В связи с необходимостью отражения некоторых специфических операций по кассовому исполнению средств публичного национального бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов ПРИКАЗЫВАЮ:
     В методологических Нормах о кассовом исполнении средств публичного национального бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов, утвержденных Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005 года, внести следующие изменения и дополнения:
    1. Пункт 1.1.2. дополнить следующим понятием:
    Администратор бюджета – орган публичной власти, наделенный правом управления одним из бюджетов, составляющих публичный национальный бюджет.
    2. После раздела V „Учет операций по предоставлению и погашению займов” внести раздел V1 следующего содержания:
     5¹.1. Основные положения
    5¹.1.1. Остаток временно свободных средств государственного бюджета, бюджетов административно-территориальных единиц первого и второго уровня, бюджета государственного социального страхования и фонда обязательного медицинского страхования могут быть размещены на депозитах в Национальном банке Молдовы.
    Размещение депозитов в срок осуществляется согласно положениям:
    • Закона о годовом бюджете;
    • Закона № 397-XV от 16 октября 2003 года о местных публичных финансах, с последующими изменениями и дополнениями;
    • Соглашение о предоставлении услуг Министерства финансов Республики Молдова Национальным банком Молдовы, подписанного 5 декабря 2007 года;
    • Положение о принятии вкладов от Министерства финансов, утвержденное Правлением Национального банка Молдовы № 358 от 28 декабря 2006 года.
 5¹.2.1. Для размещения на депозитных счетах Национального банка Молдовы (НБМ) временно свободных средств государственного бюджета, бюджетов административно-территориальных единиц, бюджета государственного социального страхования и фондов обязательного медицинского страхования администратор бюджета направляет в письменной форме заявление о депонировании в Министерство финансов, согласно приложению № V-1 .
    5¹.2.2. Заявление о депонировании представляется в двух экземплярах минимум за три рабочих дня до даты, установленной для размещения депозита.
    5¹.2.3. Депонирование средств осуществляется на срок от 14 (четырнадцати) дней до 12 месяцев с датой размещения и датой закрытия депозита в том же бюджетном году.
    5¹.2.4. Администратор бюджета обеспечивает полный перевод суммы, указанной в заявлении, не позднее одного дня до даты депонирования на банковский счет, открытый на Едином казначейском счете для осуществления операций по депонированию средств.
    5¹.3.1. Размещение средств на депозитном счете осуществляется на основании договора депозита, заключенного между Министерством финансов и НБМ, в котором устанавливается сумма депозита, процентная ставка, дата размещения, дата закрытия депозита, права и обязательства сторон и другие условия, согласованные сторонами.
    5¹.3.2. Учет договоров депозита ведется сторонами договора.
    5¹.3.3. Для депозитов на определенный срок в молдавских леях выплачивается процентная ставка, исходя из базовой ставки, применяемой к основным операциям валютной политики, краткосрочной и переменной, на срок действия договора депозита, независимо от срока депонирования. В случае изменения базовой ставки новая процентная ставка применяется со дня вступления ее в силу.
    5¹.3.4. Процентная ставка по размещенным депозитам рассчитывается исходя из общепринятой практики в 365 дней.
    5¹.3.5. Выплата процентной ставки осуществляется НБМ на казначейский счет администратора бюджета в первый рабочий день месяца, непосредственно следующего за отчетным месяцем, и при истечении срока депозита.
    5¹.4.1. После возврата общей суммы депозита НБМ Министерству финансов  сумма депозита вносится на счет администратора бюджета на дату истечения срока депозита или  на другую дату по требованию администратора бюджета. В случае, если дата истечения срока депозита попадает на нерабочий день, Министерство финансов возвращает депозит на следующий рабочий день без выплаты дополнительной процентной ставки.
    5¹.4.2. Администратор бюджета вправе потребовать вернуть общую сумму размещенного депозита до даты истечения срока, направив в адрес Министерства финансов заявление в письменном виде за 7 рабочих дней до расторжения договора депозита. Процентная ставка этого депозита рассчитывается на основе средневзвешенной процентной ставки по банковской системе по депозитам до востребования, привлеченным от юридических лиц с процентной  ставки в молдавских леях, доступной в течение последних трех месяцев, предшествующих каждому месяцу содержания.
     5¹.4.3. В случае возврата депозита до даты истечения срока пересчитывается сумма процентной ставки за период содержания, и в случае когда в этом периоде были выплачены процентные ставки, разница между суммами вычитается из суммы депозита и процентной ставки к возврату.
    3. Настоящий приказ вступает в сиу со дня его опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

    ЗАМ. МИНИСТРА ФИНАНСОВ                                     Виктор БАРБЭНЯГРЭ

    № 197. Кишинэу, 31 декабря 2013 г.

    anexa