В целях исполнения положений ст.30 ч.(4) и ч.(7), ст.34 ч.(10) Закона 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании” (Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 47–49, ст.213) Национальная комиссия по финансовому рынку ПОСТАНОВЛЯЕТ:
    1. Утвердить Положение о маржах платежеспособности страховщика (перестраховщика), согласно приложению 1.
    2. Страховщикам в срок до 30.09.2011 привести свои активы, принимаемые в покрытие технических резервов и минимальную маржу платежеспособности, в соответствие с нормами, установленными в пункте 18 Положения.
    3. Признать утратившими силу некоторые нормативные акты Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами, согласно приложению 2.

    Зам. председателя Национальной
    комиссии по финансовому рынку                                     Аурика ДОЙНА

    № 2/1. Кишинэу, 21 января 2011 г.


    1. Настоящее Положение устанавливает порядок расчета и отчетности, структуру и составляющие минимальной маржи платежеспособности (ММП) и свободной (фактической) маржи платежеспособности (СМП), категории активов, принимаемые в покрытие технических резервов и минимальной маржи платежеспособности, нормы распределения размещений и коэффициент ликвидности страховщика (перестраховщика).
    2. В целях настоящего Положения термины и определения, указанные ниже, имеют следующее значение:
    ликвидные активы - денежная наличность в кассе, на расчетных счетах, депозитных счетах срочных или до востребования, которые могут быть изъяты без ограничений, и ценные бумаги, которые легко конвертируются в денежные средства без наложения санкций;
    заявленные убытки - оплаченные убытки, увеличенные на изменения резерва неурегулированных убытков на определенный отчетный период;
    заявленные брутто-убытки – наступившие убытки, до вычета соответствующей им доли перестраховщика;
    заявленные нетто-убытки - наступившие брутто-убытки за вычетом доли перестраховщика из заявленных брутто-убытков;
  фонды страхователей – общая сумма активов, принимаемые настоящим Положением к покрытию договорных обязательств страховщика (перестраховщика), увеличенной на размер минимальной маржи платежеспособности в соответствии с нормативами, предусмотренными нормами размещения;
    фонды страховщика (перестраховщика) - общая сумма активов, принимаемых и предусмотренных настоящим Положением, иные, чем те, что представляют фонды страхователей;
    свободная (фактическая) маржа платежеспособности - сумма, на которую величина активов превышает размер обязательств и представляет уровень собственных фондов страховщика (перестраховщика);
    минимальная маржа платежеспособности - сумма собственных фондов, которыми страховщик (перестраховщик) обязан владеть и удерживать постоянно, уровень ниже которого страховщик (перестраховщик) считается несостоятельным. Размер минимальной маржи платежеспособности не может быть ниже минимальной величины уставного капитала, установленного законом;
    договорные обязательства (обязательства принятые в соответствии с полисом страхования) - общая сумма страховых технических резервов;
    норматив достаточности платежеспособности - соотношение между величиной фактической маржи платежеспособности и величиной минимальной маржи платежеспособности;
сумма риска - разница между страховой компенсацией и математическим резервом, рассчитанным по договорам страхования, которые покрывают риск на случай смерти.
    3. Страховщик (перестраховщик) определяет размер активов для расчета марж платежеспособности и составит отчет Форма А – Активы в соответствии с приложением №1.
    4. Следующие активы признаются с нулевым значением:
    1) нематериальные активы страховщика (перестраховщика);
    2) мебель как составная часть основных средств, материалы и инвентарь;
    3) авансы, со сроком более 90 дней, выданные сотрудникам;
    4) дебиторская задолженность соответствующая начисленным премиям со сроком более 60 дней;
    5) дебиторская задолженность перестраховщиков со сроком более 90 дней;
    6) иные дебиторские задолженности и авансы, которые не подлежат погашению;
    7) расходы, в том числе закупочные, перенесенные;
    8) часть прибыли и/или резервов, иные, чем технические, предназначенная распределению страховщиком (перестраховщиком) и другие фиктивные активы, иные чем предварительные расходы.
    5. Стоимость компьютеров и электронного оборудования, а также стоимость программного обеспечения должны соответствовать присвоенной стоимости, определенной в соответствии с нижеследующим:
    1) семьдесят пять процентов (75%) от стоимости в год закупки;
    2) пятьдесят процентов (50%) от стоимости во второй год от даты закупки;
    3) двадцать пять процентов (25%) от стоимости в третий год от даты закупки;
    4) ноль процентов (0%) в последующем.
   6. Все остальные активы страховщика (перестраховщика) должны иметь определенную стоимость, рассчитанную в соответствии с положениями Закона №113-XVI от 27.04.2007 «О бухгалтерском учете».
    7. Страховщик (перестраховщик) определит размер обязательств для расчета марж платежеспособности и составит отчет Форма О – Обязательства в соответствии с приложением № 2 к настоящему Положению.
    8. Страховщик (перестраховщик), осуществляющий деятельность по страхованию жизни, рассчитывает минимальную маржу платежеспособности на основании технических резервов по страхованию жизни и суммы риска, согласно Форме ММП-Ж в соответствии с приложением №3 к настоящему Положению.
    9. Страховщик (перестраховщик), осуществляющий деятельность по общему страхованию, рассчитывает минимальную маржу платежеспособности на основании начисленных нетто-премиях и заявленных нетто-убытков, согласно Форме ММП-О в соответствии с приложением №4 к настоящему Положению.
    10. Свободная (фактическая) маржа платежеспособности и норматив достаточности платежеспособности страховщика (перестраховщика) рассчитываются согласно Форме СМП-НД в соответствии с приложением №5 к настоящему Положению.
    11. Минимальная маржа платежеспособности должна быть постоянно покрыта и представлена значениями как минимум приравненными к допустимым активам.
    12. Норматив достаточности платежеспособности страховщика (перестраховщика) должен быть не менее чем:
    1) 110% для страховщика (перестраховщика), осуществляющего деятельность по страхованию жизни;
    2) 125% для страховщика (перестраховщика), осуществляющего деятельность по общему страхованию.
    Страховщик (перестраховщик) обязан постоянно удерживать норматив достаточности платежеспособности на уровне не ниже чем указано в п.1) и п.2), уровень ниже которого он считается не в состоянии выполнить обязательства по мере наступления сроков их выполнения.
  13. Каждый страховщик (перестраховщик) обязан рассчитать ежемесячно и непрерывно следить за минимальной маржей платежеспособности и фактической маржей платежеспособности.
    14. Страховщик (перестраховщик) предоставит информацию о минимальной марже платежеспособности и фактической марже платежеспособности на дату составления финансовых отчетов или на любую другую отчетную дату, установленную органом надзора.
    15. В случае если установлено, что любая из его марж платежеспособности, минимальная или фактическая, падает ниже требуемого уровня, предусмотренного п.11 и п.12 настоящего Положения, страховщик (перестраховщик) обязан проинформировать орган надзора в течение 10 дней со дня, когда ему стало известно о данном нарушении.
    16. Следующие категории активов допускаются покрывать и представлять страховые технические резервы и минимальную маржу платежеспособности страховщика (перестраховщика):
    1) ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом, при условии, что Правительство, соответственно государственный орган, гарантирует выплату основной суммы и процентов;
    2) ценные бумаги, выпущенные правительствами, национальными банками иных государств, имеющих рейтинг не менее ВВВ или аналогичный в соответствии с международными рейтинговыми агентствами, а также международными финансовыми организациями, при условии, что правительства, банки или указанные организации гарантируют выплату основной суммы и процентов;
    3) корпоративные ценные бумаги, допущенные к обращению на регулируемом рынке (биржа) Республики Молдова;
    4) корпоративные ценные бумаги, которые не являются предметом сделок на регулируемом рынке (биржа) Республики Молдова, при условии что они выпущены юридическими лицами, учрежденными в соответствии с действующим законодательством и осуществляющими свою деятельность в Республике Молдова;
    5) денежная наличность в кассе, которая находится под ограниченным контролем со стороны страховщика;
    6) денежная наличность на расчетных текущих счетах, вклады (депозиты) и инвестиции в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы;
    7) недвижимое имущество и иные вещные (имущественные) права на недвижимое имущество, которые отражены в бухгалтерском учете как земельные участки или строения, при условии, что данные активы или права приносят или будут приносить экономическую выгоду и зарегистрированы в реестре недвижимого имущества;
    8) дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней;
    9) доля перестраховщика в страховых технических резервах.
    17. Активы, принимаемые в покрытие технических резервов и минимальной маржи платежеспособности, размещаются и инвестируются с соблюдением норм предосторожности, обеспечивая их сохранность и безопасность, а также согласно принципам диверсификации, в целях предотвращения нецелесообразной концентрации инвестиционного риска ассоциируемого определенным категориям допустимых активов.
  18. При размещении активов, принимаемых в покрытие технических резервов и минимальной маржи платежеспособности, в порядке, представленном в п.16, страховщик (перестраховщик) должен соблюдать следующие нормы распределения размещений:
    1) ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом, принимаются в любом объеме, в пределах суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности, при условии соблюдения коэффициента ликвидности, установленного в п.25 настоящего Положения;
    2) ценные бумаги, выпущенные правительствами, национальными банками иных государств, или международными финансовыми организациями могут представлять не более 5% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
    3) ценные бумаги, допущенные к обращению на регулируемом рынке (биржа) Республики Молдова могут представлять не более 10% в случае одного и того же эмитента или дебитора и не более 30% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
    4) ценные бумаги, которые не являются предметом сделок на регулируемом рынке (биржа) Республики Молдова, могут представлять не более 3% в случае одного и того же эмитента или дебитора и не более 10% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
    5) денежная наличность в кассе может представлять не более 3% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
    6) денежная наличность на расчетных текущих счетах в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы, в том числе в иностранной валюте, может представлять не более 20% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
    7) вклады (депозиты) и инвестиции в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы, могут представлять не более 10% в случае одного и того же финансового учреждения и не более 40% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
    8) отдельные земельные участки или строения, либо участки или строения, расположенные достаточно близко друг от друга, что позволило бы их рассматривать в действительности как единое инвестирование в одно законное фактическое участие в недвижимое имущество, могут представлять не более 10% в случае одной и той же инвестиции и не более 40% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
    9) дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней, может представлять не более 5% в случае одного и того же дебитора и не более 15% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
    10) доля перестраховщика в технических резервах принимается в размере, определенном при расчете технических резервов.
    19. Страховщик обязан гарантировать ликвидность постоянным сохранением ликвидных активов и не обремененных обязательствами и поддерживать перманентную ликвидность, обеспечивая исполнение в срок договорных обязательств, а также иных обязательств и покрытие своих операционных расходов.
    20. Для сохранения постоянной ликвидности страховщик обязан предпринять необходимые меры для обеспечения безопасности своих инвестиций в целях предотвращения колебаний рыночной стоимости и ликвидности.
    21. В целях гарантирования ликвидности страховщик (перестраховщик) планирует каждый день, по мере возможности, поток денежных притоков и оттоков на следующие шесть дней.
    22. Коэффициент ликвидности страховщика (перестраховщика) рассчитывается как соотношение между ликвидными активами и обязательствами, подлежащими оплате.
    23. В целях расчета коэффициента ликвидности используются следующие ликвидные активы страховщика (перестраховщика):
    1) денежная наличность на расчетных текущих счетах, в том числе в иностранной валюте;
    2) денежная наличность в кассе;
    3) банковские депозиты до востребования;
    4) банковские депозиты, которые могут быть изъяты без ограничений;
    5) иные активы, которые могут быть незамедлительно преобразованы в денежные средства, необходимые для погашения обязательств, подлежащих оплате.
    24. Обязательства страховщика (перестраховщика), подлежащие оплате, являются следующими:
    1) обязательства, подлежащие оплате согласно договорам страхования (перестрахования);
    2) обязательства, подлежащие оплате, вытекающие из операционной деятельности, иные, чем указанные в п.1);
    3) иные обязательства, подлежащие оплате.
    25. Страховщик (перестраховщик) обязан удерживать коэффициент ликвидности на уровне не менее единицы (1,0).
    26. Страховщик (перестраховщик) должен ежедневно рассчитывать сумму ликвидных активов, указанных в п.23, сумму обязательств, подлежащих оплате, указанных в п.24 и коэффициент ликвидности, в соответствии с формой КЛ приложения №6 настоящего Положения.
    27. Форма КЛ, составленная страховщиком (перестраховщиком), хранится в первичных документах и представляется органу надзора по его требованию или на любую другую дату отчетности.
    28. Страховщик уведомит орган надзора о несостоятельности исполнения обязательств, подлежащих оплате, в течение 48 часов с момента констатации неплатежеспособности с приложением формы КЛ на данную дату.
    29. Уведомление включает сумму и структуру ликвидных активов и обязательства страховщика, подлежащие оплате, но неурегулированные, объяснения о неплатежеспособности и меры, предпринятые по стабилизации деятельности.

    anexe


    1. Постановление Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами №91 от 21.11.2002 об утверждении Положения об обеспечении платежеспособности страховых организаций (Официальный монитор Республики Молдова, 2002, №185-189, ст.416);
    2. Приказ Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами №34 от 9.03.2006 об утверждении Правил размещения страховых резервов и фондов (в новой редакции) (Официальный монитор Республики Молдова, 2006, №79-82, ст.280);
    3. Приказ Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами №87 от 06.09.2006 об утверждении изменений и дополнений, которые вносятся в Приказ Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами №34 от 9.03.2006 (Официальный монитор Республики Молдова, 2006, №158-160, ст.538).