Во исполнение положений  пункта a) часть (3) статьи 27 Закона № 61-XVI от 16 марта 2007 года об аудиторской деятельности (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2012 г., № 72-75, ст. 230), с последующими изменениями и дополнениями, и положений  Плана действий по внедрению Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы,  утвержденного Законом № 130 от 6 июня 2013 года об утверждении Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы и Плана действий по внедрению Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы (Официальный  монитор Республики Молдова, 2013 г., № 161-165, ст. 510) ПРИКАЗЫВАЮ:
    В Приказ Министра финансов № 63 от 10 августа 2009 года об утверждении Методических указаний по применению аудиторскими обществами, аудиторами индивидуальными предпринимателями мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Официальный монитор Республики Молдова, 2009 г., № 157, ст. 714), зарегистрированный   Министерством юстиции Республики Молдова под № 714 от 13 октября 2009 года, внести следующие изменения и дополнения:
    1) после пункта 3 дополнить пунктом 3¹  следующего содержания:
    “3¹. Для целей настоящих Методических указаний понятие “выгодоприо-бретающий собственник” означает физическое лицо, которое в конечном счете контролирует физическое или юридическое лицо, либо лицо, по поручению которого проводится операция или осуществляется деятельность и / или которое обладает, прямо или косвенно, правом собственности или контроля над не менее  чем 25 процентами  акций или прав голоса юридического лица”;
    2) в пункте 8 исключить слово “Национальными”;
    3) пункт 11 в конце дополнить  подпунктом f) следующего содержания:
    “f) использование информационных технологий в процессе осуществления деятельности”;
    4) пункт 14 в конце дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;
    5) в подпункте c) пункта 15 после слова “клиенты” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающие собственники”;
    6) в пункте 16:
    в первом предложении после слова “клиента” дополнить синтагмой “, выгодо-приобретающего собственника”;
    в третьем предложении после слов “идентификации клиента” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;
    7) в пункте 17 в первом предложении после словами “клиент” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”, а во втором предложении после слова “клиентов” дополнить синтагмой “, а также выгодоприобретающих собственников”;
    8) в пункте 18 после слова “клиенте” дополнить синтагмой “, выгодо-приобретающем собственнике”, а в подпункте b) слово “владельцем” заменить словами “выгодоприобретающим собственником”;
    9) в пункте 19:
    после слова “клиента” дополнить синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;
    подпункт а) после слова “клиента” дополнить  синтагмой “, выгодо-приобретающего собственника”;
    в подпункте b) слово “собственника” заменить словами “выгодоприобретающего собственника” и “выгодоприобретающего собственника”;
    10) в пунктах 20 и 23 подпункт а) после слов “идентификации клиента” дополнить соответственно синтагмой “, выгодоприобретающего собственника”;
    11) пункт 24 после слова “хранить” дополнить  синтагмой  “документацию аудита”, а после слова “положениям” дополнить синтагмой “стандартов аудита и”;
    12) в пунктах 26 и 27 аббревиатуру “ЦБЭПК” заменить синтагмой “Служба по предупреждению и борьбе с отмыванием денег”;
    13) в пункте 27 слова “профессионального поведения аудиторов и бухгалтеров” заменить словами “этики профессиональных бухгалтеров”;
    14) в Модель структуры политики по предупреждению, обнаружению и информированию случаев отмывания денег и финансирования терроризма внести следующие изменения:
раздел “Процедуры” после четвертого пункта дополнить пятым пунктом  следующего содержания:
    “• идентификация выгодоприобретающего собственника клиента (пример процедуры: накопление базовой информации о реальном выгодоприо-бретающим собственнике клиента на основании документов, удостоверяющих личность,  данных или информации полученной из надежных и независимых источников, таких как, интервью сотрудников клиента и партнеров     по бизнесу, получения данных из соответствующих баз данных)”;
    в предпоследнем пункте слово “семь” заменить словом “пять”.

    МИНИСТР ФИНАНСОВ                                           Анатол АРАПУ

    № 192. Кишинэу, 27 декабря 2013 г.