OMFC169/2012
Внутренний номер:  346381
Varianta în limba de stat
Карточка документа

Республика Молдова
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
ПРИКАЗ Nr. 169
от  28.12.2012
об утверждении изменений и дополнений к Методологическим
 нормам по кассовому исполнению средств национального
 публичного бюджета посредством Государственного
 казначейства Министерства финансов
Опубликован : 18.01.2013 в Monitorul Oficial Nr. 10-14     статья № : 26     Дата вступления в силу : 18.01.2013

    В связи с необходимостью отражения специфических операций в кассовом исполнении средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов ПРИКАЗЫВАЮ:

     В Методологические нормы по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005 г., с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие дополнения:

    1. В разделе I  “Система организации и функционирования Государственного казначейства”, подраздел 1.1. “Общие положения” дополнить следующим понятием:

    «Проект, финансируемый из внешних источников – комплекс мероприятий, финансируемых за счет грантов и/или займов, предоставленных Правительству и/или органам центрального и местного публичного управления международными организациями и другими внешними донорами, для достижения одной общей цели и/или нескольких специфических целей».

    2. Раздел VI “Размещение средств подразделениями Государственного казначейства в финансовых учреждениях на депозитных счетах” заменить разделом в новой редакции “Управление проектами, финансируемыми из внешних источников (займы и/или гранты)” со следующими подразделами:

    «6.1 Общие положения

    6.1.1. Средства государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц, добытые от займов и/или грантов для различных проектов бюджетных органов/учреждений, управляются посредством казначейской системы.

    Управление проектами, финансируемыми из внешних источников (займы и/или гранты) осуществляется в соответствии с положениями:

    - Закона №847-XIII от 24 мая 1996 года о бюджетной системе и бюджетном процессе, с последующими изменениями и дополнениями;

    - Закона №397-XV от 16 октября 2003 года о местных публичных финансах, с последующими изменениями и дополнениями;

    - Других действующих законодательных и нормативных актов».

    6.2. Открытие счетов

    6.2.1. По запросу исполнителя бюджета, в целях управления средствами проектов, финансируемых из внешних источников (займы и/или гранты), территориальные казначейства Министерства финансов открывают отдельные банковские счета в иностранной и/или национальной валюте в коммерческом банке, обслуживающем Министерство финансов.

    Открытие банковских счетов осуществляется территориальными казначействами Министерства финансов в соответствии с пунктом 1.3 раздела I настоящих Норм и на основании следующих дополнительных документов:

    1) обращение со стороны публичного учреждения;

    2) заявление об открытии счета;

    3) соглашение, заключенное между центральными/местными публичными органами и международными организациями, а также другими  зарубежными донорами.

    Территориальные казначейства выдают исполнителю бюджета подтверждение с указанием данных банковского и казначейского счета, открытого в соответствии с планом финансирования с помесячным распределением.

    6.2.2. На начальном этапе проектов по запросу донора до подписания соглашения и составления плана финансирования, территориальные казначейства выдают сертификаты финансовой идентификации, которые  включают текущие казначейские счета исполнителей бюджета.

    6.3. Структура казначейских счетов для средств проектов, финансируемых из внешних источников (займы и/или гранты)

    6.3.1. Казначейские счета средств, полученных из внешних грантов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, состоят из 4 частей – 14 знаков, каждый из которых носит информативное значение (приложение № I-13).

    6.3.1. По запросу центральных и местных публичных органов, являющихся бенефициарами проектов, финансируемых из внешних источников, Министерство финансов присваивает каждому проекту специфический код, составленный из 3 знаков согласно Организационной классификации расходов бюджета „Б. Виды учреждений, организаций и мероприятий, финансируемых из бюджета”.

    6.4.  Осуществление расходов

    6.4.1.  Процедура закупки товаров, услуг и работ из средств проектов, финансируемых из займов и/или грантов, осуществляется в соответствии с  положениями заключенных соглашений.

    6.4.2. Контракты на закупку регистрируются в территориальных казначействах Министерства финансов.

    6.4.3. Для осуществления выплат из средств проектов, финансируемых из займов и/или грантов, исполнители бюджета оформляют и представляют в территориальные казначейства Министерства финансов в установленном порядке следующие платежные документы:

    - платежное поручение, сопровожденное реестром платежных документов;

    - заявление о покупке иностранной валюты за молдавские леи;

    - заявление о продаже иностранной валюты за молдавские леи;

    - платежное поручение в иностранной валюте;

    - заявление о выдаче иностранной валюты наличными;

    - ордер на  перечисление в  валюте;

    - доверенность на получение наличной суммы в молдавских леях.

    6.5. Проценты и комиссионные

    6.5.1. Проценты, рассчитанные на остатки денежных средств на банковских счетах проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов) полностью перечисляются в бюджеты, в чей состав они включены (государственный бюджет или бюджеты административно-территориальных единиц), или могут остаться на счету проекта (согласно положениям закона о бюджете/соглашения).

    6.5.2. Комиссионный сбор, причитающийся за банковские услуги по обслуживанию счетов, предназначенных для реализации проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов), управляемых посредством казначейской системы, покрывается за счет соответствующих бюджетов, на основании договора, заключенного между Министерством финансов или органами местной публичной власти и обслуживающим коммерческим банком.

    6.6. Остатки денежных средств проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов)

    6.6.1.  Остатки денежных средств проектов, финанси руемых из внешних источников (займов и/или грантов) неиспользованные до конца бюджетного года, доступны для использования в аналогичных целях в следующем бюджетном году.

    6.6.2.  После завершения проектов, банковские и казначейские счета закрываются. Для закрытия банковских и казначейских счетов публичное учреждение-бенефициар предоставляет казначейству подтверждение о завершении проекта и заявление о закрытии счетов.

    6.6.3.  В случае если при закрытии проекта зарегистрированы остатки неиспользованных средств, может быть предпринято одно из следующих действий:

    - остатки неиспользованных средств возвращаются донору согласно соответствующим положениям подписанного соглашения;

    - остатки неиспользованных средств перечисляются на счет 122.40 «Прочие поступления» государственного бюджета или бюджетов административно-территориальных единиц на основании платежного документа, представленного исполнителем бюджета.»

    3.  Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.


    МИНИСТР ФИНАНСОВ                                                     Вячеслав НЕГРУЦА


   № 169. Кишинэу, 28 декабря 2012 г.