     *Переопубликовано на основании Постановления Правительства № 1026 от 14 сентября 2007 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007 г., № 171-174, ст. 1200.
     Изменено и дополнено Постановлением Правительства № 1026 от 14 сентября 2007 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007 г., № 171-174, ст. 1200.

    Во исполнение положений Таможенного кодекса, утвержденного Законом № 1149-XIV от 20 июля 2000 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2000 г., №160-162, ст.1201), Правительство ПОСТАНОВЛЯЕТ:
    1. Утвердить Положение о деятельности таможенного брокера и специалиста по таможенному оформлению согласно приложению.
    2. Настоящее постановление вступает в силу через 20 дней со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.
    3. Контроль за выполнением положений настоящего постановления возложить на Таможенную службу.
    4. Таможенной службе в 90-дневный срок привести свои нормативные акты в соответствие с указанным положением.

    ПРЕМЬЕР-МИНИСТР            Василе ТАРЛЕВ
    Контрассигнует:
    министр экономики и торговли           Валериу Лазэр

    № 1290. Кишинэу, 9 декабря 2005 г.

Приложение
к Постановлению Правительства
№ 1290 от 9 декабря 2005 г.

ПОЛОЖЕНИЕ
о деятельности таможенного брокера и специалиста по таможенному оформлению
I. Общие положения

    1. Положение о деятельности таможенного брокера и специалиста по таможенному оформлению (далее - Положение) разработано в соответствии с главой 25 Таможенного кодекса Республики Молдова и устанавливает порядок выдачи разрешений на осуществление деятельности таможенного брокера, способы и виды обеспечения обязательств таможенного брокера перед таможенными органами, порядок выдачи квалификационных аттестатов специалистам в области таможенного оформления, осуществление государственного контроля за деятельностью таможенных брокеров и специалистов по таможенному оформлению (далее - специалисты), а также определяет права и обязанности таможенного брокера и специалиста, порядок прекращения деятельности специалиста и экономического агента в качестве таможенного брокера.
    2. Таможенным брокером является юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Республики Молдова, обладающее разрешением на осуществление деятельности таможенного брокера, выданным Таможенной службой, и осуществляющее от имени и за счет представляемых лиц декларирование товаров, их представление для таможенного оформления, гарантирование оплаты и уплату соответствующих таможенных платежей, а также другие посреднические операции в сфере таможенного дела.
    3. Специалистом по таможенному оформлению является физическое лицо, нанятое таможенным брокером либо декларантом, обладающее квалификационным аттестатом в таможенном деле (далее - аттестат), выданным Таможенной службой, и действующее от его имени.
    4. Разрешение на деятельность таможенного брокера (далее - Разрешение) является документом, подтверждающим способность и право обладателя на осуществление деятельности таможенного брокера. Разрешение выдается в форме, установленной в приложении № 1 к настоящему Положению.
    5. В случае, если специалист по таможенному оформлению нанят таможенным брокером либо декларантом, он обязан оказывать услуги исключительно от имени работодателя.
    6. В случае, если специалист по таможенному оформлению нанят экономическим агентом, он может декларировать исключительно товары соответствующего декларанта (работодателя). Специалист, который не обладает квалификационным аттестатом в таможенной области или обладает недействительным аттестатом, не вправе оказывать услуги по таможенному оформлению товаров.
    7. В случае, если специалист совершает действия по таможенному оформлению от имени таможенного брокера, считается, что он уполномочен таможенным брокером, если последний не докажет обратного.
    Действия специалиста, осуществленные по поручению лиц, не заключивших договор с таможенным брокером, не могут рассматриваться как действия, осуществленные от имени таможенного брокера.
    8. Все таможенные операции по декларированию товаров и транспортных средств экономическими агентами на территории Республики Молдова осуществляются посредством специалиста по таможенному оформлению.
    9. Таможенный брокер оказывает услуги по таможенному оформлению в центральном офисе, его филиалах и территориальных представительствах.
    10. Таможенная служба уполномочена:
    a) рассматривать заявления экономических агентов о выдаче разрешений для деятельности таможенного брокера;
    b) принимать решения о выдаче либо об отказе в выдаче разрешений;
    c) выдавать разрешения и другие документы, необходимые для осуществления деятельности таможенного брокера;
    d) аннулировать, приостанавливать либо отзывать до истечения срока действия разрешение;
    e) осуществлять контроль за соблюдением владельцами разрешений требований и условий осуществления деятельности таможенного брокера;
    f) вести учет выданных разрешений;
    g) вести государственный реестр таможенных брокеров;
    h) осуществлять другие действия в соответствии с действующим законодательством.

II. Таможенный брокер

    11. Таможенный брокер осуществляет свою деятельность на основании Конституции Республики Молдова, Таможенного кодекса Республики Молдова, международных соглашений, стороной которых является Республика Молдова, настоящего Положения и других нормативных актов.
    12. Таможенным брокером может быть любое юридическое лицо, независимо от его организационно-правовой формы, получившее в установленном порядке от Таможенной службы разрешение таможенного брокера.
    13. Взаимоотношения таможенного брокера с представляемым им лицом строятся на основании договора об оказании услуг, заключенного с соблюдением требований действующего законодательства.
    Указанные договора представляются таможенным органам по их требованию и подтверждают полномочия таможенного брокера представлять таможенного декларанта.
    14. Таможенный брокер осуществляет постоянный контроль за деятельностью нанятых специалистов.

III. Порядок выдачи разрешения
таможенного брокера

    15. Экономический агент, ходатайствующий о получении разрешения таможенного брокера (далее - заявитель), обращается в Таможенную службу с заявлением в произвольной форме, в котором указываются следующие сведения:
    a) полное и сокращенное наименование заявителя, его юридический адрес, контактные телефоны;
    b) фискальный код/код IDNO;
    c) сведения о нанятых специалистах (имя, фамилия, отчество, местожительство);
    d) адреса центрального офиса, филиалов и территориальных представительств, а также работающих в них специалистов;
    e) местонахождение склада временного хранения.
    16. К заявлению прилагаются:
    a) копии (заверенные в соответствии с установленным порядком, в том числе путем наложения печати экономического агента) учредительных документов заявителя;
    b) подтверждение банка об открытии банковских счетов;
    c) копии удостоверений личности и квалификационных аттестатов специалистов;
    d) копии приказов о зачислении либо индивидуальных трудовых договоров специалистов;
    e) документы, выданные банком, которые подтверждают внесение гарантии обеспечения обязательств таможенного брокера согласно главе VII настоящего Положения (могут быть представлены и до выдачи разрешения таможенного брокера, по требованию Таможенной службы);
    f) бланк с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжения банковскими гарантиями;
    g) подтверждение владения на законных основаниях складами, которые он намеревается использовать в качестве складов временного хранения;
    h) сертификат об отсутствии задолженности перед национальным публичным бюджетом.
    17. Таможенная служба рассматривает заявление о выдаче разрешения в течение 10 календарных дней с момента его подачи.
    При рассмотрении заявления проверяется достоверность представленных заявителем документов и сведений для установления их соответствия требованиям законодательства Республики Молдова, в том числе настоящего Положения. Проверка указанных данных осуществляется при условии обязательного выезда уполномоченных сотрудников таможенного органа на место нахождения заявителя и его подразделений.
    19. Для получения разрешения при подаче заявления заявитель обязан:
    a) нанять не менее одного специалиста, получившего аттестат;
    b) располагать материально-технической базой, позволяющей осуществлять деятельность таможенного брокера в соответствии с требованиями, установленными настоящим положением и другими действующими нормативными актами;
    c) располагать информационной инфраструктурой, необходимой для осуществления связи с информационной сетью таможни в соответствии со стандартами, установленными Таможенной службой;
    d) не иметь задолженностей перед национальным публичным бюджетом.
    20. В случае принятия решения о выдаче разрешения таможенного брокера Таможенная служба письменно извещает заявителя в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения.
    21. При выдаче Разрешения взимается пошлина в размере, установленном в приложении № 2 к Закону о таможенном тарифе.
    Заявитель, получивший извещение, должен в течение 5 банковских дней уплатить пошлину за выдачу Разрешения.
    В случае неуплаты данной пошлины в указанный срок решение о выдаче Разрешения аннулируется.
    22. Решение об отказе в выдаче Разрешения доводится до сведения заявителя Таможенной службой в течение 5 рабочих дней со дня его принятия. Решение в обязательном порядке должно содержать причины отказа.
    Основанием для отказа в выдаче Разрешения являются:
    a) недостоверная информация в представленных заявителем документах;
    b) несоответствие или отсутствие необходимых условий для осуществления брокерской деятельности.
    23. В случае отказа Таможенной службой в выдаче Разрешения заинтересованное лицо может подать повторное заявление на выдачу Разрешения при условии устранения причин, послуживших основанием для отказа:
    a) по истечении 30 рабочих дней со дня принятия решения об отказе на основании подпункта b) пункта 22;
    b) по истечении 12 месяцев со дня принятия решения об отказе в выдаче в связи с предоставлением недостоверной информации.
    24. Отказ в выдаче Разрешения может быть обжалован в соответствии с разделом XI Таможенного кодекса.
    25. Решение о выдаче Разрешения оформляется соответствующим приказом Таможенной службы.
    Разрешение подписывается Генеральным директором Таможенной службы, заверяется печатью Таможенной службы и выдается заявителю не позднее чем через 5 рабочих дней со дня выплаты пошлин за выдачу Разрешения на казначейский счет Таможенной службы.
    26. Срок действия Разрешения составляет 2 года со дня его выдачи.
    27. При аннулировании, отзыве или приостановлении действия Разрешения уплаченные пошлины возврату не подлежат.

IV. Порядок переоформления
и выдачи разрешений

    28. При изменении сведений, которые были указаны в заявлении на получение Разрешения (пункты 15 и 16), таможенный брокер обязан в 15-дневный срок с момента наступления изменений письменно уведомить об этом Таможенную службу и обратиться с письменным заявлением о выдаче нового Разрешения в соответствии с установленным порядком (глава III настоящего Положения).
    29. При утрате Разрешения последний может осуществлять свою деятельность на основании дубликата, выданного Таможенной службой. Дубликат Разрешения выдается по письменному заявлению таможенного брокера в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления.
    За выдачу дубликата взимается сбор в размере, установленном в приложении № 2 к Закону о таможенном тарифе.
    30. Если таможенный брокер в течение 15 дней с момента наступления указанных случаев не предпринял действий, предусмотренных в пунктах 28 и 29, Таможенная служба вправе приостановить деятельность таможенного брокера.

V. Аннулирование,
приостановление действия либо отзыв Разрешения

    31. Разрешение может быть аннулировано, приостановлено или отозвано Таможенной службой.
    32. Разрешение аннулируется в случае, если оно было выдано:
    a) с нарушением установленного порядка;
    b) на основании неполных и/или недостоверных сведений.
    33. Разрешение может быть отозвано в следующих случаях:
    a) когда таможенный брокер не соблюдает условия, установленные для получения разрешения на деятельность в качестве таможенного брокера или в установленные сроки не приводит свою деятельность в соответствие с новыми требованиями;
    b) повторного невыполнения своих обязанностей перед таможенными органами после того, как было приостановлено его действие, в соответствии с положениями пункта 35 настоящего положения;
    c) повторного преднамеренного нарушения таможенного и налогового законодательства таможенным брокером;
    d) причинения существенного ущерба представляемому лицу, установленного судебным решением;
    e) распространения сведений, составляющих коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну, установленного согласно решению компетентных органов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Молдова;
    f) признания таможенного брокера окончательным решением суда несостоятельным либо объявления им о своей несостоятельности;
    g) пользования услугами специалиста, не имеющего либо лишенного аттестата, либо аттестат которого аннулирован, отозван или приостановлен;
    h) преднамеренного совершения определенных ошибок при таможенном оформлении товаров, в результате чего нанесен ущерб государству, установленный в соответствии с процедурой, определенной законодательством;
    i) воспрепятствования должностными лицами или специалистами таможенного брокера доступу таможенных органов для осуществления таможенного контроля.
    Разрешение может быть отозвано также в качестве меры взыскания за нарушение таможенных правил в соответствии с разделом Х Таможенного кодекса.
    34. Приказ об аннулировании или отзыве Разрешения доводится до сведения соответствующего таможенного брокера в течение пяти рабочих дней.
    35. Заявление о повторной выдаче Разрешения может быть подано после устранения причин, послуживших основанием для принятия решений о его аннулировании или отзыве и по окончании сроков, установленных пунктом 23 настоящего Положения.
    Действие Разрешения может быть обоснованно приостановлено на срок до 6 месяцев, если таможенный брокер не исполняет свои обязанности перед таможенными органами, а также в случаях, предусмотренных пунктом 30 настоящего Положения.
    Действие Разрешения может быть приостановлено по заявлению его обладателя.
    Приостановление действия Разрешения не продлевает срок его действия.
    36. С момента приостановления действия Разрешения таможенный брокер не вправе представлять для таможенного оформления новые партии товаров и транспортные средства, а также совершать иные виды деятельности в качестве таможенного брокера.
    37. Приостановление действия Разрешения не освобождает таможенного брокера от обязательств по завершению таможенного оформления товаров и транспортных средств, в отношении которых им была ранее подана грузовая таможенная декларация.
    38. Приостановление действия Разрешения не освобождает таможенного брокера от ответственности перед таможенными органами за неуплату или неполную уплату таможенных платежей и иные действия, совершенные им до принятия решения о приостановлении.
    39. Решение об аннулировании, отзыве либо о приостановлении действия Разрешения может быть обжаловано в соответствии с разделом XI Таможенного кодекса.

VI. Права, обязанности и ответственность
таможенного брокера

    40. Деятельность таможенного брокера заключается в совершении от имени и за счет третьих лиц операций по таможенному оформлению товаров и транспортных средств, уплате соответствующих таможенных платежей и выполнении других посреднических функций в области таможенного дела по поручению представляемого лица.
    41. В связи с выполнением операций по таможенному оформлению таможенный брокер имеет следующие обязательства:
    b) декларировать товары и транспортные средства в соответствии с процедурой, установленной законодательством Республики Молдова;
    c) предъявлять по требованию должностных лиц таможенного органа декларируемые товары и транспортные средства;
    d) предъявлять по требованию сотрудников таможенного органа документы или другие сведения, необходимые для таможенных целей;
    e) присутствовать по требованию таможенного органа при таможенном оформлении товаров и транспортных средств;
    f) нести солидарную ответственность с таможенным плательщиком за уплату таможенных платежей в сроки, установленные таможенным законодательством Республики Молдова;
    g) организовывать и осуществлять учет проведенных операций, товаров и транспортных средств, помещенных на временное хранение в склады, которые им содержатся;
    h) соблюдать конфиденциальность информации о таможенных операциях, являющейся коммерческой тайной, сведений частного характера;
    i) обеспечивать правильное заполнение таможенных документов в соответствии с таможенным законодательством Республики Молдова;
    j) выдавать представляемым лицам подтверждающие документы в соответствии с Постановлением Правительства № 294 от 17 марта 1998 г. “О выполнении Указа Президента Республики Молдова № 406-II от 23 декабря 1997 года” и другими действующими нормативными актами;
    k) обеспечивать свои обязательства перед таможенными органами в соответствии с Таможенным кодексом и настоящим положением;
    l) информировать Таможенную службу в 15-дневный срок об изменении юридического адреса, месторасположения рабочих помещений, а также о любых других изменениях касательно служебного персонала (директора, его заместителей, специалистов по таможенному оформлению) и деятельности таможенного брокера;
    m) проверять достоверность документов и сведений, полученных от представляемого лица;
    n) соблюдать условия пользования и распоряжения товарами и транспортными средствами, в отношении которых таможенное оформление не завершено, до выпуска (условного выпуска) товаров и транспортных средств в соответствии с выбранным таможенным назначением;
    o) исчислять таможенные платежи для задекларированных товаров;
    p) определять таможенную стоимость задекларированных товаров в соответствии с законодательством;
    q) отбирать с разрешения таможенного органа за свой счет и до подачи таможенной декларации пробы и образцы товаров для осуществления исследования (экспертизы) либо обеспечивать проведение такого исследования (экспертизы) в соответствии с законодательством Республики Молдова;
    r) гарантировать оплату таможенных платежей в случае временного хранения товаров на принадлежащем ему складе временного хранения, а также в случаях, предусмотренных в договоре, заключенном с представляемым лицом.
    42. При осуществлении таможенного оформления таможенный брокер вправе:
    a) присутствовать (в том числе в зоне таможенного контроля) при досмотре задекларированных им товаров и транспортных средств;
    b) ходатайствовать перед таможенным органом о производстве таможенного оформления вне рабочего времени либо в местах, не определенных таможенным органом для производства таможенного оформления;
    c) обеспечивать с разрешения и в присутствии уполномоченного лица таможенного органа до подачи таможенной декларации транспортировку, взвешивание (иное определение количества товаров), погрузку, выгрузку, перегрузку товаров, операции по упаковке товаров, а также вскрытие помещений и емкостей, где могут находиться такие товары и транспортные средства;
    d) присутствовать при взятии проб и образцов товаров уполномоченными сотрудниками таможенных органов и ответственных лиц других органов, а также знакомиться с результатами проведенного исследования данных органов;
    e) требовать, согласно действующим нормам, возврата излишка ранее уплаченных сумм таможенных платежей;
    f) ходатайствовать перед таможенным органом о проведении корректировки таможенной стоимости задекларированных товаров;
    g) осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством.
    43. Таможенный брокер не несет ответственности перед таможенными органами за несоблюдение условий выбранного таможенного назначения лицом, перемещающим товары с момента их помещения под определенный таможенный режим либо таможенное назначение.
    44. Таможенный брокер несет ответственность за правильность определения таможенной стоимости товаров, достоверность документов и сведений, используемых в этих целях.
    45. Права, обязанности и ответственность таможенного брокера перед таможенными органами не могут ограничиваться договором, заключенным между брокером и представляемым лицом.
    46. Таможенный брокер не несет ответственности за несоблюдение правил маркировки товаров марками акцизного сбора, совершение валютных операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Республики Молдова, и другие действия, которые не могут быть ему вменены в ответственность.

VII. Порядок обеспечения таможенным
брокером обязательств перед таможенными органами

    47. Таможенный брокер при выполнении своих функций имеет основным своим обязательством перед таможенными органами обеспечение соблюдения таможенного и налогового законодательства при осуществлении операций от лица экономических агентов. Кроме того, он несет солидарную ответственность совместно с экономическим агентом на условиях, предусмотренных Таможенным кодексом, за обязательства по уплате таможенных платежей, и других платежей в связи с продлением срока оплаты.
    48. По требованию экономического агента таможенный брокер может осуществлять за свой счет уплату таможенных платежей или в случае льготных операций может обеспечивать их гарантию. Гарантирование таможенных платежей может производиться путем предоставления таможне письма банковской гарантии в размере, равном как минимум гарантируемым платежам, выданным уполномоченным банком, или путем внесения на счет таможенного органа денежной суммы (в национальной валюте), обеспечивающей уплату таможенных платежей. В случае использования гарантийного письма в размере, превышающем начисленную сумму, остаточная разница может быть использована для иных таможенных операций. Кроме того, после завершения льготного режима, за который таможенный брокер гарантировал таможенные платежи, соответствующая гарантия может быть использована для иных таможенных операций в пределах ее срока действия. Во время применения льготного режима, за который гарантирование таможенного обязательства производилось таможенным брокером, первоначально предоставленная гарантия может быть отменена при условии подачи новой гарантии либо экономическим агентом, либо третьим лицом.
    49. За операции временного хранения товаров, предназначенных для последующего помещения под иное таможенное назначение, таможенный брокер может предоставлять гарантию уплаты таможенных платежей. С целью правильного осуществления таможенных операций и для предотвращения необоснованного простоя в таможне транспортных средств при выдаче Разрешения последний должен представить Таможенной службе суммарную банковскую гарантию в размере не менее 8000000 леев.
    50. Гарантия, указанная в пунктах 48 и 49, предоставляется в любой из установленных действующим законодательством форм, включая банковскую гарантию и денежный депозит, вносимый на счет таможенных органов. В случае представления банковской гарантии оно должно содержать следующие обязательные элементы:
    a) наименование, фискальный код/код IDNO и юридический адрес гаранта;
    b) срок действия гарантии;
    c) сумма предоставляемой гарантии в молдавских леях;
    d) банковские счета, с которых возможно взыскание (в том числе и бесспорное) гарантированных сумм за уплату таможенных платежей;
    e) условие о безотзывности предоставляемой гарантии.
    Образец письма банковской гарантии представлен в приложении № 2 к настоящему Положению.
    51. Срок действия банковских гарантий, предоставленных согласно пунктам 48 и 49, должен составлять не менее 1 года, за исключением дополнительных гарантий, которые могут быть действительны на срок, превышающий время осуществления соответствующей операции.     Таможенный брокер обязан обновить банковскую гарантию в срок не менее 7 дней до момента ее истечения.
    Таможенная служба ведет учет действительности представленных банковских гарантий и приостанавливает действие Разрешения в случае неисполнения обязательства по обновлению или дополнению гарантии.
    52. На время хранения денежных средств на счету таможенного органа проценты не начисляются и индексация не производится.
    53. Оригинал гарантии хранится в уполномоченном подразделении Таможенной службы в специально оборудованных для этого местах.
    Таможни под контролем центрального аппарата Таможенной службы обеспечивают централизованный учет, в том числе в электронной форме, общих сумм суммарных банковских гарантий таможенных брокеров, доступных в настоящее время, резервирование (временное блокирование) сумм, используемых в период осуществления операции или льготного таможенного режима, аннулирование резервирования выданных сумм и учет остатка. Ведение учета обособленных гарантий входит в непосредственную обязанность таможен.
    54. В случае необходимости таможенный брокер или лицо, осуществляющее операцию, может предоставить дополнительную гарантию. Если для операции по временному хранению первоначально предоставленной гарантии недостаточно, временное хранение может быть произведено только после ее пополнения.
    56. Пополнение гарантии может быть осуществлено и путем подачи дополнительной гарантии. В случае, если вследствие несоблюдения таможенного законодательства в период временного хранения или действия льготного таможенного режима, для которого была внесена гарантия, возникает таможенное обязательство, таможенные органы могут предпринять меры, необходимые для взыскания сумм задолженностей из предоставленной гарантии. В этом случае таможенный брокер обязан в срок не более 5 рабочих дней восстановить минимальную сумму гарантии, в противном случае действие Разрешения приостанавливается.
    57. Ведение учета использования предоставленной гарантии возлагается в том числе и на таможенного брокера и может осуществляться в любой из форм, обеспечивающих достаточный таможенный контроль (документальная, электронная и пр.). Таможенные органы вправе в любое время проводить контроль за ведением учета по использованию гарантии, предоставленной таможенным брокером.
    58. Таможенный брокер может гарантировать оплату таможенных платежей за импорт/экспорт товаров, находящихся на складах временного хранения, путем подачи упрощенной декларации в установленном порядке или представлением письма о предоставлении финансовой гарантии, которое прилагается к декларации помещения под льготный таможенный режим.
    Право подписи упрощенной декларации или письма о предоставлении финансовой гарантии имеют только лица, специально уполномоченные для этого.
    59. В случае применения специальных положений, касающихся солидарной ответственности, таможенный брокер обязан уплатить таможенные платежи в срок не более 5 рабочих дней с момента вступления в силу обязательства об уплате. В случае неуплаты в установленный срок действие Разрешения приостанавливается. На срок приостановления действия Разрешения таможенный брокер не может осуществлять таможенные операции, за исключением выполняемых в момент приостановления.

VIII. Учет операций
таможенного брокера по таможенному оформлению

    60. Все операции таможенного брокера по таможенному оформлению товаров и транспортных средств, а также выполнение им других посреднических функций в области таможенного дела подлежат обязательному учету в соответствии с установленной процедурой.
    Учет таких операций осуществляется в письменной либо электронной форме таможенным брокером.
    Таможенный брокер обязан хранить документы, касающиеся осуществления посреднических операций при таможенном оформлении, в течение срока, установленного статьей 187 Таможенного кодекса.
    61. Таможенный брокер ведет учет следующих таможенных документов:
    а) в центральном офисе должны храниться в обязательном порядке следующие документы:
    - оригинал Разрешения;
    - оригиналы разрешений на деятельность складов временного хранения, владельцем которго является соответствующий таможенный брокер;
    - оригиналы договоров оказания услуг таможенным брокером;
    - кадровые документы касательно нанятых специалистов;
    - копии квалификационных аттестатов нанятых специалистов;
    - оригиналы журналов учета товаров, помещенных на склады временного хранения, обслуживаемые центральным офисом;
    b) в филиалах и в представительствах должны храниться в обязательном порядке следующие документы:
    - копия Разрешения;
    - копии разрешений на функционирование складов временного хранения, владельцем которых является таможенный брокер, обслуживание которых осуществляется соответствующим филиалом или представительством;
    - копии договоров об оказании услуг таможенным брокером;
    - копии приказов о найме (индивидуальных трудовых договоров) и квалификационных аттестатов нанятых специалистов, действующих в соответствующих филиалах или представительствах;
    - оригиналы журналов учета товаров, помещенных на склады временного хранения, обслуживаемые соответствующими филиалами и представительствами.

IX. Порядок взаимодействия
таможенного органа и таможенного брокера

    63. Таможня, в зоне деятельности которой осуществляет деятельность центральный офис таможенного брокера или его филиалы и представительства, вправе разработать единый порядок взаимодействия таможенного органа с таможенным брокером, который может предусматривать следующее:
    а) порядок осуществления таможенными брокерами операций по таможенному оформлению;
    b) правила взаимодействия таможенного органа с таможенным брокером, которые не противоречат действующему законодательству Республики Молдова;
    с) порядок доступа специалистов по таможенному оформлению в здания и помещения таможенных органов.
    64. Таможенные органы, в радиусе деятельности которых действуют таможенные брокеры, должны выставлять в легкодоступных местах перечень всех действующих в данном регионе таможенных брокеров.
    65. Таможенные органы вправе осуществлять контроль за деятельностью данного таможенного брокера, в том числе контроль товаров, помещенных на временное хранение в складе таможенного брокера. Таможенные органы также вправе в любое время осуществлять проверку деятельности таможенных брокеров.
    По результатам проверки составляется протокол в 2 экземплярах, один из которых остается у таможенного брокера. Оба экземпляра подписывают представитель таможенного брокера и уполномоченное должностное лицо таможенного органа, которое осуществило контроль.

X. Прекращение
деятельности в качестве таможенного брокера

    66. Юридическое лицо прекращает деятельность в качестве таможенного брокера в следующих случаях:
    a) при аннулировании или отзыве Разрешения;
    b) по истечении срока действия Разрешения;
    c) при ликвидации или реорганизации экономического агента, обладателя Разрешения;
    d) по собственному желанию, с представлением соответствующего заявления в письменной форме;
    e) в других случаях, предусмотренных действующим законодательством Республики Молдова.
    68. При прекращении деятельности в качестве таможенного брокера экономический агент обязан выполнить все обязательства перед таможенными органами, принятые им при осуществлении соответствующей деятельности.
    69. Решение о прекращении деятельности экономического агента в качестве таможенного брокера оформляется приказом Таможенной службы. В приказе указываются причины прекращения деятельности экономического агента в качестве таможенного брокера.
    Приказ вручается таможенному брокеру непосредственно либо направляется ему почтовым отправлением с уведомлением.
    70. При прекращении деятельности в качестве таможенного брокера экономическому агенту возвращается неиспользованный остаток суммы обеспечения обязательств перед таможенными органами, переведенной на счет Таможенной службы.
    Сумма обеспечения обязательств перед таможенными органами подлежит возврату на основании письменного заявления, поданного Таможенной службе.
    При прекращении деятельности в качестве таможенного брокера уплаченные сборы за выдачу Разрешения возврату не подлежат.

XI. Условия и порядок
выдачи квалификационного аттестата специалиста
по таможенному оформлению

    71. Специалистом по таможенному оформлению может быть любое физическое лицо - резидент Республики Молдова, являющееся обладателем диплома о специальном среднем либо высшем образовании.
    72. Отношения таможенного брокера или таможенного декларанта со специалистом строятся на основе индивидуального трудового договора.
    73. Для получения квалификационного аттестата специалиста по таможенному оформлению заявитель должен направить Таможенной службе заявление в произвольной форме, с приложением копии документов, подтверждающих соответствующее образование.
    74. Таможенная служба периодически организует курсы обучения либо повышения квалификации специалистов по таможенному оформлению.
    Таможенная служба вправе уполномочить подведомственные ему структуры организовывать курсы по подготовке специалистов по таможенному оформлению.
    75. Аттестат выдается согласно форме, представленной в приложении № 3 к настоящему положению, с соблюдением условий, установленных Таможенной службой.
    76. Передача аттестата другому лицу запрещается.
    77. Срок действия аттестата составляет 2 года со дня его выдачи.
    78. Не могут осуществлять деятельность специалиста по таможенному оформлению лица, которые лишены решением суда права практиковать данный вид деятельности.

XII. Права и обязанности
специалиста по таможенному оформлению

    79. При осуществлении своей деятельности специалист вправе:
    a) присутствовать при таможенном оформлении товаров и транспортных средств;
    b) производить под таможенным контролем осмотр товаров и транспортных средств, их взвешивание и иное определение количества, а также с разрешения сотрудника таможенного органа брать пробы и образцы товаров;
    c) знакомиться с результатами проведенного исследования (экспертизы) взятых проб и образцов товаров таможенными органами либо другими уполномоченными организациями;
    d) иметь доступ в зону таможенного контроля для совершения операций по таможенному оформлению в соответствии с действующим законодательством;
    e) обжаловать в установленном порядке решения, действия или бездействие таможенных органов или их должностных лиц.
    80. Таможенные органы осуществляют контроль профессиональной деятельности специалиста непосредственно в процессе ведения им своей деятельности либо в ином порядке согласно действующему законодательству.
    81. При осуществлении таможенного оформления в обязанности специалиста входит:
    a) должное выполнение своих профессиональных обязанностей;
    b) поведение, соответствующее моральным нормам и профессиональной этике;
    c) подчинение распоряжениям или законным требованиям таможенных органов;
    d) непрепятствование доступу сотрудников таможенных органов в помещения или на территорию для проведения таможенного контроля;
    e) участие по требованию таможенных органов в процессуальных действиях в случаях расследования таможенных правонарушений;
    f) соблюдение действующего законодательства.

XIII. Приостановление, аннулирование
или отзыв квалификационного аттестата специалиста по
таможенному оформлению

    84. Аттестат может быть аннулирован, если он был выдан заявителю на основании неполных или недостоверных сведений.
    85. Таможенный орган, выявивший факты, являющиеся основанием для аннулирования аттестата, обязан немедленно информировать об этом Таможенную службу.
    86. Аннулирование аттестата осуществляется приказом Таможенной службы.
    87. Приказ об аннулировании доводится до сведения специалиста, таможенного брокера либо декларанта, нанявшего данного специалиста в течение 5 рабочих дней.
    88. Повторное заявление о выдаче аттестата может быть рассмотрено в установленном порядке по истечении 6 месяцев со дня издания приказа Таможенной службы об аннулировании аттестата, при условии устранения причин, послуживших основанием для его аннулирования.
    89. Действие аттестата может быть приостановлено на срок до 2 месяцев в следующих случаях:
    a) неудовлетворительного осуществления специалистом своих обязанностей;
    b) несоответствия уровня профессиональной подготовки специалиста требованиям, установленным Таможенной службой;
    c) предоставление специалистом, нанятым таможенным декларантом, услуг по таможенному оформлению от имени другого декларанта.
    90. Таможенный орган, выявивший факты в деятельности специалиста, являющиеся основанием для приостановления действия аттестата, немедленно информирует об этом Таможенную службу.
    91. Действие аттестата может быть приостановлено на основании приказа Таможенной службы.
    Приказ доводится до сведения специалиста, таможенного брокера либо декларанта, нанявшего данного специалиста в течение 5 рабочих дней.
    92. Приказ о приостановлении действия аттестата может быть обжалован в соответствии с действующим законодательством.
    93. Аттестат отзывается в случаях, установленных пунктом 6) статьи 166 Таможенного кодекса.
    94. Отзыв аттестата оформляется приказом Таможенной службы.
    95. Приказ доводится до сведения специалиста, таможенного брокера либо декларанта, нанявшего данного специалиста.
    96. Повторное заявление о выдаче аттестата может быть рассмотрено в соответствии с установленным порядком по истечении 6 месяцев со дня его отзыва, при условии устранения причин, послуживших основанием для этого, либо по истечении срока, определенного судом.

XIV. Склад временного
хранения, принадлежащий таможенному брокеру

    97. При получении Разрешения на деятельность в качестве таможенного брокера или при осуществлении данной деятельности экономический агент вправе требовать учреждения склада временного хранения.
    98. Склады временного хранения учреждаются и действуют на основании разрешений, выданных Таможенной службой, с соблюдением условий, установленных статьей 150 Таможенного кодекса. Образец разрешения на деятельность склада временного хранения представлен в приложении № 3 к настоящему Положению.
    99. Владелец склада временного хранения обязан вести учет операций, осуществляемых на складах временного хранения. Учет соответствующих операций ведется в журнале операций складирования (приложение № 5). Журнал операций складирования в обязательном порядке должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен печатью близлежащего таможенного органа, в радиусе деятельности которого находится центральный офис, филиал или представительство таможенного брокера.
    100. Склад временного хранения должен иметь общую площадь не менее 100 кв.м, а также располагать погрузочно-разгрузочным оборудованием, средствами для взвешивания товаров и другим снаряжением, необходимым для нормальной деятельности.

XV. Заключительные положения

    101. Таможенная служба осуществляет ведение Государственного реестра таможенных брокеров и специалистов по таможенному оформлению и обеспечивает его постоянное опубликование на официальном сайте Таможенной службы.
    102. В течение двух месяцев после вступления в силу настоящего Положения Таможенная служба начинает процедуру выдачи разрешений таможенным брокерам, а также процедуру выдачи квалификационных аттестатов специалистам по таможенному оформлению.
    anexa nr.1
    anexa nr.2
    anexa nr.3
    anexa nr.4
    anexa nr.5

HGO1290/2005 Внутренний номер: 326613 Varianta în limba de stat	Карточка документа
Республика Молдова
ПРАВИТЕЛЬСТВО
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Nr. 1290 от 09.12.2005
об утверждении Положения о деятельности таможенного брокера и специалиста по таможенному оформлению*
Опубликован : 15.01.2008 в Monitorul Oficial Nr. 8-10 статья № : 41 Дата вступления в силу : 03.02.2008
*Переопубликовано на основании Постановления Правительства № 1026 от 14 сентября 2007 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007 г., № 171-174, ст. 1200. Изменено и дополнено Постановлением Правительства № 1026 от 14 сентября 2007 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007 г., № 171-174, ст. 1200. Во исполнение положений Таможенного кодекса, утвержденного Законом № 1149-XIV от 20 июля 2000 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2000 г., №160-162, ст.1201), Правительство ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Положение о деятельности таможенного брокера и специалиста по таможенному оформлению согласно приложению. 2. Настоящее постановление вступает в силу через 20 дней со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова. 3. Контроль за выполнением положений настоящего постановления возложить на Таможенную службу. 4. Таможенной службе в 90-дневный срок привести свои нормативные акты в соответствие с указанным положением. ПРЕМЬЕР-МИНИСТР Василе ТАРЛЕВ Контрассигнует: министр экономики и торговли Валериу Лазэр № 1290. Кишинэу, 9 декабря 2005 г. Приложение к Постановлению Правительства № 1290 от 9 декабря 2005 г. ПОЛОЖЕНИЕ о деятельности таможенного брокера и специалиста по таможенному оформлению I. Общие положения 1. Положение о деятельности таможенного брокера и специалиста по таможенному оформлению (далее - Положение) разработано в соответствии с главой 25 Таможенного кодекса Республики Молдова и устанавливает порядок выдачи разрешений на осуществление деятельности таможенного брокера, способы и виды обеспечения обязательств таможенного брокера перед таможенными органами, порядок выдачи квалификационных аттестатов специалистам в области таможенного оформления, осуществление государственного контроля за деятельностью таможенных брокеров и специалистов по таможенному оформлению (далее - специалисты), а также определяет права и обязанности таможенного брокера и специалиста, порядок прекращения деятельности специалиста и экономического агента в качестве таможенного брокера. 2. Таможенным брокером является юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Республики Молдова, обладающее разрешением на осуществление деятельности таможенного брокера, выданным Таможенной службой, и осуществляющее от имени и за счет представляемых лиц декларирование товаров, их представление для таможенного оформления, гарантирование оплаты и уплату соответствующих таможенных платежей, а также другие посреднические операции в сфере таможенного дела. 3. Специалистом по таможенному оформлению является физическое лицо, нанятое таможенным брокером либо декларантом, обладающее квалификационным аттестатом в таможенном деле (далее - аттестат), выданным Таможенной службой, и действующее от его имени. 4. Разрешение на деятельность таможенного брокера (далее - Разрешение) является документом, подтверждающим способность и право обладателя на осуществление деятельности таможенного брокера. Разрешение выдается в форме, установленной в приложении № 1 к настоящему Положению. 5. В случае, если специалист по таможенному оформлению нанят таможенным брокером либо декларантом, он обязан оказывать услуги исключительно от имени работодателя. 6. В случае, если специалист по таможенному оформлению нанят экономическим агентом, он может декларировать исключительно товары соответствующего декларанта (работодателя). Специалист, который не обладает квалификационным аттестатом в таможенной области или обладает недействительным аттестатом, не вправе оказывать услуги по таможенному оформлению товаров. 7. В случае, если специалист совершает действия по таможенному оформлению от имени таможенного брокера, считается, что он уполномочен таможенным брокером, если последний не докажет обратного. Действия специалиста, осуществленные по поручению лиц, не заключивших договор с таможенным брокером, не могут рассматриваться как действия, осуществленные от имени таможенного брокера. 8. Все таможенные операции по декларированию товаров и транспортных средств экономическими агентами на территории Республики Молдова осуществляются посредством специалиста по таможенному оформлению. 9. Таможенный брокер оказывает услуги по таможенному оформлению в центральном офисе, его филиалах и территориальных представительствах. 10. Таможенная служба уполномочена: a) рассматривать заявления экономических агентов о выдаче разрешений для деятельности таможенного брокера; b) принимать решения о выдаче либо об отказе в выдаче разрешений; c) выдавать разрешения и другие документы, необходимые для осуществления деятельности таможенного брокера; d) аннулировать, приостанавливать либо отзывать до истечения срока действия разрешение; e) осуществлять контроль за соблюдением владельцами разрешений требований и условий осуществления деятельности таможенного брокера; f) вести учет выданных разрешений; g) вести государственный реестр таможенных брокеров; h) осуществлять другие действия в соответствии с действующим законодательством. II. Таможенный брокер 11. Таможенный брокер осуществляет свою деятельность на основании Конституции Республики Молдова, Таможенного кодекса Республики Молдова, международных соглашений, стороной которых является Республика Молдова, настоящего Положения и других нормативных актов. 12. Таможенным брокером может быть любое юридическое лицо, независимо от его организационно-правовой формы, получившее в установленном порядке от Таможенной службы разрешение таможенного брокера. 13. Взаимоотношения таможенного брокера с представляемым им лицом строятся на основании договора об оказании услуг, заключенного с соблюдением требований действующего законодательства. Указанные договора представляются таможенным органам по их требованию и подтверждают полномочия таможенного брокера представлять таможенного декларанта. 14. Таможенный брокер осуществляет постоянный контроль за деятельностью нанятых специалистов. III. Порядок выдачи разрешения таможенного брокера 15. Экономический агент, ходатайствующий о получении разрешения таможенного брокера (далее - заявитель), обращается в Таможенную службу с заявлением в произвольной форме, в котором указываются следующие сведения: a) полное и сокращенное наименование заявителя, его юридический адрес, контактные телефоны; b) фискальный код/код IDNO; c) сведения о нанятых специалистах (имя, фамилия, отчество, местожительство); d) адреса центрального офиса, филиалов и территориальных представительств, а также работающих в них специалистов; e) местонахождение склада временного хранения. 16. К заявлению прилагаются: a) копии (заверенные в соответствии с установленным порядком, в том числе путем наложения печати экономического агента) учредительных документов заявителя; b) подтверждение банка об открытии банковских счетов; c) копии удостоверений личности и квалификационных аттестатов специалистов; d) копии приказов о зачислении либо индивидуальных трудовых договоров специалистов; e) документы, выданные банком, которые подтверждают внесение гарантии обеспечения обязательств таможенного брокера согласно главе VII настоящего Положения (могут быть представлены и до выдачи разрешения таможенного брокера, по требованию Таможенной службы); f) бланк с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжения банковскими гарантиями; g) подтверждение владения на законных основаниях складами, которые он намеревается использовать в качестве складов временного хранения; h) сертификат об отсутствии задолженности перед национальным публичным бюджетом. 17. Таможенная служба рассматривает заявление о выдаче разрешения в течение 10 календарных дней с момента его подачи. При рассмотрении заявления проверяется достоверность представленных заявителем документов и сведений для установления их соответствия требованиям законодательства Республики Молдова, в том числе настоящего Положения. Проверка указанных данных осуществляется при условии обязательного выезда уполномоченных сотрудников таможенного органа на место нахождения заявителя и его подразделений. 19. Для получения разрешения при подаче заявления заявитель обязан: a) нанять не менее одного специалиста, получившего аттестат; b) располагать материально-технической базой, позволяющей осуществлять деятельность таможенного брокера в соответствии с требованиями, установленными настоящим положением и другими действующими нормативными актами; c) располагать информационной инфраструктурой, необходимой для осуществления связи с информационной сетью таможни в соответствии со стандартами, установленными Таможенной службой; d) не иметь задолженностей перед национальным публичным бюджетом. 20. В случае принятия решения о выдаче разрешения таможенного брокера Таможенная служба письменно извещает заявителя в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения. 21. При выдаче Разрешения взимается пошлина в размере, установленном в приложении № 2 к Закону о таможенном тарифе. Заявитель, получивший извещение, должен в течение 5 банковских дней уплатить пошлину за выдачу Разрешения. В случае неуплаты данной пошлины в указанный срок решение о выдаче Разрешения аннулируется. 22. Решение об отказе в выдаче Разрешения доводится до сведения заявителя Таможенной службой в течение 5 рабочих дней со дня его принятия. Решение в обязательном порядке должно содержать причины отказа. Основанием для отказа в выдаче Разрешения являются: a) недостоверная информация в представленных заявителем документах; b) несоответствие или отсутствие необходимых условий для осуществления брокерской деятельности. 23. В случае отказа Таможенной службой в выдаче Разрешения заинтересованное лицо может подать повторное заявление на выдачу Разрешения при условии устранения причин, послуживших основанием для отказа: a) по истечении 30 рабочих дней со дня принятия решения об отказе на основании подпункта b) пункта 22; b) по истечении 12 месяцев со дня принятия решения об отказе в выдаче в связи с предоставлением недостоверной информации. 24. Отказ в выдаче Разрешения может быть обжалован в соответствии с разделом XI Таможенного кодекса. 25. Решение о выдаче Разрешения оформляется соответствующим приказом Таможенной службы. Разрешение подписывается Генеральным директором Таможенной службы, заверяется печатью Таможенной службы и выдается заявителю не позднее чем через 5 рабочих дней со дня выплаты пошлин за выдачу Разрешения на казначейский счет Таможенной службы. 26. Срок действия Разрешения составляет 2 года со дня его выдачи. 27. При аннулировании, отзыве или приостановлении действия Разрешения уплаченные пошлины возврату не подлежат. IV. Порядок переоформления и выдачи разрешений 28. При изменении сведений, которые были указаны в заявлении на получение Разрешения (пункты 15 и 16), таможенный брокер обязан в 15-дневный срок с момента наступления изменений письменно уведомить об этом Таможенную службу и обратиться с письменным заявлением о выдаче нового Разрешения в соответствии с установленным порядком (глава III настоящего Положения). 29. При утрате Разрешения последний может осуществлять свою деятельность на основании дубликата, выданного Таможенной службой. Дубликат Разрешения выдается по письменному заявлению таможенного брокера в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления. За выдачу дубликата взимается сбор в размере, установленном в приложении № 2 к Закону о таможенном тарифе. 30. Если таможенный брокер в течение 15 дней с момента наступления указанных случаев не предпринял действий, предусмотренных в пунктах 28 и 29, Таможенная служба вправе приостановить деятельность таможенного брокера. V. Аннулирование, приостановление действия либо отзыв Разрешения 31. Разрешение может быть аннулировано, приостановлено или отозвано Таможенной службой. 32. Разрешение аннулируется в случае, если оно было выдано: a) с нарушением установленного порядка; b) на основании неполных и/или недостоверных сведений. 33. Разрешение может быть отозвано в следующих случаях: a) когда таможенный брокер не соблюдает условия, установленные для получения разрешения на деятельность в качестве таможенного брокера или в установленные сроки не приводит свою деятельность в соответствие с новыми требованиями; b) повторного невыполнения своих обязанностей перед таможенными органами после того, как было приостановлено его действие, в соответствии с положениями пункта 35 настоящего положения; c) повторного преднамеренного нарушения таможенного и налогового законодательства таможенным брокером; d) причинения существенного ущерба представляемому лицу, установленного судебным решением; e) распространения сведений, составляющих коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну, установленного согласно решению компетентных органов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Молдова; f) признания таможенного брокера окончательным решением суда несостоятельным либо объявления им о своей несостоятельности; g) пользования услугами специалиста, не имеющего либо лишенного аттестата, либо аттестат которого аннулирован, отозван или приостановлен; h) преднамеренного совершения определенных ошибок при таможенном оформлении товаров, в результате чего нанесен ущерб государству, установленный в соответствии с процедурой, определенной законодательством; i) воспрепятствования должностными лицами или специалистами таможенного брокера доступу таможенных органов для осуществления таможенного контроля. Разрешение может быть отозвано также в качестве меры взыскания за нарушение таможенных правил в соответствии с разделом Х Таможенного кодекса. 34. Приказ об аннулировании или отзыве Разрешения доводится до сведения соответствующего таможенного брокера в течение пяти рабочих дней. 35. Заявление о повторной выдаче Разрешения может быть подано после устранения причин, послуживших основанием для принятия решений о его аннулировании или отзыве и по окончании сроков, установленных пунктом 23 настоящего Положения. Действие Разрешения может быть обоснованно приостановлено на срок до 6 месяцев, если таможенный брокер не исполняет свои обязанности перед таможенными органами, а также в случаях, предусмотренных пунктом 30 настоящего Положения. Действие Разрешения может быть приостановлено по заявлению его обладателя. Приостановление действия Разрешения не продлевает срок его действия. 36. С момента приостановления действия Разрешения таможенный брокер не вправе представлять для таможенного оформления новые партии товаров и транспортные средства, а также совершать иные виды деятельности в качестве таможенного брокера. 37. Приостановление действия Разрешения не освобождает таможенного брокера от обязательств по завершению таможенного оформления товаров и транспортных средств, в отношении которых им была ранее подана грузовая таможенная декларация. 38. Приостановление действия Разрешения не освобождает таможенного брокера от ответственности перед таможенными органами за неуплату или неполную уплату таможенных платежей и иные действия, совершенные им до принятия решения о приостановлении. 39. Решение об аннулировании, отзыве либо о приостановлении действия Разрешения может быть обжаловано в соответствии с разделом XI Таможенного кодекса. VI. Права, обязанности и ответственность таможенного брокера 40. Деятельность таможенного брокера заключается в совершении от имени и за счет третьих лиц операций по таможенному оформлению товаров и транспортных средств, уплате соответствующих таможенных платежей и выполнении других посреднических функций в области таможенного дела по поручению представляемого лица. 41. В связи с выполнением операций по таможенному оформлению таможенный брокер имеет следующие обязательства: b) декларировать товары и транспортные средства в соответствии с процедурой, установленной законодательством Республики Молдова; c) предъявлять по требованию должностных лиц таможенного органа декларируемые товары и транспортные средства; d) предъявлять по требованию сотрудников таможенного органа документы или другие сведения, необходимые для таможенных целей; e) присутствовать по требованию таможенного органа при таможенном оформлении товаров и транспортных средств; f) нести солидарную ответственность с таможенным плательщиком за уплату таможенных платежей в сроки, установленные таможенным законодательством Республики Молдова; g) организовывать и осуществлять учет проведенных операций, товаров и транспортных средств, помещенных на временное хранение в склады, которые им содержатся; h) соблюдать конфиденциальность информации о таможенных операциях, являющейся коммерческой тайной, сведений частного характера; i) обеспечивать правильное заполнение таможенных документов в соответствии с таможенным законодательством Республики Молдова; j) выдавать представляемым лицам подтверждающие документы в соответствии с Постановлением Правительства № 294 от 17 марта 1998 г. “О выполнении Указа Президента Республики Молдова № 406-II от 23 декабря 1997 года” и другими действующими нормативными актами; k) обеспечивать свои обязательства перед таможенными органами в соответствии с Таможенным кодексом и настоящим положением; l) информировать Таможенную службу в 15-дневный срок об изменении юридического адреса, месторасположения рабочих помещений, а также о любых других изменениях касательно служебного персонала (директора, его заместителей, специалистов по таможенному оформлению) и деятельности таможенного брокера; m) проверять достоверность документов и сведений, полученных от представляемого лица; n) соблюдать условия пользования и распоряжения товарами и транспортными средствами, в отношении которых таможенное оформление не завершено, до выпуска (условного выпуска) товаров и транспортных средств в соответствии с выбранным таможенным назначением; o) исчислять таможенные платежи для задекларированных товаров; p) определять таможенную стоимость задекларированных товаров в соответствии с законодательством; q) отбирать с разрешения таможенного органа за свой счет и до подачи таможенной декларации пробы и образцы товаров для осуществления исследования (экспертизы) либо обеспечивать проведение такого исследования (экспертизы) в соответствии с законодательством Республики Молдова; r) гарантировать оплату таможенных платежей в случае временного хранения товаров на принадлежащем ему складе временного хранения, а также в случаях, предусмотренных в договоре, заключенном с представляемым лицом. 42. При осуществлении таможенного оформления таможенный брокер вправе: a) присутствовать (в том числе в зоне таможенного контроля) при досмотре задекларированных им товаров и транспортных средств; b) ходатайствовать перед таможенным органом о производстве таможенного оформления вне рабочего времени либо в местах, не определенных таможенным органом для производства таможенного оформления; c) обеспечивать с разрешения и в присутствии уполномоченного лица таможенного органа до подачи таможенной декларации транспортировку, взвешивание (иное определение количества товаров), погрузку, выгрузку, перегрузку товаров, операции по упаковке товаров, а также вскрытие помещений и емкостей, где могут находиться такие товары и транспортные средства; d) присутствовать при взятии проб и образцов товаров уполномоченными сотрудниками таможенных органов и ответственных лиц других органов, а также знакомиться с результатами проведенного исследования данных органов; e) требовать, согласно действующим нормам, возврата излишка ранее уплаченных сумм таможенных платежей; f) ходатайствовать перед таможенным органом о проведении корректировки таможенной стоимости задекларированных товаров; g) осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством. 43. Таможенный брокер не несет ответственности перед таможенными органами за несоблюдение условий выбранного таможенного назначения лицом, перемещающим товары с момента их помещения под определенный таможенный режим либо таможенное назначение. 44. Таможенный брокер несет ответственность за правильность определения таможенной стоимости товаров, достоверность документов и сведений, используемых в этих целях. 45. Права, обязанности и ответственность таможенного брокера перед таможенными органами не могут ограничиваться договором, заключенным между брокером и представляемым лицом. 46. Таможенный брокер не несет ответственности за несоблюдение правил маркировки товаров марками акцизного сбора, совершение валютных операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Республики Молдова, и другие действия, которые не могут быть ему вменены в ответственность. VII. Порядок обеспечения таможенным брокером обязательств перед таможенными органами 47. Таможенный брокер при выполнении своих функций имеет основным своим обязательством перед таможенными органами обеспечение соблюдения таможенного и налогового законодательства при осуществлении операций от лица экономических агентов. Кроме того, он несет солидарную ответственность совместно с экономическим агентом на условиях, предусмотренных Таможенным кодексом, за обязательства по уплате таможенных платежей, и других платежей в связи с продлением срока оплаты. 48. По требованию экономического агента таможенный брокер может осуществлять за свой счет уплату таможенных платежей или в случае льготных операций может обеспечивать их гарантию. Гарантирование таможенных платежей может производиться путем предоставления таможне письма банковской гарантии в размере, равном как минимум гарантируемым платежам, выданным уполномоченным банком, или путем внесения на счет таможенного органа денежной суммы (в национальной валюте), обеспечивающей уплату таможенных платежей. В случае использования гарантийного письма в размере, превышающем начисленную сумму, остаточная разница может быть использована для иных таможенных операций. Кроме того, после завершения льготного режима, за который таможенный брокер гарантировал таможенные платежи, соответствующая гарантия может быть использована для иных таможенных операций в пределах ее срока действия. Во время применения льготного режима, за который гарантирование таможенного обязательства производилось таможенным брокером, первоначально предоставленная гарантия может быть отменена при условии подачи новой гарантии либо экономическим агентом, либо третьим лицом. 49. За операции временного хранения товаров, предназначенных для последующего помещения под иное таможенное назначение, таможенный брокер может предоставлять гарантию уплаты таможенных платежей. С целью правильного осуществления таможенных операций и для предотвращения необоснованного простоя в таможне транспортных средств при выдаче Разрешения последний должен представить Таможенной службе суммарную банковскую гарантию в размере не менее 8000000 леев. 50. Гарантия, указанная в пунктах 48 и 49, предоставляется в любой из установленных действующим законодательством форм, включая банковскую гарантию и денежный депозит, вносимый на счет таможенных органов. В случае представления банковской гарантии оно должно содержать следующие обязательные элементы: a) наименование, фискальный код/код IDNO и юридический адрес гаранта; b) срок действия гарантии; c) сумма предоставляемой гарантии в молдавских леях; d) банковские счета, с которых возможно взыскание (в том числе и бесспорное) гарантированных сумм за уплату таможенных платежей; e) условие о безотзывности предоставляемой гарантии. Образец письма банковской гарантии представлен в приложении № 2 к настоящему Положению. 51. Срок действия банковских гарантий, предоставленных согласно пунктам 48 и 49, должен составлять не менее 1 года, за исключением дополнительных гарантий, которые могут быть действительны на срок, превышающий время осуществления соответствующей операции. Таможенный брокер обязан обновить банковскую гарантию в срок не менее 7 дней до момента ее истечения. Таможенная служба ведет учет действительности представленных банковских гарантий и приостанавливает действие Разрешения в случае неисполнения обязательства по обновлению или дополнению гарантии. 52. На время хранения денежных средств на счету таможенного органа проценты не начисляются и индексация не производится. 53. Оригинал гарантии хранится в уполномоченном подразделении Таможенной службы в специально оборудованных для этого местах. Таможни под контролем центрального аппарата Таможенной службы обеспечивают централизованный учет, в том числе в электронной форме, общих сумм суммарных банковских гарантий таможенных брокеров, доступных в настоящее время, резервирование (временное блокирование) сумм, используемых в период осуществления операции или льготного таможенного режима, аннулирование резервирования выданных сумм и учет остатка. Ведение учета обособленных гарантий входит в непосредственную обязанность таможен. 54. В случае необходимости таможенный брокер или лицо, осуществляющее операцию, может предоставить дополнительную гарантию. Если для операции по временному хранению первоначально предоставленной гарантии недостаточно, временное хранение может быть произведено только после ее пополнения. 56. Пополнение гарантии может быть осуществлено и путем подачи дополнительной гарантии. В случае, если вследствие несоблюдения таможенного законодательства в период временного хранения или действия льготного таможенного режима, для которого была внесена гарантия, возникает таможенное обязательство, таможенные органы могут предпринять меры, необходимые для взыскания сумм задолженностей из предоставленной гарантии. В этом случае таможенный брокер обязан в срок не более 5 рабочих дней восстановить минимальную сумму гарантии, в противном случае действие Разрешения приостанавливается. 57. Ведение учета использования предоставленной гарантии возлагается в том числе и на таможенного брокера и может осуществляться в любой из форм, обеспечивающих достаточный таможенный контроль (документальная, электронная и пр.). Таможенные органы вправе в любое время проводить контроль за ведением учета по использованию гарантии, предоставленной таможенным брокером. 58. Таможенный брокер может гарантировать оплату таможенных платежей за импорт/экспорт товаров, находящихся на складах временного хранения, путем подачи упрощенной декларации в установленном порядке или представлением письма о предоставлении финансовой гарантии, которое прилагается к декларации помещения под льготный таможенный режим. Право подписи упрощенной декларации или письма о предоставлении финансовой гарантии имеют только лица, специально уполномоченные для этого. 59. В случае применения специальных положений, касающихся солидарной ответственности, таможенный брокер обязан уплатить таможенные платежи в срок не более 5 рабочих дней с момента вступления в силу обязательства об уплате. В случае неуплаты в установленный срок действие Разрешения приостанавливается. На срок приостановления действия Разрешения таможенный брокер не может осуществлять таможенные операции, за исключением выполняемых в момент приостановления. VIII. Учет операций таможенного брокера по таможенному оформлению 60. Все операции таможенного брокера по таможенному оформлению товаров и транспортных средств, а также выполнение им других посреднических функций в области таможенного дела подлежат обязательному учету в соответствии с установленной процедурой. Учет таких операций осуществляется в письменной либо электронной форме таможенным брокером. Таможенный брокер обязан хранить документы, касающиеся осуществления посреднических операций при таможенном оформлении, в течение срока, установленного статьей 187 Таможенного кодекса. 61. Таможенный брокер ведет учет следующих таможенных документов: а) в центральном офисе должны храниться в обязательном порядке следующие документы: - оригинал Разрешения; - оригиналы разрешений на деятельность складов временного хранения, владельцем которго является соответствующий таможенный брокер; - оригиналы договоров оказания услуг таможенным брокером; - кадровые документы касательно нанятых специалистов; - копии квалификационных аттестатов нанятых специалистов; - оригиналы журналов учета товаров, помещенных на склады временного хранения, обслуживаемые центральным офисом; b) в филиалах и в представительствах должны храниться в обязательном порядке следующие документы: - копия Разрешения; - копии разрешений на функционирование складов временного хранения, владельцем которых является таможенный брокер, обслуживание которых осуществляется соответствующим филиалом или представительством; - копии договоров об оказании услуг таможенным брокером; - копии приказов о найме (индивидуальных трудовых договоров) и квалификационных аттестатов нанятых специалистов, действующих в соответствующих филиалах или представительствах; - оригиналы журналов учета товаров, помещенных на склады временного хранения, обслуживаемые соответствующими филиалами и представительствами. IX. Порядок взаимодействия таможенного органа и таможенного брокера 63. Таможня, в зоне деятельности которой осуществляет деятельность центральный офис таможенного брокера или его филиалы и представительства, вправе разработать единый порядок взаимодействия таможенного органа с таможенным брокером, который может предусматривать следующее: а) порядок осуществления таможенными брокерами операций по таможенному оформлению; b) правила взаимодействия таможенного органа с таможенным брокером, которые не противоречат действующему законодательству Республики Молдова; с) порядок доступа специалистов по таможенному оформлению в здания и помещения таможенных органов. 64. Таможенные органы, в радиусе деятельности которых действуют таможенные брокеры, должны выставлять в легкодоступных местах перечень всех действующих в данном регионе таможенных брокеров. 65. Таможенные органы вправе осуществлять контроль за деятельностью данного таможенного брокера, в том числе контроль товаров, помещенных на временное хранение в складе таможенного брокера. Таможенные органы также вправе в любое время осуществлять проверку деятельности таможенных брокеров. По результатам проверки составляется протокол в 2 экземплярах, один из которых остается у таможенного брокера. Оба экземпляра подписывают представитель таможенного брокера и уполномоченное должностное лицо таможенного органа, которое осуществило контроль. X. Прекращение деятельности в качестве таможенного брокера 66. Юридическое лицо прекращает деятельность в качестве таможенного брокера в следующих случаях: a) при аннулировании или отзыве Разрешения; b) по истечении срока действия Разрешения; c) при ликвидации или реорганизации экономического агента, обладателя Разрешения; d) по собственному желанию, с представлением соответствующего заявления в письменной форме; e) в других случаях, предусмотренных действующим законодательством Республики Молдова. 68. При прекращении деятельности в качестве таможенного брокера экономический агент обязан выполнить все обязательства перед таможенными органами, принятые им при осуществлении соответствующей деятельности. 69. Решение о прекращении деятельности экономического агента в качестве таможенного брокера оформляется приказом Таможенной службы. В приказе указываются причины прекращения деятельности экономического агента в качестве таможенного брокера. Приказ вручается таможенному брокеру непосредственно либо направляется ему почтовым отправлением с уведомлением. 70. При прекращении деятельности в качестве таможенного брокера экономическому агенту возвращается неиспользованный остаток суммы обеспечения обязательств перед таможенными органами, переведенной на счет Таможенной службы. Сумма обеспечения обязательств перед таможенными органами подлежит возврату на основании письменного заявления, поданного Таможенной службе. При прекращении деятельности в качестве таможенного брокера уплаченные сборы за выдачу Разрешения возврату не подлежат. XI. Условия и порядок выдачи квалификационного аттестата специалиста по таможенному оформлению 71. Специалистом по таможенному оформлению может быть любое физическое лицо - резидент Республики Молдова, являющееся обладателем диплома о специальном среднем либо высшем образовании. 72. Отношения таможенного брокера или таможенного декларанта со специалистом строятся на основе индивидуального трудового договора. 73. Для получения квалификационного аттестата специалиста по таможенному оформлению заявитель должен направить Таможенной службе заявление в произвольной форме, с приложением копии документов, подтверждающих соответствующее образование. 74. Таможенная служба периодически организует курсы обучения либо повышения квалификации специалистов по таможенному оформлению. Таможенная служба вправе уполномочить подведомственные ему структуры организовывать курсы по подготовке специалистов по таможенному оформлению. 75. Аттестат выдается согласно форме, представленной в приложении № 3 к настоящему положению, с соблюдением условий, установленных Таможенной службой. 76. Передача аттестата другому лицу запрещается. 77. Срок действия аттестата составляет 2 года со дня его выдачи. 78. Не могут осуществлять деятельность специалиста по таможенному оформлению лица, которые лишены решением суда права практиковать данный вид деятельности. XII. Права и обязанности специалиста по таможенному оформлению 79. При осуществлении своей деятельности специалист вправе: a) присутствовать при таможенном оформлении товаров и транспортных средств; b) производить под таможенным контролем осмотр товаров и транспортных средств, их взвешивание и иное определение количества, а также с разрешения сотрудника таможенного органа брать пробы и образцы товаров; c) знакомиться с результатами проведенного исследования (экспертизы) взятых проб и образцов товаров таможенными органами либо другими уполномоченными организациями; d) иметь доступ в зону таможенного контроля для совершения операций по таможенному оформлению в соответствии с действующим законодательством; e) обжаловать в установленном порядке решения, действия или бездействие таможенных органов или их должностных лиц. 80. Таможенные органы осуществляют контроль профессиональной деятельности специалиста непосредственно в процессе ведения им своей деятельности либо в ином порядке согласно действующему законодательству. 81. При осуществлении таможенного оформления в обязанности специалиста входит: a) должное выполнение своих профессиональных обязанностей; b) поведение, соответствующее моральным нормам и профессиональной этике; c) подчинение распоряжениям или законным требованиям таможенных органов; d) непрепятствование доступу сотрудников таможенных органов в помещения или на территорию для проведения таможенного контроля; e) участие по требованию таможенных органов в процессуальных действиях в случаях расследования таможенных правонарушений; f) соблюдение действующего законодательства. XIII. Приостановление, аннулирование или отзыв квалификационного аттестата специалиста по таможенному оформлению 84. Аттестат может быть аннулирован, если он был выдан заявителю на основании неполных или недостоверных сведений. 85. Таможенный орган, выявивший факты, являющиеся основанием для аннулирования аттестата, обязан немедленно информировать об этом Таможенную службу. 86. Аннулирование аттестата осуществляется приказом Таможенной службы. 87. Приказ об аннулировании доводится до сведения специалиста, таможенного брокера либо декларанта, нанявшего данного специалиста в течение 5 рабочих дней. 88. Повторное заявление о выдаче аттестата может быть рассмотрено в установленном порядке по истечении 6 месяцев со дня издания приказа Таможенной службы об аннулировании аттестата, при условии устранения причин, послуживших основанием для его аннулирования. 89. Действие аттестата может быть приостановлено на срок до 2 месяцев в следующих случаях: a) неудовлетворительного осуществления специалистом своих обязанностей; b) несоответствия уровня профессиональной подготовки специалиста требованиям, установленным Таможенной службой; c) предоставление специалистом, нанятым таможенным декларантом, услуг по таможенному оформлению от имени другого декларанта. 90. Таможенный орган, выявивший факты в деятельности специалиста, являющиеся основанием для приостановления действия аттестата, немедленно информирует об этом Таможенную службу. 91. Действие аттестата может быть приостановлено на основании приказа Таможенной службы. Приказ доводится до сведения специалиста, таможенного брокера либо декларанта, нанявшего данного специалиста в течение 5 рабочих дней. 92. Приказ о приостановлении действия аттестата может быть обжалован в соответствии с действующим законодательством. 93. Аттестат отзывается в случаях, установленных пунктом 6) статьи 166 Таможенного кодекса. 94. Отзыв аттестата оформляется приказом Таможенной службы. 95. Приказ доводится до сведения специалиста, таможенного брокера либо декларанта, нанявшего данного специалиста. 96. Повторное заявление о выдаче аттестата может быть рассмотрено в соответствии с установленным порядком по истечении 6 месяцев со дня его отзыва, при условии устранения причин, послуживших основанием для этого, либо по истечении срока, определенного судом. XIV. Склад временного хранения, принадлежащий таможенному брокеру 97. При получении Разрешения на деятельность в качестве таможенного брокера или при осуществлении данной деятельности экономический агент вправе требовать учреждения склада временного хранения. 98. Склады временного хранения учреждаются и действуют на основании разрешений, выданных Таможенной службой, с соблюдением условий, установленных статьей 150 Таможенного кодекса. Образец разрешения на деятельность склада временного хранения представлен в приложении № 3 к настоящему Положению. 99. Владелец склада временного хранения обязан вести учет операций, осуществляемых на складах временного хранения. Учет соответствующих операций ведется в журнале операций складирования (приложение № 5). Журнал операций складирования в обязательном порядке должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен печатью близлежащего таможенного органа, в радиусе деятельности которого находится центральный офис, филиал или представительство таможенного брокера. 100. Склад временного хранения должен иметь общую площадь не менее 100 кв.м, а также располагать погрузочно-разгрузочным оборудованием, средствами для взвешивания товаров и другим снаряжением, необходимым для нормальной деятельности. XV. Заключительные положения 101. Таможенная служба осуществляет ведение Государственного реестра таможенных брокеров и специалистов по таможенному оформлению и обеспечивает его постоянное опубликование на официальном сайте Таможенной службы. 102. В течение двух месяцев после вступления в силу настоящего Положения Таможенная служба начинает процедуру выдачи разрешений таможенным брокерам, а также процедуру выдачи квалификационных аттестатов специалистам по таможенному оформлению. anexa nr.1 anexa nr.2 anexa nr.3 anexa nr.4 anexa nr.5