În temeiul articolelor 11 şi 72 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi conform articolelor 33, 37 şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr. 550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr. 78-81, art. 199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
    1. Se aprobă Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire de către bănci a Raportului privind volumul operaţiunilor de casă (se anexează).
    2. Se abrogă:
    a) Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.44 din 26 august 1997 privind Instrucţiunea cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr.01006\1 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr. 87-89, art. 182);
    b) Punctul II din Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.133 din 17 iulie 2008 cu privire la modificarea şi completarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr. 157-159, art. 448).
    3. Prima raportare conform cerinţelor Instrucţiunii menţionate la punctul 1 se va efectua pentru luna ianuarie 2012.

    PREŞEDINTELE CONSILIULUI
    DE ADMINISTRAŢIE AL BĂNCII
    NAŢIONALE A MOLDOVEI                                          Dorin DRĂGUŢANU

    Nr. 256. Chişinău, 17 noiembrie 2011.


    1. Prezenta Instrucţiune are ca obiect modul de întocmire de către bănci din Republica Moldova a Raportului privind volumul operaţiunilor de casă (în continuare Raport), în vederea efectuării unei analize complete a rulajului de numerar pe sistemul bancar al Republicii Moldova.
    2.  Raportul se întocmeşte de Banca Naţională a Moldovei şi de toate băncile (conform anexei) care efectuează deservirea de casă a agenţilor economici şi a populaţiei.
    3. Băncile întocmesc Raportul şi îl prezintă la Banca Naţională a Moldovei.
    4. Băncile prezintă Raportul cu includerea datelor privind circulaţia banilor în numerar ale caselor de circulaţie, punctelor de schimb valutar şi bancomatelor.
    5.  Raportul cuprinde simbolurile (01-46), care reflectă toate operaţiunile în numerar efectuate prin intermediul caselor Băncii Naţionale a Moldovei şi ale băncilor.
    6.  La distribuirea operaţiunilor de casă conform simbolurilor Raportului se ţine cont de următoarele indicaţii:
    Simbolul 01. Încasări de la comercializarea mărfurilor de consum, indiferent de canalul de desfacere
    Încasările de la comercializarea mărfurilor de consum, indiferent de canalul de desfacere şi încasările de la prestarea serviciilor de reparaţii ale articolelor de uz gospodăresc şi personale în conformitate cu Instrucţiunile metodologice privind „Statistica comerţului cu amănuntul, vânzarea şi repararea autovehiculelor, repararea obiectelor de uz casnic şi personale, stocurile de mărfuri”, aprobate prin Ordinul Biroului Naţional de Statistică al Republicii Moldova nr.84 din 16 august 2010.
    Încasările comerciale ale persoanelor juridice şi ale subdiviziunilor lor separate obţinute de la vânzarea mărfurilor prin decontări în numerar prin intermediul caselor lor, pentru care comerţul cu amănuntul nu este activitatea de bază.
    Simbolul 02. Încasări de la întreprinderile care prestează servicii de transport
    Încasările de numerar de la transportul feroviar, aerian, naval, transportul de mărfuri şi pasageri. Încasările de la deservirea călătorilor, plata pentru utilizarea lenjeriei de pat, serviciile hamalilor, păstrarea bagajului, încărcăturilor şi alte servicii legate de transportarea călătorilor şi încărcăturilor, de asemenea, încasările taxei de asigurare a călătorilor.
    Încasările de numerar de la toate tipurile de transport local (inclusiv rutele internaţionale), indiferent de subordonarea întreprinderii (inclusiv întreprinderile pentru care prestarea acestor servicii nu este activitatea lor de bază): încasările de la transportul cu troleibuze, autobuze, microbuze, taxiuri de încărcături, cutere fluviale şi bacuri, poduri plutitoare şi alte tipuri de transport local. Încasările din vânzarea tichetelor şi abonamentelor pentru transportul public.
    Simbolul 03. Încasări ale plăţilor pentru chirie şi servicii comunale
    Încasările de numerar pentru chirie, inclusiv plata pentru cămin şi servicii comunale (energie electrică, agent termic, gaz, aprovizionare cu apă, canalizare, pentru transportarea deşeurilor menajere şi altele); plăţi pentru instalarea şi utilizarea telefonului, pentru utilizarea serviciilor de telefonie mobilă şi de internet, a radioului, televiziunii prin cablu, precum şi utilizarea antenelor colective de televiziune (inclusiv, încasările de numerar prin intermediul terminalelor de plăţi electronice); încasările de numerar pentru cazarea în hoteluri.
    Simbolul 04. Încasări de la întreprinderile de divertisment
    Încasările de numerar de la teatre, cinematografe, saloane foto şi video, cluburi, săli de concerte, de conferinţe, discoteci, circuri, muzee, expoziţii, parcuri de cultură şi odihnă, hipodromuri, stadioane, diferite jocuri distractive, inclusiv automate de joc, cazinouri, staţii de închiriere a bărcilor şi bicicletelor de apă, de la punctele de închiriere a instrumentelor muzicale, audio şi video, discurilor, precum şi de la organizaţiile sportive, de divertisment, inclusiv de la organizaţiile sindicale pentru măsurile teatrale desfăşurate, încasări de la studiouri cinematografice şi saloane video cooperative.
    Simbolul 05. Încasări de la întreprinderile care prestează alte servicii
    Încasările de numerar de la construcţia şi reparaţia locuinţelor (apartamentelor) şi alte servicii cu caracter de producţie.
    Încasările de numerar de la băi, duşuri, spălătorii, curăţătorii chimice, frizerii, puncte de închiriere a obiectelor de menire social-culturală şi de uz gospodăresc, a vehiculelor, încasările de numerar de la parcările şi garajele cu plată ale automobilelor, bazele turistice şi de excursii, birourile de informaţii, policlinicile cu plată, de la vânzarea biletelor cu plată şi privilegiate la sanatorii şi case de odihnă, plăţile pentru întreţinerea copiilor la grădiniţe, creşe, tabere şi alte instituţii pentru copii, încasările de la instituţiile de tratament, staţiunile balneare şi alte organizaţii pentru acordarea serviciilor suplimentare celor care se odihnesc şi care nu au fost incluse în costul biletului; încasările de la punctele de distribuire a produselor lactate pentru copii, plata pentru studii la cursuri cu plată, şcoli de muzică şi alte instituţii de învăţământ (instituţii de învăţământ superior, colegii, licee, şcoli, gimnazii şi altele), plata serviciilor la piaţă, serviciilor cu caracter juridic, încasările de la instituţiile bancare, de la serviciile privind examinarea şi instalarea sistemelor de încălzire cu gaz, de la serviciile rituale etc. cu excepţia serviciilor de reparaţie a articolelor electrice de uz gospodăresc şi personale.
    Încasările de numerar de la prestarea serviciilor similare populaţiei de către întreprinderile pentru care prestarea de servicii nu este activitate de bază.
    Simbolul 06. Încasări ale impozitelor şi taxelor
    Încasările de numerar ale tuturor felurilor de impozite trecute la conturile bugetului de stat şi bugetelor locale, ale tuturor ratelor de asigurare intrate la conturile instituţiilor, care dispun de licenţă de desfăşurare a activităţii de asigurare pe teritoriul Republicii Moldova (în afară de taxa de asigurare a călătorilor şi bagajului), mijloacelor autoimpunerii, taxei unice pentru comerţ cu plată, veniturilor vamale şi taxei de stat, amenzilor (inclusiv încasările de numerar prin intermediul terminalelor de plăţi electronice), taxei pentru eliberarea paşapoartelor, actelor de identitate, pentru viza de reşedinţă, taxei balneare, impozitelor pentru posesorii de autovehicule, altor taxe trecute la buget, de asemenea, încasările taxei de către inspecţia auto pentru controlul tehnic şi înregistrarea automobilelor şi altor mijloace de transport.
    Simbolul 07. Încasări pe conturile curente şi conturile de depozit ale persoanelor fizice
    Încasările de numerar în casele băncilor pe conturile curente şi conturile de depozit ale persoanelor fizice.
    Simbolul 08. Încasări de la întreprinderile Ministerului Tehnologiei Informaţiei şi Comunicaţiilor
    Încasările de la întreprinderile poştale şi telegrafice ale Ministerului Tehnologiei Informaţiei şi Comunicaţiilor, indiferent de sursa de formare a numerarului în casele întreprinderilor.
    Simbolul 09. Încasări din efectuarea operaţiunilor valutare cu documentele de decontare
    La acest simbol se reflectă:
    a)  încasări de numerar în moneda naţională ca rezultat al convertirilor (în cazul transferurilor efectuate la conturile de depozit şi la conturile curente ale persoanelor fizice în valută străină);
    b)  încasări de numerar în moneda naţională ca rezultat al convertirilor efectuate de persoanele fizice (în cazul transferurilor de mijloace băneşti în valută străină fără deschiderea contului bancar).
    Simbolul 10. Încasări de la vânzarea valutei străine persoanelor fizice
    Încasările de numerar (echivalentul în moneda naţională) de la vânzarea valutei străine persoanelor fizice, precum şi de la cumpărarea cecurilor de călătorie în valută străină (conform Regulamentului cu privire la unităţile de schimb valutar nr.53 din 5 martie 2009).
    Simbolul 11. Încasări de la vânzarea tuturor tipurilor de valori mobiliare
    Încasările în numerar de către bănci de la vânzarea valorilor mobiliare de stat şi a altor valori mobiliare prevăzute de legislaţia în vigoare.
    Simbolul 12. Încasări pentru achitarea creditelor
    Încasările de numerar pentru achitarea creditelor de către persoanele fizice şi persoanele juridice (în cazuri excepţionale) şi a dobânzii aferente.
    Simbolul 13. Încasări de la vânzarea averii imobiliare
    La acest simbol se înregistrează suma încasărilor de numerar obţinute de la vânzarea averii imobiliare a populaţiei, plăţile cotei de participare la construcţie (fără formarea cooperativei).
    Încasările pe conturile cooperativelor de locuinţe, de construcţie a locuinţelor, garajelor şi ale altor cooperative de construcţie, încasările cotelor populaţiei: de participare, de înscriere, speciale, cu excepţia celor pentru chirie şi servicii comunale, care sunt reflectate la simbolul 03.
    Simbolul 14. Încasări sub formă de ajutor financiar temporar, precum şi plăţile în fondul statutar
    Încasările în numerar de către persoanele fizice pentru persoane juridice sub formă de ajutor financiar temporar, precum şi plăţile în fondul statutar.
    Simbolul 15. Alte încasări
    Toate încasările de numerar care nu au fost înregistrate la alte articole ale încasărilor. În special, la acest simbol se înregistrează:
    a)  cotizaţiile de membru în diferite societăţi, fonduri, organizaţii obşteşti şi benevole, plăţile pentru cooperativa de consum, vărsămintele cetăţenilor în diferite fonduri, încasările de la casele de ajutor reciproc şi lombarde, restituirea sumelor de decontare şi neutilizate primite de către întreprinderi, organizaţii, instituţii sub forma de cecuri de la Banca Naţională a Moldovei şi de la băncile, inclusiv rambursarea creditelor bugetare neutilizate, încasările de la comercializarea averii fără stăpân, încasările în fondurile extrabugetare;
    b)  încasări de numerar sub forma de comision perceput de bănci din emiterea cardurilor bancare în valută străină persoanelor fizice;
    c)  încasări de la arenda terenurilor agricole şi de la darea în locaţiune a terenurilor cu altă destinaţie;
    d)  încasări sub formă de donaţii de binefacere;
    e)  încasări ale taxelor pentru eliberarea licenţelor;
    f)  încasări sub formă de cote de participare la licitaţii;
    g)  încasări din vânzările facturilor;
    h)  încasări sub formă de comisioane de la realizarea monedelor comemorative şi jubiliare;
    i)  restituirea salariilor şi a altor plăţi similare;
    j)  alte încasări.
    Simbolul 16. Soldul casei Băncii Naţionale a Moldovei la începutul perioadei gestionare
    Soldul numerarului în moneda naţională în casa Băncii Naţionale a Moldovei înregistrat la contul bilanţier nr.1011 „Numerar în moneda naţională în casă” la începutul perioadei gestionare.
    Simbolul 17. Soldul caselor de circulaţie ale băncilor la începutul perioadei gestionare
    Soldul numerarului în moneda naţională în casele de circulaţie ale băncilor înregistrat la conturile bilanţiere ale grupei 1000 „Numerar în casă şi alte valori monetare” la începutul perioadei gestionare.
    Simbolul 18. Depuneri de numerar în casa Băncii Naţionale a Moldovei din casele de circulaţie ale băncilor
    Depunerile excedentului de numerar în moneda naţională din casele de circulaţie ale băncilor în casa Băncii Naţionale a Moldovei.
    Simbolul 19. Depuneri de numerar în casele de circulaţie ale băncilor din casa Băncii Naţionale a Moldovei şi din casele de circulaţie ale băncilor
    Depunerile de numerar în moneda naţională în casele de circulaţie ale băncilor din casa Băncii Naţionale a Moldovei, din casele altor bănci şi ale filialelor subordonate (inclusiv restituirea mijloacelor băneşti de către punctele de schimb valutar), precum şi retragerea banilor din bancomate.
    Simbolul 20. Punerea numerarului în circulaţie de către Banca Naţională a Moldovei
    Suma numerarului pus în circulaţie din rezerva de numerar a Băncii Naţionale a Moldovei.
    Simbolul 25. Eliberări pentru salarii
    Eliberări de numerar pentru plata salariilor în conformitate cu partea a II-a „Câştigurile salariale ale personalului angajat” din Precizările metodologice statistice privind „Efectivul şi câştigurile salariale ale personalului angajat”, aprobate prin ordinul Biroului Naţional de Statistică nr.87 din 29 iulie 2004.
    Eliberări de numerar ale unităţilor militare şi ale instituţiilor Ministerului Apărării, ale Ministerului Afacerilor Interne, ale Serviciului de Informaţii şi Securitate şi ale altor departamente care, conform activităţii lor, nu indică destinaţia specială a sumelor primite.
    Simbolul 26. Eliberări pentru burse
    Eliberări de numerar pentru plata burselor studenţilor instituţiilor de învăţământ superior, elevilor de la colegii şi de la alte instituţii de învăţământ indiferent de subordonarea lor.
    Simbolul 27. Eliberări pentru alte cheltuieli neincluse în salarii şi pentru plăţile sociale
    Eliberări de numerar pentru alte cheltuieli în conformitate cu punctele 14-20 din partea a II-a „Câştigurile salariale ale personalului angajat” din Precizările metodologice statistice privind „Efectivul şi câştigurile salariale ale personalului angajat”, aprobate prin ordinul Biroului Naţional de Statistica nr.87 din 29 iulie 2004, cu excepţia indemnizaţiilor de asigurare socială şi a altor plăţi din fondul de asigurări sociale, din fondul de pensii şi alte fonduri extrabugetare, care se ţin la evidenţă la simbolul 29 “Eliberări pentru plata pensiilor, indemnizaţiilor şi despăgubirilor de asigurare”.
    La acest simbol se includ cheltuielile de deplasare, precum şi ajutorul material primit de la sindicate şi fondurile de solidaritate.
    Simbolul 28. Eliberări pentru achiziţionarea produselor agricole
    Eliberări de numerar pentru achiziţionarea produselor agricole şi a materiei prime de la populaţie de către întreprinderile şi organizaţiile comerciale, de achiziţionare şi de altă natură, al căror statut (certificat) prevede efectuarea acestor achiziţii; achiziţii de pe piaţă (de la persoane particulare) ale produselor agricole de către întreprinderile de alimentaţie publică, sanatorii, case de odihnă, spitale, instituţii preşcolare etc. pentru necesităţile proprii.
    Simbolul 29. Eliberări pentru plata pensiilor, indemnizaţiilor şi despăgubirilor de asigurare
    Eliberări de numerar pentru plata tuturor tipurilor de pensii, indemnizaţii, despăgubiri de asigurare şi alte plăţi efectuate din fondurile de asigurări sociale, de pensii şi alte fonduri extrabugetare.
    Simbolul 30. Eliberări din conturile curente şi din conturile de depozit ale persoanelor fizice
    Eliberări de numerar din conturile curente şi din conturile de depozit ale persoanelor fizice, inclusiv dobânda calculată la acestea, precum şi din conturile de card din casele operaţionale ale băncilor.
    Simbolul 31. Eliberări pentru cumpărarea valutei străine de la persoanele fizice
    Eliberări de numerar pentru cumpărarea valutei străine de la persoanele fizice, ca rezultat al operaţiunilor valutare, efectuate de bănci şi de punctele de schimb valutar, precum şi cumpărarea cecurilor de călătorie în valută străină (conform Regulamentului cu privire la unităţile de schimb valutar nr.53 din 5 martie 2009).
    Simbolul 32. Eliberări pentru efectuarea operaţiunilor valutare în baza documentelor de decontare
    La acest simbol se reflectă:
    a)  Eliberări de numerar în moneda naţională ca rezultat al convertirilor (în cazul transferurilor efectuate din conturile de depozit şi din conturile curente ale persoanelor fizice în valută străină);
    b)  Eliberări de numerar în moneda naţională ca rezultat al convertirilor efectuate de persoanele fizice (în cazul transferurilor de mijloace băneşti în valută străină fără deschiderea contului bancar).
    Simbolul 33. Eliberări pentru alimentarea întreprinderilor Ministerului Tehnologiei Informaţiei şi Comunicaţiilor
    Eliberări de numerar întreprinderilor Ministerului Tehnologiei Informaţiei şi Comunicaţiilor.
    Simbolul 34. Eliberări pentru plata dividendelor, veniturilor, amortizarea şi cumpărarea tuturor tipurilor de valori mobiliare
    Eliberări de numerar pentru plata dividendelor, veniturilor, amortizarea şi cumpărarea de către bănci a tuturor tipurilor de valori mobiliare.
    Simbolul 35. Eliberări sub formă de credite persoanelor fizice
    Eliberări de numerar sub formă de credite destinate persoanelor fizice, precum şi eliberări din casele operaţionale ale băncii prin intermediul cardurilor de credit pentru construcţia locuinţelor, cumpărarea animalelor, amenajarea gospodăriilor şi pentru alte scopuri.
    Simbolul 36. Eliberări pentru darea în locaţiune a încăperilor, precum şi pentru arenda terenurilor şi altor bunuri agricole
    Eliberări de numerar pentru darea în locaţiune a încăperilor, precum şi pentru arenda terenurilor şi altor bunuri agricole.
    Simbolul 37. Restituirea plăţilor în fondul statutar şi a ajutorului financiar temporar
    Eliberări de numerar pentru restituirea de către persoanele juridice persoanelor fizice a plăţilor în fondul statutar, precum şi a ajutorului financiar temporar.
    Simbolul 38. Eliberări de mijloace băneşti din bancomate şi din POS-terminale
    Eliberări de numerar din conturile de depozit şi din conturile curente ale persoanelor fizice din bancomate şi din POS-terminale prin intermediul cardurilor bancare.
    Simbolul 39. Eliberări în alte scopuri
    Toate eliberările nereflectate la alte articole de cheltuieli. În special, la acest simbol se reflectă:
    a) eliberările punctelor şi magazinelor de achiziţionare aferente procurării obiectelor, metalelor şi pietrelor preţioase, magazinelor de consignaţie şi celor comerciale privind plăţile comitetelor; eliberările organizaţiilor de cultură pentru procurarea operelor de artă şi anticariat; pentru achiziţionarea deşeurilor de materie primă, a metalului uzat şi a articolelor rudimentar-meşteşugăreşti, pentru procurarea recipientelor de sticlă de la populaţie; pentru plăţile donatorilor, pentru restituirea impozitelor, cotelor şi taxelor de participare la construcţia de locuinţe (fără constituirea cooperativei) şi altor plăţi;
    b) eliberările aferente plăţii adaosurilor şi diurnelor specialiştilor străini, eliberările privind plata taxelor de transport feroviar etc., transportului auto de la diverse persoane, cheltuieli de poştă şi telegraf;
    c) eliberările aferente plăţii cheltuielilor de cancelarie şi altor cheltuieli de gospodărie;
    d) eliberările de mijloace aferente operaţiunilor efectuate de lombard;
    e)  alte eliberări.
    Simbolul 40. Soldul casei Băncii Naţionale a Moldovei la sfârşitul perioadei gestionare
    Soldul numerarului în moneda naţională în casa Băncii Naţionale a Moldovei înregistrat la contul bilanţier nr.1011 „Numerar în moneda naţională în casă” la sfârşitul perioadei gestionare.
    Simbolul 41. Soldul caselor de circulaţie ale băncilor la sfârşitul perioadei gestionare
    Soldul numerarului în moneda naţională în casele băncilor înregistrat la conturile bilanţiere ale grupei 1000 „Numerar în casă şi alte valori monetare” la sfârşitul perioadei gestionare.
    Simbolul 42. Ridicări de numerar de către bănci din casa Băncii Naţionale a Moldovei
    Suma numerarului în moneda naţională ridicată de către bănci de la Banca Naţională a Moldovei.
    Simbolul 43. Depuneri de numerar în moneda naţională din casele de circulaţie ale băncilor în casa Băncii Naţionale a Moldovei şi în alte case de circulaţie ale băncilor
    Suma numerarului în moneda naţională depusă din casele de circulaţie ale băncilor în casa Băncii Naţionale a Moldovei şi alte case de circulaţie ale altor bănci, filiale (inclusiv alimentarea punctelor de schimb valutar, precum şi a bancomatelor ale propriei reţele a băncii).
    Simbolul 44. Retragerea numerarului din circulaţie de către Banca Naţională a Moldovei
    Suma numerarului retras din circulaţie de către Banca Naţională a Moldovei.
    Simbolul 45. Încasări de plăţi fără numerar pentru mărfuri
    Încasările de la comercializarea mărfurilor obţinute de către organizaţiile de comerţ şi alte organizaţii de la populaţie cu utilizarea cardurilor bancare (inclusiv prin intermediul POS- terminalelor) şi cu utilizarea ordinelor de plată pentru transferul mijloacelor băneşti din conturile curente ale persoanelor fizice, precum şi transferurile fără numerar din conturile de credit ale persoanelor fizice în cazul acordării creditelor de consum.
    Totodată, la simbolul dat se înregistrează suma încasărilor sub formă de abonamente la publicaţiile periodice, transferate pe conturile bancare ale organizaţiilor de comerţ şi ale altor organizaţii prin intermediul Ministerului Tehnologiei Informaţiei şi Comunicaţiilor.
    Evidenţa încasărilor se efectuează la banca beneficiarului (la banca organizaţiilor de comerţ sau a altor organizaţii, pe conturile cărora s-au înregistrat încasările de la comercializarea mărfurilor) conform genului principal de activitate a organizaţiei.
    Simbolul 46. Încasări de plăţi fără numerar pentru serviciile prestate
    Plăţile populaţiei pentru achitarea serviciilor prestate prin intermediul cardurilor bancare (inclusiv prin intermediul POS-terminalelor), precum şi transferurile fără numerar de pe conturile curente ale persoanelor fizice cu utilizarea ordinelor de plată.
    Evidenţa încasărilor se efectuează la banca beneficiarului (la banca organizaţiilor, pe conturile cărora s-au înregistrat încasările de la prestarea serviciilor), conform genului principal de activitate a organizaţiei.
    7. În Raport se includ sumele încasate/eliberate prin intermediul caselor băncilor (simbolurile 01-15 şi 25-39) conform datelor evidenţei contabile din registrele de casă, indicând simbolurile în baza ordinelor de încasare, ordinelor de eliberare şi cecurilor de călătorie.
    8. Simbolurile Raportului se determină după sursa de constituire a mijloacelor băneşti menţionată în fiecare document de încasare, cum ar fi, spre exemplu: încasările din comerţ, încasările privind chiria, mijloacele băneşti neutilizate primite de bănci pentru plata salariilor etc. Agenţii economici care au încasări din diferite surse indică suma încasărilor pe fiecare sursă.
    9.  Suma totală zilnică a încasărilor (simbolurile 01-15) şi eliberărilor (simbolurile 25-39), cu excepţia soldurilor casei reflectate la simbolurile 16 (17) şi 40 (41), trebuie să corespundă cu suma totală zilnică a operaţiunilor de debit şi credit ale conturilor bilanţiere 1011 „Numerar în moneda naţională în casă” pe Banca Naţională a Moldovei şi conturilor bilanţiere ale grupei 1000 „Numerar în casă şi alte valori monetare” pe bănci.
    10. La alimentarea şi returnarea mijloacelor băneşti în/din bancomatele şi punctele de schimb valutar, banca utilizează 2 simboluri de casă – 43 ”Depunerile de numerar în moneda naţională din casele de circulaţie ale băncilor în casa Băncii Naţionale a Moldovei şi în alte case de circulaţie ale băncilor” şi 19 „Depunerile de numerar în casele de circulaţie ale băncilor din casa Băncii Naţionale a Moldovei şi din casele de circulaţie ale băncilor” (19 şi 43).
    11. La eliberarea banilor în numerar din bancomate (cu utilizarea cardurilor) se micşorează soldul casei bancomatelor şi se măreşte suma simbolului 38 ”Eliberări de mijloace băneşti din bancomate şi din POS-terminale”. La eliberarea banilor în numerar din punctele de schimb valutar se micşorează soldul casei de schimb valutar şi se măreşte suma simbolului 31 „Eliberări pentru cumpărarea valutei străine de la persoane fizice”.
    12.  La finele perioadei gestionare pentru volumul operaţiunilor efectuate prin casele băncilor în vederea întocmirii Raportului din anexa se reflectă sumele totale ale rulajului de casă pentru luna respectivă la fiecare simbol al încasărilor şi eliberărilor. Soldurile zilnice ale casei la simbolurile 16 (17) şi 40 (41) nu se sumează. La simbolul 16 (17) se înregistrează soldul casei la data de 1 a lunii gestionare, iar la simbolul 40 (41) – soldul casei la ultima zi lucrătoare a lunii gestionare.
    13. Evidenţa încasărilor fără numerar la simbolurile 45 şi 46 se ţine de către lucrătorii băncii, responsabili de evidenţa conturilor întreprinderilor de comerţ şi de prestare a serviciilor, luând în consideraţie apartenenţa contului întreprinderii.
    14.  Simbolurile 16, 18, 20, 40, 42 şi 44 se completează doar de către Banca Naţională a Moldovei.
    15.  Sumele totale se reflectă în Raportul din anexa în mii lei cu două zecimale prin rotunjire.
    16.  În tabelul dinamicii indicilor (anexa) se calculează sumele totale pe încasări şi eliberări prevăzute de Raport, sumele totale particulare, pe simboluri separate, bilanţul şi sumele totale de control. Datele de la simbolurile 16-20 şi 40-44 nu se includ în sumele totale ale încasărilor şi eliberărilor.
    17.  Băncile din Republica Moldova prezintă la Banca Naţională a Moldovei Raportul conform formularului din anexa până la data de 5 a lunii următoare după perioada gestionară. În cazul în care data-limită până la care se transmit rapoartele este o zi nelucrătoare, acestea se transmit cel târziu în următoarea zi lucrătoare.

    anexa