OIFPSM16/2013
Внутренний номер: 346429
Varianta în limba de stat

Республика Молдова

ГЛАВНАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ

ПРИКАЗ Nr. 16
от 14.01.2013

об определении порядка, структуры и условий
представления информации субъектами, указанными
в статье 92 и статье 226¹¹ Налогового кодекса

Опубликован : 22.01.2013 в Monitorul Oficial Nr. 15-17 статья № : 47 Дата вступления в силу : 22.01.2013

    ИЗМЕНЕН
    ПГНС19 от 18.01.18, MO27-32/26.01.18 ст.120
    ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17
    ПГГНИ305 от 21.04.15, МО115-123/15.05.15 ст.802; в силу с 15.05.15
    ПГГНИ1472 от 16.11.14, МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14

    Наименование изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14, МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14

    В целях выполнения положений части (3) статьи 226¹¹ Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 (переизданный в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими поправками и дополнениями, и на основании пункта с) части (1) статьи 133 Налогового кодекса ПРИКАЗЫВАЮ:
    1.Центр государственных информационных ресурсов «Registru» представит Государственной налоговой службе информацию, установленную ч. (9) ст. 92 и ч. (2) ст. 22611 Налогового кодекса в соответствии с договором предоставления информационных услуг, заключенным с Государственной налоговой службой.
    [Пкт.1 в редакции ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17]
    [Пкт.1 в редакции ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]
[Пкт.2 аннулирован ПГГНИ1472 от 16.11.14, МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]
    3. Утвердить информацию, предоставляемую в обязательном порядке Государственной налоговой службе, в следующим порядке:
    а) субъектами, указанными в статье 226¹¹ Налогового кодекса:
    1) финансовыми учреждениями (приложение № 1);
    2) туристическими компаниями (приложение № 2);
    3) страховыми компаниями (приложение № 3);
    4) Национальным банком Молдовы (приложения 5 и 5A);
    5) нотариусами и другими лицами, осуществляющими нотариальную деятельность (приложение 6);
    6) судебными исполнителями (приложение № 9);
    b) субъектами, указанными в статье 92 Налогового кодекса:
    1) кадастровыми органами (приложение № 7);
    3) нотариусами (приложение 6);
    с) субъектами, указанными в статье 92 и 226¹¹ Налогового кодекса:
    1) держателями регистров владельцев ценных бумаг (приложение № 4).
    [Пкт.3 изменен ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17]
    [Пкт.3 в редакции ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]
    4. Лица, указанные в пункте 3 настоящего Приказа, обязаны представлять информацию в электронном виде посредством портала www.servicii.sfs.md, которая подтверждается электронной подписью, выданной одним из поставщиков сертификационных услуг в области применения усиленной квалифицированной электронной подписи Республики Молдова.
    [Пкт.4 в редакции ПГНС19 от 18.01.18, MO27-32/26.01.18 ст.120]
    5. Информация, предоставляемая лицами, указанными в пункте 3 настоящего приказа, будет предоставляться ежегодно в течение 30 (тридцати) рабочих дней после окончания налогового года.
    Для субъектов, указанных в статье 22611 Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2012 года.
     Для субъектов, указанных в статье 92 Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2014 года.
    [Пкт.5 в редакции ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]
    6. В течение 10 (десяти) рабочих дней со дня вступления в силу настоящего приказа управлению налогообложения физических лиц Генерального управления соблюдения налогового законодательства подготовить и обеспечить отправку объяснительных писем о процедуре представления информации всем субъектам, указанным в части (2) статьи 226¹¹ Налогового кодекса.
    6¹. В случае изменения структуры и срока предоставления затребованной информации, Государственная налоговая служба доведет об этом до сведения субъектов в течение 60 дней по окончании отчетного налогового года.
    [Пкт.6¹ изменен ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17]
    [Пкт.6¹ введен ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]
    7. Управлению ведения документов и архивирования ознакомить с настоящим приказом все структурные подразделения Главной государственной налоговой инспекции и территориальные государственные налоговые инспекции.
    8. Юридическому управлению обеспечить опубликование данного приказа в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
    9. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Начальник ГГНИ Николае ВИКОЛ

    № 16. Кишинэу, 14 января 2013 г.

    приложение №1
    [Приложение№1 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    приложение №2
    [Приложение №2 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    приложение №3
    [Приложение №3 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    приложение №4
    [Приложение №4 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    приложение №5
    [Приложение №5 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    приложение №5a
[Приложение №5a изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    приложение №6
    [Приложение №6 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    приложение №7
    [Приложение №7 введено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    [Приложение №8 исключено ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17]
    [Приложение №8 введено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

    приложение №9
    [Приложение №9 в редакции ПГГНИ305 от 21.04.15, МО115-123/15.05.15 ст.802; в силу с 15.05.15]
    [Приложение №9 введено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

Anexa nr. 10 la Ordinul IFPS nr. 16 din 14.01.2013

Приложение № 10 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 г.

Пояснительная записка

по заполнению приложения № 7 к настоящему Приказу

1. Приложение № 7 должно представляться кадастровыми органами.

2. В информации, представляемой согласно приложению № 7, отражается:

в гр. 2 «Фискальный код» - персональный идентификационный номер (фискальный код) физического лица, отчуждающего/получающего право собственности на недвижимое имущества;

в гр. 3 «Фамилия, имя» - данные о фамилии и имени физического лица, отчуждающего/получающего право собственности на недвижимое имущества;

в гр. 4 «Категория субъекта» - категория лица, участвующего в сделке, которому присваивается код С или Р, где С – лицо, которое передает права собственности на недвижимое имущество, Р – лицо, которое приобретает права собственности на недвижимое имущество;

в гр. 5 «Кадастровый номер» - кадастровый номер недвижимого имущества;

в гр. 6 «Доля» - доля от оцененной кадастровой стоимости недвижимого имущества, которая кодифицирована в гр. 5 (в процентах);

в гр. 7 «Тип сделки» - тип сделки, которой присвоены коды V, D, M, S или A, где V- отчуждение/приобретение права собственности посредством продажи, D - посредством дарения, M - посредством наследства, S - посредством обмена, А - посредством других сделок;

в гр. 8 «Дата регистрации/исключения прав собственности» - дата регистрации в реестре недвижимого имущества прав собственности лица, которое приобрело недвижимое имущество, дата исключения из реестра недвижимого имущества прав собственности лица, которое отчуждает недвижимое имущество.

[Приложение №10 изменено ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17]
[Приложение №10 введено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]

OIFPSM16/2013 Внутренний номер: 346429 Varianta în limba de stat	Карточка документа
Республика Молдова
ГЛАВНАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ
ПРИКАЗ Nr. 16 от 14.01.2013
об определении порядка, структуры и условий представления информации субъектами, указанными в статье 92 и статье 226¹¹ Налогового кодекса
Опубликован : 22.01.2013 в Monitorul Oficial Nr. 15-17 статья № : 47 Дата вступления в силу : 22.01.2013
ИЗМЕНЕН ПГНС19 от 18.01.18, MO27-32/26.01.18 ст.120 ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17 ПГГНИ305 от 21.04.15, МО115-123/15.05.15 ст.802; в силу с 15.05.15 ПГГНИ1472 от 16.11.14, МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14 Наименование изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14, МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14 В целях выполнения положений части (3) статьи 226¹¹ Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 (переизданный в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими поправками и дополнениями, и на основании пункта с) части (1) статьи 133 Налогового кодекса ПРИКАЗЫВАЮ: 1.Центр государственных информационных ресурсов «Registru» представит Государственной налоговой службе информацию, установленную ч. (9) ст. 92 и ч. (2) ст. 22611 Налогового кодекса в соответствии с договором предоставления информационных услуг, заключенным с Государственной налоговой службой. [Пкт.1 в редакции ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17] [Пкт.1 в редакции ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] [Пкт.2 аннулирован ПГГНИ1472 от 16.11.14, МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] 3. Утвердить информацию, предоставляемую в обязательном порядке Государственной налоговой службе, в следующим порядке: а) субъектами, указанными в статье 226¹¹ Налогового кодекса: 1) финансовыми учреждениями (приложение № 1); 2) туристическими компаниями (приложение № 2); 3) страховыми компаниями (приложение № 3); 4) Национальным банком Молдовы (приложения 5 и 5A); 5) нотариусами и другими лицами, осуществляющими нотариальную деятельность (приложение 6); 6) судебными исполнителями (приложение № 9); b) субъектами, указанными в статье 92 Налогового кодекса: 1) кадастровыми органами (приложение № 7); 3) нотариусами (приложение 6); с) субъектами, указанными в статье 92 и 226¹¹ Налогового кодекса: 1) держателями регистров владельцев ценных бумаг (приложение № 4). [Пкт.3 изменен ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17] [Пкт.3 в редакции ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] 4. Лица, указанные в пункте 3 настоящего Приказа, обязаны представлять информацию в электронном виде посредством портала www.servicii.sfs.md, которая подтверждается электронной подписью, выданной одним из поставщиков сертификационных услуг в области применения усиленной квалифицированной электронной подписи Республики Молдова. [Пкт.4 в редакции ПГНС19 от 18.01.18, MO27-32/26.01.18 ст.120] 5. Информация, предоставляемая лицами, указанными в пункте 3 настоящего приказа, будет предоставляться ежегодно в течение 30 (тридцати) рабочих дней после окончания налогового года. Для субъектов, указанных в статье 22611 Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2012 года. Для субъектов, указанных в статье 92 Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2014 года. [Пкт.5 в редакции ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] 6. В течение 10 (десяти) рабочих дней со дня вступления в силу настоящего приказа управлению налогообложения физических лиц Генерального управления соблюдения налогового законодательства подготовить и обеспечить отправку объяснительных писем о процедуре представления информации всем субъектам, указанным в части (2) статьи 226¹¹ Налогового кодекса. 6¹. В случае изменения структуры и срока предоставления затребованной информации, Государственная налоговая служба доведет об этом до сведения субъектов в течение 60 дней по окончании отчетного налогового года. [Пкт.6¹ изменен ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17] [Пкт.6¹ введен ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] 7. Управлению ведения документов и архивирования ознакомить с настоящим приказом все структурные подразделения Главной государственной налоговой инспекции и территориальные государственные налоговые инспекции. 8. Юридическому управлению обеспечить опубликование данного приказа в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 9. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. Начальник ГГНИ Николае ВИКОЛ № 16. Кишинэу, 14 января 2013 г. приложение №1 [Приложение№1 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] приложение №2 [Приложение №2 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] приложение №3 [Приложение №3 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] приложение №4 [Приложение №4 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] приложение №5 [Приложение №5 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] приложение №5a [Приложение №5a изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] приложение №6 [Приложение №6 изменено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] приложение №7 [Приложение №7 введено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] [Приложение №8 исключено ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17] [Приложение №8 введено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] приложение №9 [Приложение №9 в редакции ПГГНИ305 от 21.04.15, МО115-123/15.05.15 ст.802; в силу с 15.05.15] [Приложение №9 введено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14] Anexa nr. 10 la Ordinul IFPS nr. 16 din 14.01.2013 Приложение № 10 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 г. Пояснительная записка по заполнению приложения № 7 к настоящему Приказу 1. Приложение № 7 должно представляться кадастровыми органами. 2. В информации, представляемой согласно приложению № 7, отражается: в гр. 2 «Фискальный код» - персональный идентификационный номер (фискальный код) физического лица, отчуждающего/получающего право собственности на недвижимое имущества; в гр. 3 «Фамилия, имя» - данные о фамилии и имени физического лица, отчуждающего/получающего право собственности на недвижимое имущества; в гр. 4 «Категория субъекта» - категория лица, участвующего в сделке, которому присваивается код С или Р, где С – лицо, которое передает права собственности на недвижимое имущество, Р – лицо, которое приобретает права собственности на недвижимое имущество; в гр. 5 «Кадастровый номер» - кадастровый номер недвижимого имущества; в гр. 6 «Доля» - доля от оцененной кадастровой стоимости недвижимого имущества, которая кодифицирована в гр. 5 (в процентах); в гр. 7 «Тип сделки» - тип сделки, которой присвоены коды V, D, M, S или A, где V- отчуждение/приобретение права собственности посредством продажи, D - посредством дарения, M - посредством наследства, S - посредством обмена, А - посредством других сделок; в гр. 8 «Дата регистрации/исключения прав собственности» - дата регистрации в реестре недвижимого имущества прав собственности лица, которое приобрело недвижимое имущество, дата исключения из реестра недвижимого имущества прав собственности лица, которое отчуждает недвижимое имущество. [Приложение №10 изменено ПГГНИ411 от 22.03.17, МО192-102/31.03.17 ст.678; в силу с 01.04.17] [Приложение №10 введено ПГГНИ1472 от 16.11.14,МО358-363/04.12.14 ст.1772; в силу с 04.12.14]