможенными органами в порядке, определенном Таможенной службой.
(2) С момента принятия таможенной декларации она становится юридическим документом.
(3) Таможенные органы не вправе отказать в принятии таможенной декларации.
Статья 181. Изменение, дополнение и изъятие
   таможенной декларации
(1) С разрешения таможенных органов сведения, указанные в таможенной декларации, могут быть изменены или дополнены, а поданная таможенная декларация может быть изъята.
(2) Изменение, дополнение или изъятие могут осуществляться только до:
а) начала проверки таможенной декларации;
b) начала досмотра товаров и транспортных средств.
(3) Изменение или дополнение таможенной декларации не может расширять или сужать сферу ее действия.
Статья 182. Временная или неполная декларация
Если декларант в силу особых причин не может подать полную таможенную декларацию, таможенные органы в порядке, определенном Таможенной службой, вправе разрешить подачу временной или неполной таможенной декларации при условии, что в ней содержатся основные сведения, необходимые для таможенных целей, и что недостающие сведения будут представлены в сроки, установленные таможенными органами.
Статья 183. Периодическая таможенная декларация
(1) При регулярном перемещении одних и тех же товаров и транспортных средств одним и тем же лицом таможенный орган может разрешить подачу одной таможенной декларации на все товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу в течение определенного периода времени (периодическая таможенная декларация).
(2) Случаи и порядок подачи периодической таможенной декларации определяются Таможенной службой.
Статья 184. Упрощенный порядок декларирования
  товаров и транспортных средств
В целях совершенствования таможенного оформления Таможенная служба вправе устанавливать упрощенный порядок декларирования товаров и транспортных средств.
Статья 1841. Декларирование действием
  автотранспортных средств, ввезенных на
  территорию Республики Молдова
  физическими лицами
(1) В отступление от положений статьи 20 физические лица-резиденты имеют право ввозить на территорию Республики Молдова автотранспортные  средства со сроком эксплуатации свыше 10 лет, а автотранспортные средства, классифицируемые по товарной позиции 8703, и моторные транспортные средства, предназначенные для перевозки не более 20 человек, классифицируемые по товарной позиции 8702,  - со сроком эксплуатации свыше  7 лет только в случае декларирования  действием и размещения под таможенным режимом временного ввоза на период до 180 дней с соблюдением следующих условий:
а) автотранспортное средство должно находиться на постоянном учете в другом государстве;
b) на банковский счет Таможенной службы, открытый в банке, получившем разрешение Таможенной службы, в момент пересечения границы Республики Молдова должна быть внесена гарантийная сумма (в национальной и/или иностранной валюте) в размере, равном сумме таможенных платежей, предусмотренных для помещения автотранспортных средств под таможенный режим импорта, или автотранспортное средство должно быть ввезено на территорию Республики Молдова в соответствии с положениями Конвенции о временном ввозе, принятой в Стамбуле 26 июня 1990 года;
с) до истечения срока, предоставленного в соответствии с таможенным режимом временного ввоза, автотранспортное средство должно быть вывезено с территории Республики Молдова  с полным возвратом гарантийной суммы в момент вывоза с таможенной территории. В случае несоблюдения указанного срока гарантийная сумма, уплаченная при ввозе,  перечисляется в полном объеме в государственный бюджет.
(2) Физические лица-нерезиденты имеют право ввозить на территорию Республики Молдова автотранспортные средства независимо от срока их эксплуатации с соблюдением следующих условий:
а) автотранспортное средство должно находиться на постоянном учете в другом государстве;
b) автотранспортное средство не должно использоваться для перевозки пассажиров и товаров в общественных целях;
c) автотранспортное средство должно быть задекларировано действием в таможенном режиме временного ввоза с освобождением от уплаты  всех таможенных платежей на импорт без заполнения и соответственно без выдачи таможенных документов;
d) таможенный режим временного ввоза предоставляется в зависимости от времени нахождения автотранспортного средства на территории Республики Молдова.
[Ст.1441 введена ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
Раздел V
ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ
Глава 28
Общие положения
Статья 185. Проведение таможенного контроля и его формы
(1) Таможенный контроль проводится должностными лицами таможенных органов в форме:
а) проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей;
b) таможенного досмотра (досмотра товаров и транспортных средств, личного досмотра как исключительной формы таможенного контроля);
с) учета товаров и транспортных средств;
d) устного опроса физических и должностных лиц;
е) проверки системы учета и отчетности;
f) осмотра территорий и помещений складов временного хранения, таможенных складов, свободных зон, магазинов duty free и других мест, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, либо осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы;
g) в иных формах, предусмотренных настоящим кодексом и другими нормативными актами.
[Ст.185 часть (1)  изменена ZPC1440 08.11.2002/MO178 27.12.2002, ст.1354]
(2) При проведении таможенного контроля могут применяться технические средства, безопасные для жизни и здоровья человека, животных и растений и не причиняющие ущерба товарам и транспортным средствам.
(3) Правила проведения таможенного контроля определяются Таможенной службой.
Статья 186. Зоны таможенного контроля
(1) Вдоль таможенной границы, в местах таможенного оформления, нахождения таможенных органов и в иных местах, определенных Таможенной службой, создаются зоны таможенного контроля.
(2) Порядок создания и обозначения зон таможенного контроля определяется Таможенной службой в соответствии с законодательством.
(3) Осуществление производственной, коммерческой и иной деятельности, перемещение товаров, транспортных средств, лиц, включая должностных лиц иных государственных органов, через границы таких зон и в их пределах допускаются только с разрешения таможенных органов и под их контролем, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. В указанных случаях доступ в зоны таможенного контроля разрешается с предварительного уведомления таможенных органов.
Статья 187. Документы и сведения, необходимые для
     таможенного контроля
(1) Лица, перемещающие товары и транспортные средства через таможенную границу либо осуществляющие деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы, обязаны представлять этим органам документы и сведения, необходимые для таможенного контроля.
(2) Перечень документов и сведений, а также порядок их представления определяются Таможенной службой в соответствии с законодательством.
(3) Для осуществления таможенного контроля таможенные органы вправе в соответствии с законодательством получать от банков и иных финансовых учреждений сведения и справки о производстве операций по счетам и состоянии счетов лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу, таможенных брокеров и иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы.
(4) Другие правоохранительные органы, налоговые и иные контролирующие органы по своей инициативе либо по запросу таможенных органов информируют последние об имеющихся у них сведениях, необходимых для таможенного контроля.
(5) Документы, необходимые для таможенного контроля, должны храниться лицами не менее трех лет.
Статья 188. Привлечение специалистов и экспертов для оказания
    содействия в проведении таможенного контроля
(1) Таможенные органы вправе привлекать специалистов других правоохранительных и контролирующих органов, предприятий, учреждений и организаций независимо от организационно-правовой формы и вида собственности, а также экспертов для оказания содействия в проведении таможенного контроля.
(2) Запрос таможенного органа о привлечении специалиста или эксперта для оказания содействия в проведении таможенного контроля является обязательным для исполнения руководителем государственного органа, предприятия, учреждения или организации, где этот специалист или эксперт работает.
Статья 189. Доступ должностных лиц таможенных органов
    на территории и в помещения для проведения
    таможенного контроля
В целях проведения таможенного контроля должностные лица таможенных органов на основании служебного удостоверения и разрешения начальника таможни или руководства Таможенной службы имеют право доступа на территории и в помещения, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие контролю, документы, необходимые для таможенного контроля, либо осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Молдова или международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Статья 189/1. Мобильные группы
(1) Мобильные группы - специальные оперативные подразделения Таможенной службы, созданные в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства.
(2) Мобильные группы действуют на основании положения, утвержденного Правительством.
(3) Мобильные группы подведомственны Таможенной службе. Они оснащаются огнестрельным оружием и специальными средствами, обеспечиваются транспортом и иными средствами, необходимыми для выполнения возложенных на них задач.
(4) При исполнении своих обязанностей мобильные группы, а также сопровождаемые ими транспортные средства не подлежат остановке и проверке какими бы то ни было органами публичной власти.
Статья 189/2. Основные задачи мобильных групп
Основными задачами мобильных групп являются:
а) выявление, предупреждение и пресечение контрабанды, других преступлений, относящихся к компетенции таможенных органов, таможенных правонарушений, совершенных лицами вне зон таможенного контроля;
b) обеспечение соблюдения таможенного законодательства при транзите товаров по территории Республики Молдова;
с) контроль и надзор за перемещением товаров и транспортных средств по таможенной территории;
d) оказание содействия таможенным подразделениям при выявлении и установлении случаев контрабанды, других преступлений и таможенных правонарушений вне зон таможенного контроля и свободных зон;
е) локализация совместно с другими правоохранительными органами конфликтных ситуаций, возникших в связи с выполнением должностных обязанностей сотрудниками таможенных органов.
Статья 189/3. Права и обязанности мобильных групп
В целях выполнения задач, указанных в статье 189/2, мобильные группы вправе:
а) перемещаться по таможенной территории;
b) проверять документы на транспортные средства, а также документы о происхождении и таможенном назначении товаров, в том числе международные транспортные документы;
с) задерживать и проводить досмотр транспортных средств, подозреваемых в нарушении таможенных правил, и перевозимых ими товаров, осуществлять сопровождение грузов, в том числе перемещаемых транзитом. В случае отсутствия необходимых условий для досмотра транспортного средства и перевозимого им товара по месту задержания оно сопровождается для проведения досмотра до ближайшей таможни;
d) осуществлять с согласия Таможенной службы повторный таможенный контроль транспортных средств и товарных партий, оформленных ранее другими таможенными органами;
е) останавливать транспортные средства, используя при этом специальные сигналы, в случаях, связанных с нарушением таможенного законодательства;
f) доставлять в таможенный орган лиц в связи с производством по делам о таможенном правонарушении.
Статья 189/4. Место расположения мобильных групп
Мобильные группы располагаются в Таможенной службе или в определенных ею местах.
[Ст.189/4 изменена ЗП289-XVI от 11.11.5, МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.189/4 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
Статья 189/4. Место расположения мобильных групп
Мобильные группы располагаются в Таможенной службе или в определенных им местах.
[Ст.189/1-189/4 введены ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 190. Идентификация товаров, транспортных
     средств, помещений и других мест
(1) Транспортные средства, помещения и другие места, где находятся или могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, места, где осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы, а также товары и транспортные средства, находящиеся под таможенным контролем, могут идентифицироваться таможенными органами.
(2) Идентификация производится путем наложения пломб, печатей (за плату), проставления штампов, нанесения маркировки, идентификационных знаков, взятия проб и образцов, описания товаров и транспортных средств, составления чертежей, изготовления фотографий, использования товаросопроводительной и иной документации и путем других средств идентификации.
(3) Средства идентификации могут изменяться или уничтожаться только таможенными органами или с их разрешения.
[Ст.190 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, O46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.190 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 190. Идентификация товаров, транспортных
     средств, помещений и других мест
(1) Транспортные средства, помещения и другие места, где находятся или могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, места, где осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы, а также товары и транспортные средства, находящиеся под таможенным контролем, могут идентифицироваться таможенными органами.
(2) Идентификация производится путем наложения пломб, печатей, проставления штампов, нанесения маркировки, идентификационных знаков, взятия проб и образцов, описания товаров и транспортных средств, составления чертежей, изготовления фотографий, использования товаросопроводительной и иной документации и путем других средств идентификации.
(3) Средства идентификации могут изменяться или уничтожаться только таможенными органами или с их разрешения.
Статья 191. Проверка финансово-хозяйственной деятельности
(1) При наличии оснований полагать, что законодательство Республики Молдова и международные соглашения, одной из сторон которых является Республика Молдова, не соблюдаются либо соблюдаются не в полной мере, таможенные органы вправе назначать либо проводить в пределах своей компетенции проверку финансово-хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу, а также таможенных брокеров и иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы.
(2) При проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности должностные лица таможенных органов вправе:
а) требовать безвозмездного предоставления либо получать для ознакомления любую документацию (включая банковскую) и информацию, касающуюся осуществления внешнеэкономической и иной хозяйственной деятельности, имеющей отношение к таможенному делу и функциям таможенных органов;  
b) получать от должностных лиц и других работников справки, письменные и устные объяснения;
с) опечатывать помещения;
d) изымать по акту, составляемому по форме, установленной Таможенной службой, документы в случае необходимости проверки их в ином месте. Изъятые документы должны возвращаться в максимально короткие сроки.
(3) Действия должностных лиц таможенных органов при проведении проверки не должны причинять ущерба лицу, финансово-хозяйственная деятельность которого проверяется. Результаты проверки незамедлительно сообщаются указанному лицу.
(4) Полученная в ходе проверки информация является конфиденциальной.
Статья 192. Выборочность таможенного контроля
(1) При проведении таможенного контроля таможенные органы используют, как правило, те его формы, которые являются достаточными для обеспечения соблюдения законодательства Республики Молдова и международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова.
(2) При необходимости таможенные органы могут использовать все предусмотренные настоящим кодексом формы таможенного контроля с учетом положений статьи 193.
Статья 193. Освобождение от определенных форм
     таможенного контроля
(1) Освобождение от определенных форм таможенного контроля устанавливается исключительно настоящим кодексом.
(2) Таможенному досмотру не подлежит личный багаж Президента Республики Молдова и следующих вместе с ним членов его семьи.
(3) Освобождаются от таможенного досмотра морские и воздушные суда, в  том  числе  военные, другие транспортные средства, военная техника и  боевое снаряжение иностранной военной силы и иностранных специальных антитеррористических формирований, принимающих участие в совместных действиях на основании международных договоров, одной из сторон которых является Республика Молдова. Также освобождаются от таможенного досмотра официальные документы иностранной военной силы и иностранных специальных антитеррористических формирований, содержащиеся в запечатанных конвертах, если у лиц, которые их перевозят, имеется индивидуальный приказ о передвижении, в котором уточняется количество конвертов и то, что в них содержатся только официальные документы.
[Ст.193 ч.(3) в редакции ЗП139-XVI \x8т 02.06.06, МО98-101/30.06.06 ст.453]
[Ст.193 ч.(3) в редакции ЗП139-XVI  от 02.06.06, МО98-101/30.06.06 ст.453]
(3) Освобождаются от таможенного досмотра морские и воздушные суда, в том числе военные, другие транспортные средства, техника и боевое снаряжение иностранных специальных антитеррористических формирований, принимающих участие в совместных мероприятиях по борьбе с терроризмом в соответствии с международными договорами, одной из сторон которых является Республика Молдова. Таможенному досмотру не подлежат также официальные документы указанных формирований, находящиеся в запечатанных конвертах.
[Ст.193 ч.(3) в редакции ЗП384-XV о\x9 25.11.04, MO233-236/17.12.04 ст.1001]
[Ст.193 ч.(3) в редакции ЗП384-XV от 25.11.04, MO233-236/17.12.04 ст.1001]
(3) Освобождаются от таможенного досмотра иностранные военные корабли (суда), боевые и военно-транспортные воздушные суда и военная техника.
(4) Освобождение от определенных форм таможенного контроля в соответствии с международными соглашениями осуществляется после ратификации этих соглашений Парламентом Республики Молдова.
Статья 194. Личный досмотр
(1) Личный досмотр как исключительная форма таможенного контроля проводится с разрешения начальника таможенного органа или его заместителя, при наличии достаточных оснований полагать, что физическое лицо, следующее через таможенную границу либо находящееся в зоне таможенного контроля или транзитной зоне международного аэропорта, скрывает при себе и не предъявляет товары, являющиеся объектами нарушения законодательства Республики Молдова или международного соглашения, одной из сторон которого является Республика Молдова.
(2) Перед началом личного досмотра должностное лицо таможенного органа обязано объявить физическому лицу о решении начальника таможенного органа или его заместителя относительно проведения личного досмотра, ознакомить физическое лицо с его правами и обязанностями при проведении такого досмотра и предложить добровольно выдать скрываемые товары.
(3) Личный досмотр проводится должностным лицом таможенного органа одного пола с досматриваемым лицом в присутствии двух понятых того же пола в изолированном помещении, отвечающем санитарно-гигиеническим требованиям. Доступ в это помещение других физических лиц и возможность наблюдения за проведением личного досмотра с их стороны должны быть исключены.
(4) О проведении личного досмотра составляется протокол по форме, установленной Таможенной службой.
(5) Протокол подписывается должностным лицом таможенного органа, проводившим личный досмотр, лицом, подвергнутым личному досмотру, понятыми, а при обследовании тела досматриваемого - и медицинским работником. Лицо, подвергнутое личному досмотру, вправе сделать заявление в протоколе.
Статья 195. Недопустимость причинения неправомерного
    ущерба при проведении таможенного контроля
(1) При проведении таможенного контроля не допускается причинение неправомерного ущерба лицам, их товарам и транспортным средствам.
(2) Таможенные органы и их должностные лица, причинившие неправомерный ущерб при проведении таможенного контроля, несут ответственность, установленную законодательством.
(3) Ущерб, причиненный правомерными действиями должностных лиц таможенных органов при проведении таможенного контроля, возмещению не подлежит.
Глава 29
Дополнительные положения, относящиеся
к таможенному контролю
Статья 196. Товары и транспортные средства,
     подлежащие таможенному контролю
(1) Таможенному контролю подлежат все товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
(2) Таможенные органы вправе принудительно останавливать транспортные средства в случаях, определенных законодательством.
Статья 197. Время нахождения под таможенным контролем
(1) Товары и транспортные средства находятся под таможенным контролем с момента его начала и до его завершения в соответствии с таможенным режимом.
(2) При ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию таможенный контроль начинается с момента пересечения ими таможенной границы.
(3) При вывозе товаров и транспортных средств с таможенной территории таможенный контроль начинается с момента принятия таможенной декларации.
(4) Таможенный контроль завершается в момент выпуска товаров и транспортных средств, если иное не предусмотрено настоящим кодексом и другими нормативными актами.
(5) При выпуске товаров и транспортных средств, вывозимых за пределы таможенной территории, таможенный контроль завершается в момент пересечения ими таможенной границы.
(6) Лица обязаны соблюдать требования о минимальном периоде времени, необходимом для проведения таможенного контроля, установленные Таможенной службой.
Статья 198.  Таможенный контроль после выпуска
    товаров и транспортных средств
Вне зависимости от выпуска товаров и транспортных средств таможенный контроль за ними может проводиться в любое время, если имеются достаточные основания полагать о наличии нарушений законодательства Республики Молдова или международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Статья 199. Сроки проверки таможенной декларации,
     документов, а также досмотра товаров
    и транспортных средств
(1) Проверка таможенной декларации, документов, а также досмотр товаров и транспортных средств осуществляются таможенными органами не позднее чем в десятидневный срок со дня принятия таможенной декларации и представления всех необходимых для таможенных целей документов и сведений, а в отношении товаров, предусмотренных статьей 138, - не позднее чем в трехдневный срок.
(2) В случае, если требуется предъявление товаров и транспортных средств, указанные сроки исчисляются со дня такого предъявления.
(3) Указанные сроки не включают в себя время, необходимое для осуществления контроля за товарами и транспортными средствами со стороны других государственных органов.
Статья 200. Грузовые и иные операции с товарами
    и транспортными средствами, взятие проб и
     образцов для проведения таможенного контроля
Грузовые и иные операции с товарами и транспортными средствами, взятие проб и образцов для проведения таможенного контроля осуществляются в порядке, предусмотренном статьями 139 и 140.
Статья 201. Присутствие декларанта и иных лиц при
     досмотре товаров и транспортных средств
(1) Декларант, иные лица, обладающие полномочиями в отношении товаров и транспортных средств, а также их представители обязаны присутствовать при досмотре товаров и транспортных средств.
(2) Лица, указанные в части (1), обязаны оказывать должностным лицам таможенных органов необходимое содействие при досмотре товаров и транспортных средств, а при отсутствии этих лиц содействие оказывает физическое лицо, управляющее транспортным средством.
(3) Таможенные органы вправе проводить досмотр товаров и транспортных средств в отсутствие декларанта, иных лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров и транспортных средств, а также их представителей в следующих случаях:
а) при неявке указанных лиц по истечении десяти дней после представления товаров и транспортных средств;
b) при наличии угрозы государственной безопасности, общественному порядку, жизни и здоровью человека, животным и растениям, окружающей среде и при других обстоятельствах, не терпящих отлагательства;
с) при пересылке товаров в международных почтовых отправлениях;
d) при оставлении на таможенной территории товаров и транспортных средств в нарушение таможенного режима.
(4) Досмотр товаров и транспортных средств в предусмотренных частью (3) случаях проводится в присутствии лиц, не заинтересованных в результатах досмотра.
Статья 202. Инвентаризация товаров и транспортных
     средств, находящихся под таможенным контролем
Таможенные органы вправе в любое время проводить инвентаризацию товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем, а также товаров, в отношении которых не уплачены таможенные платежи или предоставлены таможенные льготы в части таможенных платежей.
Глава 30
Таможенный контроль валютных ценностей
Статья 203. Компетенция таможенных органов в области
       осуществления таможенного контроля
   валютных ценностей
Таможенные органы подвергают таможенному контролю валютные ценности, перемещаемые через таможенную границу.
Статья 204. Осуществление таможенного контроля
     валютных ценностей
Таможенный контроль валютных ценностей осуществляется в соответствии с законодательством.
Статья 205. Ответственность за нарушения валютного
     законодательства
(1) При выявлении таможенными органами нарушений валютного законодательства, являющихся одновременно нарушениями положений настоящего кодекса, виновные лица несут ответственность согласно настоящему кодексу.
(2) В случаях, не предусмотренных частью (1), ответственность за нарушения валютного законодательства, выявленные таможенными органами, наступает в соответствии с валютным и другим законодательством.
Раздел VI
ТАМОЖЕННЫЕ ЛЬГОТЫ ОТДЕЛЬНЫМ
КАТЕГОРИЯМ ИНОСТРАННЫХ ЛИЦ
Глава 31
Таможенные льготы для дипломатических
представительств и консульских учреждений
иностранных государств и их работников
Статья 206. Таможенные льготы для дипломатических
     представительств и консульских учреждении
     иностранных государств в Республике Молдова
Дипломатические представительства и консульские учреждения иностранных государств в Республике Молдова при соблюдении установленного порядка перемещения через таможенную границу могут ввозить в Республику Молдова и вывозить из нее товары, предназначенные для официального пользования представительств, с освобождением от таможенных платежей, за исключением платежей за хранение, перевозку и подобного рода услуги.
Статья 207. Таможенные льготы для дипломатических
    агентов и консульских должностных лиц
     иностранного государства
(1) Дипломатические агенты, консульские должностные лица иностранного государства, а также проживающие вместе с ними члены их семей, не являющиеся гражданами Республики Молдова, могут ввозить на ее территорию и вывозить с ее территории товары, предназначенные для их личного пользования, включая товары для обзаведения, с соблюдением установленного порядка перемещения их через таможенную границу и с освобождением от таможенных платежей, за исключением платежей за хранение, перевозку и подобного рода услуги.
(2) Личный багаж дипломатических агентов, консульских должностных лиц иностранного государства, а также проживающих вместе с ними членов их семей, не являющихся гражданами Республики Молдова, освобождается от таможенного досмотра. Если есть серьезные основания полагать, что указанный багаж содержит товары, не предназначенные для личного пользования, или товары, ввоз или вывоз которых запрещен законодательством Республики Молдова, международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова, либо регулируется карантинными и иными специальными правилами, его досмотр проводится только в присутствии указанных в настоящей статье лиц или их уполномоченных представителей.
Статья 208. Таможенные льготы для административно технического
    персонала дипломатического представительства
    и консульских служащих иностранного государства
Административно-технический персонал дипломатического представительства и консульские служащие иностранного государства, а также проживающие вместе с ними члены их семей, не являющиеся гражданами Республики Молдова, могут ввозить на ее территорию товары, предназначенные для обзаведения, с соблюдением установленного порядка перемещения их через таможенную границу и с освобождением от таможенных платежей, за исключением платежей за хранение, перевозку и подобного рода услуги.
Статья 209. Перемещение дипломатической почты и  
    консульской вализы иностранных государств  
    через таможенную границу Республики Молдова
(1) Дипломатическая почта и консульская вализа иностранных государств, перемещаемые через таможенную границу Республики Молдова, не подлежат ни вскрытию, ни задержанию. При наличии серьезных оснований предполагать, что в дипломатической почте и консульской вализе содержатся предметы, не предусмотренные частью (3), таможенный орган вправе потребовать, чтобы дипломатическая почта и консульская вализа были вскрыты уполномоченными лицами представляемого иностранного государства в присутствии должностных лиц таможенного органа. В случае отказа от вскрытия дипломатическая почта и консульская вализа возвращаются в место отправления.
(2) Все места, составляющие дипломатическую почту и консульскую вализу, должны иметь видимые внешние знаки, указывающие на характер этих мест.
(3) Дипломатическая почта должна содержать только дипломатические документы и товары, предназначенные для официального пользования, а консульская вализа - только официальную корреспонденцию и документы и товары, предназначенные для официального пользования.
Глава 32
Таможенные льготы для иных иностранных лиц
Статья 210. Таможенные льготы для иностранных
    дипломатических и консульских курьеров
Иностранные дипломатические и консульские курьеры могут ввозить в Республику Молдова и вывозить из нее товары, предназначенные для их личного пользования, с освобождением на основе взаимности от таможенного досмотра и таможенных платежей, за исключением платежей за хранение, перевозку и подобного рода услуги.
Статья 211. Таможенные льготы для представителей и
    членов делегаций иностранных государств
Представителям иностранных государств, членам парламентских и правительственных делегаций, а также на основе взаимности сотрудникам делегаций иностранных государств, которые приезжают в Республику Молдова для участия в межгосударственных переговорах, международных конференциях и совещаниях или с другими официальными поручениями, предоставляются таможенные льготы, предусмотренные настоящим кодексом для административно-технического персонала дипломатического представительства иностранного государства. Такие же льготы предоставляются членам семей, сопровождающим указанных лиц.
Статья 212. Таможенные льготы для дипломатических агентов,
    консульских должностных лиц, представителей
     и членов делегаций иностранных ăосударств,
    следующих транзитом через Республику Молдова
Дипломатическим агентам, консульским должностным лицам, членам их семей, а также лицам, предусмотренным статьей 211, следующим в служебных целях транзитом через Республику Молдова, предоставляются таможенные льготы, предусмотренные статьей 207.
Статья 213. Таможенные льготы для международных
     межправительственных организаций, представительств
     иностранных государств при них, а также для персонала
    этих организаций и представительств
Таможенные льготы для международных межправительственных организаций, представительств иностранных государств при них, а также для персонала этих организаций и представительств определяются соответствующими международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Раздел VII
ТАМОЖЕННАЯ СТОИМОСТЬ ТОВАРА.
СТРАНА ПРОИСХОЖДЕНИЯ ТОВАРА
Глава 33
Таможенная стоимость товара
Статья 214. Порядок определения таможенной стоимости товара
Таможенная стоимость товаров, ввозимых на таможенную территорию и вывозимых за ее пределы, определяется в соответствии с Законом о таможенном тарифе.
Глава 34
Страна происхождения товара
Статья 215. Определение страны происхождения товара
Порядок определения и подтверждения страны происхождения товара установлен Законом о таможенном тарифе.
Раздел VIII
РАСПОРЯЖЕНИЕ ТОВАРАМИ И ТРАНСПОРТНЫМИ
СРЕДСТВАМИ, А ТАКЖЕ ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ИХ ПРОДАЖИ СУММАМИ
Глава 35
Распоряжение товарами и транспортными средствами
Статья 216. Обращение в собственность государства
(1) Товары и транспортные средства, конфискованные в соответствии с настоящим кодексом, в том числе по делам о контрабанде и иных преступлениях в сфере таможенного дела, а также товары и транспортные средства, от которых лицо отказалось в пользу государства, обращаются в государственную собственность.
(2) Порядок обращения товаров и транспортных средств в государственную собственность определяется законодательством.
(3) Расходы по транспортировке, хранению и реализации товаров и транспортных средств, обращенных в государственную собственность, возмещаются за счет сумм, полученных от их реализации.
Статья 217. Взыскание недостающих сумм
Если суммы, полученные от реализации товаров и транспортных средств, обращенных в государственную собственность в соответствии с законодательством, не покрывают расходов таможенных органов по осуществлению реализации, недостающая часть взыскивается с декларанта или иного лица, ответственного за уплату таможенных платежей.
Статья 218. Распоряжение товарами и транспортными
   средствами, не подлежащими реализации
Перечень товаров и транспортных средств, обращаемых в государственную собственность и не подлежащих реализации, а также порядок распоряжения ими устанавливаются законодательством.
Раздел IX
ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И УГОЛОВНОЕ
ПРЕСЛЕДОВАНИЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ
ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ
[Раздел IX название изме\xaено ZP206/29.05.03; MO149/18.07.03 ст.598]
Раздел IX
ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, ДОЗНАНИЕ
И ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЕ СЛЕДСТВИЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ
ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ
Глава 36
Оперативно-розыскная деятельность
Статья 219. Таможенные органы как субъект
    оперативно-розыскной деятельности
(1) Таможенные органы осуществляют оперативно-розыскную деятельность в соответствии с Законом об оперативно-розыскной деятельности.
(2) Таможенные органы осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления лиц, подготавливающих или совершивших нарушение таможенных правил либо контрабанду и иные преступления, относящиеся к компетенции органа уголовного преследования Таможенной службы.
[Ст.219 ч.(2) изменена ZP206/29.05.03; MO149/1807.03 ст.598]
(2) Таможенные органы осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления лиц, подготавливающих или совершивших нарушение таможенных правил либо контрабанду и иные преступления, относящиеся к компетенции органа дознания и предварительного следствия Департамента таможенного контроля.
Статья 220. Оперативно-розыскные мероприятия, обеспечивающие
     безопасность таможенных органов
Оперативно-розыскные мероприятия, обеспечивающие безопасность таможенных органов, проводятся в порядке, предусмотренном законодательством.
Глава 37
Уголовное преследование
[Глава 37 название в реда\x8ции ZP206/29.05.03; MO149/18.07.03 ст.598]
Глава 37
Дознание и предварительное следствие
Статья 221. Предмет уголовного преследования
Предметом уголовного преследования по делам, относящимся к компетенции таможенных органов, являются сбор доказательств по совершенным преступлениям, установление лиц, их совершивших, и предъявление им обвинения в соответствии с законодательством.
[Ст.221 изменена ZP206/29.05.03; MO149/18.07.03 \xaт.598]
Статья 221.  Предмет дознания и предварительного
    следствия
Предметом дознания и предварительного следствия по делам, относящимся к компетенции таможенных органов, являются сбор доказательств по совершенным преступлениям, установление лиц, их совершивших, и предъявление им обвинения в соответствии с законодательством.
Статья 222. Органы уголовного преследования в
  области таможенного дела
(1) Уголовное преследование в таможенных органах осуществляется органом уголовного преследования Таможенной службы и ее территориальными подразделениями.
(2) Офицеры по уголовному преследованию Таможенной службы являются независимыми и подчиняются законным указаниям в письменной либо устной форме руководства органа уголовного преследования в области таможенного дела и прокурора.
[Ст.222 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05 МО164-167/09.12.05 ст.816]
[Ст.222 изменена ЗП289-XVI от 11.11.05, МО164-167/09.12.05 ст.816]
Статья 222. Органы уголовного преследования в
  области таможенного дела
(1) Уголовное преследование в таможенных органах осуществляется органом уголовного преследования Таможенной службы и его территориальными подразделениями.
(2) Офицеры по уголовному преследованию Таможенной службы являются независимыми и подчиняются законным указаниям в письменной либо устной форме руководства органа уголовного преследования в области таможенного дела и прокурора.
[Ст.222 в редакции ZP206/29.05.03; MO149/18.07.3 ст.598]
Статья 222.  Органы дознания и предварительного
   следствия в области таможенного дела
(1) Дознание и предварительное следствие в таможенных органах осуществляются органом дознания и предварительного следствия Департамента таможенного контроля и его территориальными подразделениями.
(2) Следователи таможенных органов являются независимыми и подчиняются законным указаниям в письменной либо устной форме руководства органа дознания и предварительного следствия в области таможенного дела и прокурора.
Статья 223. Компетенция органов уголовного преследования
    в области таможенного дела
Органы уголовного преследования в области таможенного дела осуществляют уголовное преследование во всех случаях контрабанды и других преступлений, отнесенных Уголовно-процессуальным кодексом к компетенции таможенных органов.
[Ст.223 изменена ZP206/29.05.03; MO149/18.07.03 \xaт.598]
Статья 223.  Компетенция органов дознания и предварительного
   следствия в области таможенного дела
Органы дознания и предварительного следствия в области таможенного дела проводят дознание и предварительное следствие во всех случаях контрабанды и других преступлений, отнесенных Уголовно-процессуальным кодексом к компетенции таможенных органов.
Статья 224. Контрабанда
Перемещение товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля или с сокрытием от него, совершенное в крупных или особо крупных размерах, либо повторно, либо группой лиц, организовавшихся для занятия таким перемещением, либо должностным лицом с использованием служебного положения, либо с обманным использованием таможенных и иных документов, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием товаров в таможенных или иных документах, а равно такое перемещение наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и взрывчатых веществ, вредных отходов, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, патронов к нему и боеприпасов, за исключением гладкоствольного охотничьего оружия и патронов к нему, культурных ценностей, а также невозвращение на таможенную территорию вывезенных за рубеж культурных ценностей в случае, если их возвращение является обязательным, признается контрабандой и наказывается в соответствии с законодательством.
Глава 38
Контролируемые поставки
Статья 225. Контролируемые поставки наркотических
     средств и психотропных веществ
(1) В целях пресечения международного незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ и выявления лиц, участвующих в таких операциях, таможенные органы Республики Молдова в каждом отдельном случае в соответствии с двусторонними соглашениями и при участии таможенных либо иных компетентных органов иностранных государств используют метод контролируемой поставки, то есть допускают под своим контролем ввоз, вывоз или транзит через территорию Республики Молдова наркотических средств и психотропных веществ, включенных в незаконный оборот.
(2) Решение об использовании метода контролируемой поставки принимается Таможенной службой.  
(3) В случае принятия решения об использовании метода контролируемой поставки, если страной назначения наркотических средств и психотропных веществ является иностранное государство, производство по уголовному делу в Республике Молдова не начинается, а о принятом решении таможенный орган немедленно уведомляет Генерального прокурора.
[Ст.225 ч.(3) изменена ZPC3-XV/05.02.04, MO42/1.03.04 ст.251]
[Ст.225  ч.(3) изменена ZPC3-XV/05.02.04, MO42/12.03.04 ст.251]
(3) В случае принятия решения об использовании метода контролируемой поставки, если страной назначения наркотических средств и психотропных веществ является иностранное государство, уголовное дело в Республике Молдова не возбуждается, а о принятом решении таможенный орган немедленно уведомляет Генерального прокурора.
Статья 226. Использование метода контролируемой
     поставки в отношении других предметов
(1) Метод контролируемой поставки может использоваться в соответствии со статьей 225 и в отношении других предметов, являющихся орудием или средством совершения преступления.
(2) Решение об использовании метода контролируемой поставки и в отношении других предметов немедленно доводится до сведения Генерального прокурора.
Статья 227. Распоряжение денежными средствами и  
    имуществом, конфискованными при использовании
    метода контролируемой поставки
Денежные средства, конфискованные судебными инстанциями Республики Молдова и иностранных государств в результате использования метода контролируемой поставки, а также вырученные от реализации конфискованного при этом имущества, распределяются между государствами, участвующими в данной операции, в соответствии с международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Раздел Х
НАРУШЕНИЯ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ. ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О
НАРУШЕНИЯХ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ И ИХ РАССМОТРЕНИЕ
Глава 39
Общие положения
Статья 228. Нарушение таможенных правил
Нарушением таможенных правил являются таковые действия либо бездействие, влекущие за собой ответственность, установленную Кодексом об административных правонарушениях и настоящим кодексом.
Статья 229. Ответственность за нарушение таможенных правил
(1) Нарушение таможенных правил влечет за собой административную или материальную ответственность, установленную Кодексом об административных правонарушениях и настоящим кодексом. При совершении нарушений таможенных правил может применяться дополнительное наказание в виде отзыва либо приостановления действия разрешения.
(2) Граждане могут быть привлечены к ответственности за нарушение таможенных правил, если на момент совершения нарушения им исполнилось 16 лет.
(3) Юридические лица, виновные в нарушении таможенных правил, несут административную или материальную ответственность.
Статья 230. Виды нарушений таможенных правил, за
    совершение которых наступает административная
    ответственность
(1) Административная ответственность наступает за совершение следующих нарушений таможенных правил:
1) нарушение режима зоны таможенного контроля;
2) неуведомление внутреннего таможенного органа о пересечении таможенной границы при ввозе товаров и транспортных средств;
3) неуведомление или недостоверное уведомление таможенного органа о намерении вывезти товары и транспортные средства за пределы таможенной территории;
4) непринятие предусмотренных мер в случае аварии или действия непреодолимой силы;
5) непредставление товаров и транспортных средств по месту их доставки либо невручение документов, необходимых для таможенного контроля, по месту доставки;
6) выпуск товаров и транспортных средств без разрешения таможенных органов, утрата или непредставление в таможенный орган товаров и транспортных средств, а также документов на них;
7) неостановка транспортного средства в местах, определенных таможенными органами;
8) отправление транспортного средства без разрешения таможенного органа;
9) причаливание к судну и другим плавучим средствам, находящимся под таможенным контролем;
10) нарушение порядка производства таможенного оформления;
11) неправомерные операции с товарами и транспортными средствами, в отношении которых таможенное оформление не завершено, изменение их состояния, пользование и распоряжение ими;
12) грузовые и иные операции, проводимые без разрешения таможенного органа;
13) изменение, уничтожение, повреждение либо утрата средств идентификации;
14) нарушение порядка декларирования товаров и транспортных средств;
15) нарушение сроков представления таможенному органу таможенной декларации, других документов и сведений;
16) воспрепятствование доступу должностного лица таможенного органа на территорию или в помещения для проведения таможенного контроля;
17) непредставление таможенному органу отчетности и несоблюдение порядка ведения учета;
18) нарушение режима склада временного хранения;
19) нарушение порядка помещения товаров на хранение, правил их хранения, а также правил проведения операций с ними;
20) нарушение таможенных режимов переработки на таможенной территории, переработки вне таможенной территории или переработки под таможенным контролем;
21) нарушение порядка осуществления производственной и иной коммерческой деятельности в свободных зонах;
[Ст.230 ч. (1)  пкт.21) изменен ЗП1440/08.11.02, MO178/27.12.02, ст.1354]
22) нарушение порядка возведения различных сооружений в свободных зонах;
23) несоблюдение обязательств по вывозу товаров и транспортных средств за пределы таможенной территории либо по возвращению их на эту территорию;
24) нарушение порядка уничтожения товаров;
25) неправомерные операции с товарами и транспортными средствами, помещенными под определенный таможенный режим, изменение их состояния, пользование и распоряжение ими;
26) несоблюдение порядка применения мер экономической политики и других ограничений при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу;
27) перемещение через таможенную границу товаров, предназначенных для коммерческих или производственных целей под видом товаров, не предназначенных для указанных целей;
28) перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу помимо таможенного контроля;
29) сокрытие от таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу;
30) перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу с обманным использованием документов или средств идентификации;
31) недекларирование или недостоверное декларирование товаров и транспортных средств;
32) транспортировка, хранение и приобретение товаров и транспортных средств, ввезенных на таможенную территорию, с нарушениями таможенных правил, пользование или распоряжение ими;
33) нарушение порядка пользования и распоряжения условно выпущенными товарами и транспортными средствами, в отношении которых предоставлены льготы по таможенным платежам;
34) действия, направленные на неправомерное освобождение от таможенных платежей или их занижение;
35) действия, направленные на возврат уплаченных таможенных платежей, получение выплат и иных возмещений либо их невозврат без надлежащих оснований;
36) нарушение сроков уплаты таможенных платежей;
37) неисполнение банками и иными финансовыми учреждениями решений таможенных органов;
38) незаконное осуществление деятельности в качестве таможенного брокера либо нарушение условий такой деятельности;
[Ст.230 ч.(1) пкт.39) исключен ЗК67-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
[Ст.230 ч.(1) пкт.39) исключен ЗП267-XVI от 28.07.06, МО138-141/01.09.06 ст.686]
39) незаконное осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика либо нарушение условий такой деятельности;
40) невыполнение должностными лицами и гражданами, в том числе иностранными, требований, действующих в таможенном деле;
41) неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица таможенного органа;
42) оскорбление должностного лица таможенного органа, лиц, участвующих в проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, а также в производстве по делу о нарушении таможенных правил или в его рассмотрении, а равно понятых;
43) угроза совершения насильственных действий в отношении должностного лица таможенного органа, лиц, участвующих в проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, а также в производстве по делу о нарушении таможенных правил или в его рассмотрении, а равно понятых;
44) отказ лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, от выдачи или непредставление им товаров, документов, иных предметов и сведений, необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрения;
45) отказ иных лиц от выдачи или непредставление ими товаров, документов, иных предметов и сведений, необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрения;
46) отказ или уклонение свидетеля от дачи показаний;
47) воспрепятствование проведению ревизии, проверки, инвентаризации либо отказ от их проведения;
48) отказ или уклонение эксперта от дачи заключения, переводчика или специалиста - от участия в производстве по делу о нарушении таможенных правил или его рассмотрении, а специалиста, кроме того, - и от участия в проведении таможенного контроля или производстве таможенного оформления;
49) отказ или уклонение должностного лица предприятия, учреждения, организации от выполнения постановления или поручения о проведении экспертизы либо требования о приглашении специалиста или переводчика;
50) воспрепятствование должностному лицу таможенного органа в проведении им таможенного обследования и осуществлении других процедурных действий;
51) пользование имуществом, на которое наложен арест, без разрешения таможенного органа либо несоблюдение требований и ограничений на такое пользование;
52) незаконное воздействие или вмешательство с целью повлиять на принимаемое решение либо осуществляемое действие.
(2) Совершение правонарушений, предусмотренных частью (1), влечет за собой ответственность, установленную Кодексом об административных правонарушениях.
Статья 231. Виды нарушений таможенных правил, за совершение
    которых наступает материальная ответственность
Материальную ответственность влекут за собой следующие нарушения таможенных правил:
1) перемещение товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля (то есть помимо мест расположения таможенного органа либо в нерабочее время) или путем сокрытия от него (то есть с использованием тайников или иных методов, затрудняющих досмотр товаров) транспортируемых товаров, в случае если отсутствует состав контрабанды или иных преступлений;
2) перемещение товаров через таможенную границу с использованием поддельных, недействительных либо добытых преступным путем документов в случае, если отсутствует состав контрабанды или иных преступлений;
3) недекларирование товаров при импорте в установленные сроки;
4) транспортировка, хранение и приобретение товаров, ввезенных на таможенную территорию помимо таможенного контроля, либо путем уклонения от него, либо с использованием поддельных документов и средств идентификации, недекларированных либо недостоверно продекларированных, а также транспортировка, хранение и приобретение товаров, для которых предусмотрены льготы при оплате таможенных платежей и при их использовании либо отчуждении, без разрешения таможенного органа в иных целях, чем те, для которых были предусмотрены данные льготы;
5) несоблюдение лицом, заявившим льготный таможенный режим, сроков, обязательств и условий, установленных для прохождения и завершения данного режима;
6) подача таможенной декларации или сопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о таможенном режиме, фактурной стоимости, таможенной стоимости, виде, количестве или происхождении перевозимого товара;
7) представление таможенному органу документов, содержащих недостоверные сведения о признании права на возврат уплаченных таможенных платежей, получение выплат и иных возмещений, их невозврат либо немотивированный частичный возврат, в случае если отсутствует состав преступления;
8) неуплата таможенных платежей в установленный срок, в случае если отсутствует состав преступления;
9) выпуск товаров без разрешения таможенного органа, утеря товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем, или нетранспортировка таких товаров и транспортных средств в место, указанное таможенными органами;
10) утеря или отказ от передачи таможенному органу таможенных документов на товары, находящиеся под таможенным контролем;
11) невыполнение обязательства по заявлению таможенному органу об изменении назначения товара относительно цели, заявленной при помещении товара под определенное таможенное назначение;
12) невыполнение требований и условий по уничтожению товаров и/или отходов;
13) совершение операций с товарами, их преобразование, использование и распоряжение ими с нарушениями требований примененного к ним таможенного режима, кроме случаев, предусмотренных настоящим кодексом;
14) невыполнение мер экономической политики и других ограничений, предусмотренных при пересечении товарами таможенной границы, кроме случаев, определенных настоящим кодексом, в случае если отсутствует состав преступления;
15) перемещение через таможенную границу товаров, предназначенных для коммерческих или производственных целей, под видом товаров, не предназначенных для указанных целей, в случае если отсутствует состав преступления;
16) необеспечение сохранности товаров или транспортных средств в случае аварии или действия непреодолимой силы, неинформирование об этом в кратчайшие сроки, необеспечение транспортировки товаров на ближайший таможенный пост или необеспечение прибытия должностного лица таможенного органа на место нахождения товаров и транспортных средств;
17) невыполнение обязательств:
a) по вывозу с таможенной территории ранее ввезенных на нее товаров и транспортных средств, если вывоз является обязательным; или
b) по возвращению на таможенную территорию ранее вывезенных с нее товаров и транспортных средств, если возвращение является обязательным;
18) представление таможенному органу в качестве подтверждения вывоза или ввоза товаров и транспортных средств с таможенной территории или на нее поддельных документов о вывозе или ввозе либо документов, удостоверяющих невозможность выполнения данных операций в связи с уничтожением или утратой товаров и транспортных средств вследствие аварии или действия непреодолимой силы, а также их естественным износом или убылью, наступившими вследствие транспортировки или хранения, в случае если отсутствует состав преступления;
19) отчуждение в какой бы то ни было форме товаров, помещенных под таможенный режим транзита;
20) необеспечение условий выпуска или получения в соответствии с таможенным режимом товаров и транспортных средств, срок хранения которых на складе истек.
21) оптовая и мелкооптовая торговля товарами, в том числе из подсобных и складских помещений магазинов duty free, или розничная торговля в магазинах duty free товарами, запрещенными к ввозу на таможенную территорию или вывозу с таможенной территории Республики Молдова для реализации, а также иными товарами, перечень которых определяется в соответствии с действующим законодательством.
[Ст.231 пкт.21) введен ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
[Ст.231 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, O46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.231 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 231. Виды нарушений таможенных правил, за совершение
   которых наступает материальная ответственность
Материальную ответственность влекут за собой следующие нарушения таможенных правил:
1) перемещение товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля (то есть помимо мест расположения таможенного органа либо в нерабочее время) или путем сокрытия от него (то есть с использованием тайников или иных методов, затрудняющих досмотр товаров) транспортируемых товаров, в случае если отсутствует состав контрабанды или иных преступлений;
2) перемещение товаров через таможенную границу с использованием поддельных, недействительных документов, либо таковых, добытых преступным путем, либо таковых, содержащих недостоверные сведения о транспортируемых товарах, в случае если отсутствует состав контрабанды или иных преступлений;
3) недекларирование товаров, пересекающих таможенную границу, согласно установленным правилам либо недостоверное декларирование, в случае если отсутствует состав контрабанды или иных преступлений;
4) транспортировка, хранение и приобретение товаров, ввезенных на таможенную территорию помимо таможенного контроля, либо путем уклонения от него, либо с использованием поддельных документов и средств идентификации, недекларированных либо недостоверно продекларированных, а также транспортировка, хранение и приобретение товаров, для которых предусмотрены льготы при оплате таможенных платежей и при их использовании либо отчуждении, без разрешения таможенного органа в иных целях, чем те, для которых были предусмотрены данные льготы;
5) распоряжение условно выпущенными в обращение товарами, для которых предусмотрены льготы при оплате таможенных платежей, и использование таких товаров без разрешения таможенного органа в иных целях, чем те, для которых были предусмотрены данные льготы;
6) сообщение недостоверных сведений о таможенном режиме, таможенной стоимости или стране происхождения товаров либо недостоверной информации, позволяющей полностью или частично освободить товары от уплаты таможенных платежей, в случае если отсутствует состав преступления;
7) представление таможенному органу документов, содержащих недостоверные сведения о признании права на возврат уплаченных таможенных платежей, получение выплат и иных возмещений, их невозврат либо немотивированный частичный возврат, в случае если отсутствует состав преступления;
8) неуплата таможенных платежей в установленный срок, в случае если отсутствует состав преступления;
9) выпуск товаров без разрешения таможенного органа, утеря товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем, или нетранспортировка таких товаров и транспортных средств в место, указанное таможенными органами;
10) утеря или отказ от передачи таможенному органу таможенных документов на товары, находящиеся под таможенным контролем;
11) осуществление незаконных операций с товарами, в отношении которых не закончено таможенное оформление, а также их преобразование, использование или распоряжение ими, кроме случаев, предусмотренных настоящим кодексом;
12) невыполнение требований и условий по уничтожению товаров или помещению отходов, появившихся в результате их уничтожения, под соответствующий таможенный режим;
13) совершение операций с товарами, их преобразование, использование и распоряжение ими с нарушениями требований примененного к ним таможенного режима, кроме случаев, предусмотренных настоящим кодексом;
14) невыполнение мер экономической политики и других ограничений, предусмотренных при пересечении товарами таможенной границы, кроме случаев, определенных настоящим кодексом, в случае если отсутствует состав преступления;
15) перемещение через таможенную границу товаров, предназначенных для коммерческих или производственных целей, под видом товаров, не предназначенных для указанных целей, в случае если отсутствует состав преступления;
16) необеспечение сохранности товаров или транспортных средств в случае аварии или действия непреодолимой силы, неинформирование об этом в кратчайшие сроки, необеспечение транспортировки товаров на ближайший таможенный пост или необеспечение прибытия должностного лица таможенного органа на место нахождения товаров и транспортных средств;
17) невыполнение обязательств:
a) по вывозу с таможенной территории ранее ввезенных на нее товаров и транспортных средств, если вывоз является обязательным; или
b) по возвращению на таможенную территорию ранее вывезенных с нее товаров и транспортных средств, если возвращение является обязательным;
18) представление таможенному органу в качестве подтверждения вывоза или ввоза товаров и транспортных средств с таможенной территории или на нее поддельных документов о вывозе или ввозе либо документов, удостоверяющих невозможность выполнения данных операций в связи с уничтожением или утратой товаров и транспортных средств вследствие аварии или действия непреодолимой силы, а также их естественным износом или убылью, наступившими вследствие транспортировки или хранения, в случае если отсутствует состав преступления;
19) невыполнение требований и условий режимов переработки на таможенной территории, переработки вне таможенной территории или переработки под таможенным контролем; порядка и сроков переработки на таможенной территории, переработки вне таможенной территории; требований по выходу продукта переработки; замена одних товаров другими;
20) необеспечение условий выпуска или получения в соответствии с таможенным режимом товаров и транспортных средств, срок хранения которых на складе истек.
21) оптовая и мелкооптовая торговля товарами, в том числе из подсобных и складских помещений магазинов duty free, или розничная торговля в магазинах duty free товарами, запрещенными к ввозу на таможенную территорию или вывозу с таможенной территории Республики Молдова для реализации, а также иными товарами, перечень которых определяется в соответствии с действующим законодательством.
Статья 232. Санкции в случае совершения таможенных
    правонарушений, влекущих материальную
    ответственность
Совершение правонарушений юридическими лицами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица, предусмотренных:
а) пунктами 1), 2), 4), 5), 6) и 19) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 40 до 100 процентов стоимости товаров, являющихся объектом правонарушения, или конфискацию товаров;
b) пунктом 3) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 4 до 10 процентов стоимости товаров, не декларированных в срок;
c) пунктами 9) и 11) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 20 процентов стоимости товаров, являющихся объектом правонарушения, без отзыва или с отзывом разрешения;
d) пунктом 7) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 20 процентов стоимости товаров, по которым были представлены документы, содержащие недостоверные сведения;
e) пунктом 8) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 20 процентов стоимости товаров, за которые не были уплачены таможенные платежи;
f) пунктом 10 статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 3 до 10 процентов стоимости товаров и транспортных средств, документы на которые были утеряны либо не переданы таможенному органу;
g) пунктами 12), 13) и 16) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 5 до 20 процентов стоимости товаров, предметов, являющихся объектом правонарушения;
h) пунктами 14), 15), 17), 18), 20) и 21) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 100 процентов стоимости товаров, предметов, являющихся объектом правонарушения, без отзыва или с отзывом разрешения.
[Ст.232 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, O46-50/25.03.05 ст.165]
[Ст.232 изменена ЗП11-XV от 17.02.05, MO46-50/25.03.05 ст.165]
Статья 232. Санкции в случае совершения таможенных
  правонарушений, влекущих материальную
  ответственность
Совершение правонарушений юридическими лицами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица, предусмотренных:
a) пунктами 1) - 4) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 40 до 100 процентов стоимости товаров, являющихся объектом правонарушения, без отзыва или с отзывом разрешения;
b) пунктами 5) и 6) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 30 до 100 процентов стоимости товаров, объектов или иных ценностей, за которые не были произведены таможенные платежи, без отзыва или с отзывом разрешения;
c) пунктами 9) и 11) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 20 процентов стоимости товаров, являющихся объектом правонарушения, без отзыва или с отзывом разрешения;
d) пунктом 7) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 20 процентов стоимости товаров, по которым были представлены документы, содержащие недостоверные сведения;
e) пунктом 8) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 20 процентов стоимости товаров, за которые не были уплачены таможенные платежи;
f) пунктом 10 статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 3 до 10 процентов стоимости товаров и транспортных средств, документы на которые были утеряны либо не переданы таможенному органу;
g) пунктами 12), 13), 16) и 19) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 5 до 20 процентов стоимости товаров, предметов, являющихся объектом правонарушения;
h) пунктами 14), 15), 17), 18), 20) и 21) статьи 231, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 100 процентов стоимости товаров, предметов, являющихся объектом правонарушения, без отзыва или с отзывом разрешения.
[Ст.232 изменена ZPC751 21.12.2001/MO161 31.12.2001]
Статья 233. Производство по делам о нарушениях таможенных правил
Производство по делам о нарушениях таможенных правил ведется в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, а часть, не регламентируемая указанным кодексом, - в соответствии с положениями настоящего кодекса.
Статья 234. Протокол о нарушении таможенных правил
О каждом случае выявления нарушения таможенных правил соответствующее должностное лицо таможенного органа составляет протокол согласно положениям Кодекса об административных правонарушениях.
Статья 235. Действия должностных лиц таможенных
    органов при выявлении признаков контрабанды
    или иных преступлений
Если в процессе ведения производства по делу о нарушении таможенных правил выявлены признаки контрабанды или иных преступлений, начинается производство по уголовному делу в порядке, предусмотренном Уголовно-процессуальным кодексом.
[Ст.235 изменена ZPC3-XV/05.02.04, MO42/12.03.04 \xaт.251]
[Ст.235  изменена ZPC3-XV/05.02.04, MO42/12.03.04 ст.251]
Если в процессе ведения производства по делу о нарушении таможенных правил выявлены признаки контрабанды или иных преступлений, возбуждается уголовное дело в порядке, предусмотренном Уголовно-процессуальным ко-дексом.
Статья 236. Обстоятельства, при которых после начала производства
    по уголовному делу должностные лица таможенных
    органов продолжают производство по делу о нарушении
    таможенных правил
Если в процессе уголовного преследования по делу о контрабанде или иных преступлениях, производство уголовного преследования по которым отнесено к компетенции таможенных органов, выявлены признаки нарушения таможенных правил, производство по этим правонарушениям должно быть продолжено должностным лицом таможенного органа независимо от уголовного преследования, осуществляемого в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях и настоящим кодексом.
[Ст.236 изменена ZP206/29.05.03; MO149/18.07.03 \xaт.598]
Статья 236.  Обстоятельства, при которых после возбуждения
   уголовного дела должностные лица таможенных
   органов продолжают производство по делу о нарушении
   таможенных правил
Если в процессе следствия по делу о контрабанде или иных преступлениях, производство следствия по которым отнесено к компетенции таможенных органов, выявлены признаки нарушения таможенных правил, производство по этим правонарушениям должно быть продолжено должно-стным лицом таможенного органа независимо от предварительного следствия по уголовному делу, проводимого в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях и настоящим кодексом.
Статья 237. Производство по делу о нарушении таможенных правил,
    полученному от органов уголовного преследования в
    области таможенного дела или других компетентных
    органов, и его рассмотрение
В случае отказа начать производство по уголовному делу или в случае прекращения уголовного преследования по делу о контрабанде при наличии в материалах признаков нарушения таможенных правил производство по делу и его рассмотрение проводятся на основании административного постановления, вынесенного прокурором на основании материалов, полученных от органов уголовного преследования в области таможенного дела или от других органов, уполномоченных осуществлять уголовное преследование.
[Ст.237 изменена ZP206/29.05.03; MO149/18.07.03 \xaт.598]
Статья 237.  Производство по делу о нарушении тамо-
   женных правил, полученному от органов
   дознания и предварительного следствия в
   области таможенного дела или других ком-
   петентных органов, и его рассмотрение
В случае отказа в возбуждении или в случае прекращения уголовного дела по призна-кам контрабанды при наличии в материалах признаков нарушения таможенных правил производство по делу и его рассмотрение прово-дятся на основании административного постановления, вынесенного прокурором на основании материалов, полученных от органов дознания и предварительного следствия в области таможенного дела или от других органов, уполномоченных осуществлять предварительное следствие.
Статья 238. Недопустимость оглашения материалов по
     делу о нарушении таможенных правил
Данные по делу о нарушении таможенных правил могут быть оглашены до завершения рассмотрения дела только с разрешения должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело, либо начальника таможенного органа.
Статья 239. Взаимодействие таможенных органов Республики
     Молдова с таможенными службами иностранных
    государств при ведении производства по делам
    о нарушениях таможенных правил и их рассмотрении
Взаимодействие таможенных органов Республики Молдова с таможенными службами и иными компетентными органами иностранных государств по вопросам, связанным с производством по делам о нарушениях таможенных правил и их рассмотрением, осуществляется в порядке, предусмотренном международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
Глава 40
Порядок производства процессуальных действий
Статья 240. Поручение о производстве процессуальных действий
     по делу о нарушении таможенных правил
Таможенный орган, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, при необходимости вправе поручить производство отдельных процессуальных действий по делу другому таможенному органу. Поручение должно быть выполнено не позднее чем в десятидневный срок со дня его получения.
Статья 241. Опрос лиц по делу о нарушении таможенных правил
(1) Должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, вправе производить опрос физических лиц, должностных лиц, руководителей юридических лиц, а также лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без регистрации юридического лица.
(2) Лица, подлежащие опросу, должны явиться по вызову и дать показания по существу дела.
(3) При опросе лиц, указанных в части (1), составляется протокол.
Статья 242. Порядок вызова для опроса по делу
   о нарушении таможенных правил
(1) Лицо, подлежащее опросу по делу о нарушении таможенных правил, вызывается в порядке, предусмотренном законодательством.
(2) В случае временного отсутствия лица, указанного в части (1), повестка вручается под расписку кому либо из членов его семьи либо сотрудникам.
(3) Лицо, подлежащее опросу, может быть вызвано также телефонограммой или путем использования иных средств связи.
Статья 243. Истребование документов, необходимых для
    производства по делу о нарушении таможенных
    правил или его рассмотрения
(1) Таможенный орган, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, вправе истребовать у юридического лица, должностного лица или физического лица документы, необходимые для расследования дела.
(2) Лицо, которому адресовано требование о представлении документов, обязано не позднее чем в пятидневный срок представить их в подлиннике таможенному органу, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил. С согласия должностного лица таможенного органа может быть представлена заверенная должным образом копия истребуемого документа.
(3) По истечении сроков обжалования постановления по делу о нарушении таможенных правил документы, представленные в подлиннике, возвращаются представившему их лицу. В этом случае в деле остаются копии указанных документов, заверенные должностным лицом таможенного органа, рассматривавшим дело.
(4) Неисполнение требований должностного лица таможенного органа о представлении необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил документов влечет ответственность, установленную Кодексом об административных правонарушениях, а документы изымаются в порядке, предусмотренном статьей 244 настоящего кодекса и Кодексом об административных правонарушениях.
Статья 244. Основания для изъятия товаров, транспортных
   средств, документов и иных предметов
(1) Товары и транспортные средства, являющиеся объектами нарушения таможенных правил, товары и транспортные средства со специально изготовленными тайниками, использованными для перемещения через таможенную границу с сокрытием предметов, являющихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, транспортные средства, на которых перевозились товары, являющиеся объектами нарушения таможенных правил, документы, средства идентификации и иные предметы признаются доказательствами и подлежат изъятию.
(2) При привлечении к ответственности за нарушение таможенных правил физического лица или должностного лица, не имеющего в Республике Молдова постоянного местожительства, юридического лица, не имеющего на территории Республики Молдова филиала, представительства, отделения или другого подразделения, а также лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без регистрации юридического лица, уставный капитал и/или стоимость иного имущества которых не покрывают суммы возможных штрафов или стоимости товаров и транспортных средств, которая может быть взыскана, допускается изъятие товаров, валютных ценностей, включая национальную валюту, и транспортных средств для обеспечения взыскания указанных штрафов или стоимости.
(3) Представление доказательств о постоянном местожительстве, наличии филиалов, представительств, отделений или других подразделений и о достаточных размерах уставного капитала или иного имущества возлагается на лицо, привлекаемое к ответственности.
Статья 245. Оценка товаров, транспортных средств и
    иных предметов
(1) Таможенный орган производит оценку товаров, транспортных средств и иных предметов, изъятых в соответствии с требованиями Кодекса об административных правонарушениях и настоящего кодекса, на основе свободных цен. При невозможности произвести оценку в указанном порядке таковая производится на основе заключения эксперта.
(2) В случае проведения предусмотренной частью (1) оценки пересчет иностранной валюты в валюту Республики Молдова производится таможенным органом по официальному курсу Национального банка Молдовы, действующему на дату оценки.
Статья 246. Порядок наложения ареста на товары, транспортные
    средства и иное имущество
(1) При невозможности изъятия товаров, транспортных средств, документов и иного имущества, определенного статьей 244, в случае, если лицо, привлекаемое к ответственности, неоднократно нарушало таможенные правила либо одновременно привлекается к ответственности за совершение нескольких нарушений таможенных правил или если нарушение таможенных правил наносит ущерб интересам государства, начальник таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, либо его заместитель вправе наложить арест на товары, транспортные средства и иное имущество лица, привлекаемого к ответственности.
(2) О наложении ареста на имущество начальник таможенного органа или его заместитель выносит мотивированное постановление.
(3) Наложение ареста на имущество и составление протокола об этом осуществляются в соответствии со статьей 243.
(4) Арест не может быть наложен на предметы, необходимые физическому лицу и лицам, находящимся на его иждивении. Перечень таких предметов определяется законодательством.
(5) Начальник таможенного органа или его заместитель, вынесшие постановление о наложении ареста на имущество, определяют место, в котором должно находиться имущество, на которое наложен арест.
(6) Растрата, отчуждение или сокрытие имущества, на которое наложен арест, влекут ответственность, предусмотренную уголовным законодательством.
(7) При наложении ареста на денежные средства лица, находящиеся на счетах в банках и иных финансовых учреждениях, производство каких либо операций по таким счетам прекращается на основании решения начальника таможенного органа.
(8) Наложение ареста на имущество может быть отменено лицом, вынесшим соответствующее постановление, если в применении такой меры отпадает необходимость.
Статья 247. Проведение таможенного обследования
(1) Должностные лица таможенных органов, имеющие достаточные основания полагать, что на территории либо в помещениях лиц или в принадлежащих им транспортных средствах находятся товары и транспортные средства, являющиеся объектами нарушения таможенных правил, или товары и транспортные средства со специально изготовленными тайниками, использованными для перемещения через таможенную границу с сокрытием предметов, являющихся объектами нарушения таможенных правил, или иные предметы, обладающие признаками вещественных доказательств, а также документы, необходимые для производства по делу о нарушении таможенных правил или его рассмотрения, вправе проводить таможенное обследование таких территорий, помещений или транспортных средств.
(2) О проведении таможенного обследования должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, выносит мотивированное постановление.
(3) Таможенное обследование проводится в присутствии понятых.
(4) При проведении таможенного обследования присутствует лицо, территории, помещения или транспортные средства которого обследуются. В случае временного отсутствия такого физического лица или должностного лица, а также лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без регистрации юридического лица, таможенное обследование проводится в присутствии взрослых членов его семьи, либо работника жилищно-эксплуатационной конторы по месту его жительства, либо представителя администрации по месту работы, учебы или отдыха указанного лица, либо представителя соответствующего органа местного публичного управления. В случае временного отсутствия руководителя и заместителя руководителя юридического лица таможенное обследование проводится в присутствии других работников этого юридического лица либо представителей органа, осуществившего его государственную регистрацию.
(5) В необходимых случаях для участия в проведении таможенного обследования приглашается специалист.
(6) Лицам, участвующим в проведении таможенного обследования или присутствующим при нем, разъясняются их права и обязанности.
(7) Проведение таможенного обследования в ночное время не допускается, кроме случаев таможенного обследования при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, а также случаев, не терпящих отлагательства.
(8) Перед началом таможенного обследования должностные лица таможенных органов обязаны предъявить лицу, территории, помещения или транспортные средства которого подлежат таможенному обследованию, постановление о проведении таможенного обследования, с которым данное лицо знакомится под расписку. В случае отсутствия указанного лица постановление предъявляется другому лицу, предусмотренному частью (4).
(9) Должностные лица таможенного органа предлагают лицу, территории, помещения или транспортные средства которого подлежат таможенному обследованию, или другим лицам, указанным в части (4), добровольно показать территории, помещения или транспортные средства, в которых находятся предметы, предусмотренные частью (1), добровольно выдать эти предметы либо добровольно вскрыть помещения, емкости и другие места, где могут находиться такие предметы. При отказе добровольно вскрыть помещения, емкости и другие места, где могут находиться предметы, предусмотренные частью (1), должностные лица таможенных органов вправе сделать это самостоятельно, избегая при этом причинения не вызываемых необходимостью повреждений запоров, дверей и других предметов.
(10) Обнаруженные в ходе проведения таможенного обследования товары, транспортные средства, документы и иные предметы, имеющие отношение к делу, изымаются на основании и в порядке, предусмотренном статьями 243 и 244.
(11) При проведении таможенного обследования могут производиться измерения, применяться фото- и киносъемка, видеозапись, а также использоваться технические средства.
(12) О проведении таможенного обследования составляется протокол.
Статья 248. Осмотр
(1) Должностное