Зарегистрировано:
Министерство юстиции
№ 1005 от 25 ноября 2014 г.
министр О. Ефрим

    В целях выполнения положений части (9) и части (11) статьи 92, части (3) статьи 22611 Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 (переопубликован в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими изменениями и дополнениями, и на основании лит. с) части (1) статьи 133 Налогового кодекса ПРИКАЗЫВАЮ:
    1. Изменить и дополнить Приказ Главной государственной налоговой инспекции № 16 от 14 января 2013 г. «Об определении порядка, структуры и условий представления информации субъектами, указанными в статье 226¹¹ Налогового кодекса» следующим образом:
    1)     в названии Приказа текст «указанными в статье» дополнить текстом «92 и статье»;
    2) пункт 1 изложить в следующей редакции:
     «Центр государственных информационных ресурсов «Registru» предоставит Главной государственной налоговой инспекции информацию, установленную ч. (9) ст. 92 и ч. (2) ст. 22611 Налогового кодекса в соответствии с договором предоставления информациональных услуг, заключенным с Главной государственной налоговой инспекции.»;
    3) пункт 2 аннулировать;
    4) пункт 3 изложить в следующей редакции:
    «Утвердить информацию, предоставляемую в обязательном порядке Главной государственной налоговой инспекции, в следующим порядке:
    а) субъектами, указанными в статье 22611 Налогового кодекса:
    1) финансовыми учреждениями (приложение № 1);
    2) туристическими компаниями (приложение № 2);
    3) страховыми компаниями (приложение № 3);
    4) Национальным банком Молдовы (приложения 5 и 5A);
    5) нотариусами и другими лицами, осуществляющими нотариальную деятельность (приложение 6);
    6) судебными исполнителями (приложение № 9);
    b) субъектами, указанными в статье 92 Налогового кодекса:
    1) кадастровыми органами (приложение № 7);
    2) ломбардами (приложение № 8);
    3) нотариусами (приложение 6);
    с) субъектами, указанными в статье 92 и 226¹¹ Налогового кодекса:
    1) держателями регистров владельцев ценных бумаг (приложение № 4).
    5) Пункт 5 изложить в следующей редакции:
    «Информация, предоставляемая лицами, указанными в пункте 3 настоящего приказа, будет предоставляться ежегодно в течение 30 (тридцати) рабочих дней после окончания налогового года.
    Для субъектов, указанных в статье 226¹¹ Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2012 года.
     Для субъектов, указанных в статье 92 Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2014 года.».
    6) Дополнить пунктом 6¹ в следующей редакции:
    «В случае изменения структуры и срока предоставления затребованной информации, ГГНИ доведет об этом до сведения субъектов в течение 60 дней по окончании отчетного налогового года.».
    7) В приложениях 1-6 текст «Структура информации, представляемой» заменяется текстом «Информация, предоставляемая».
    8) Дополнить приложениями № 7, 8, 9 и 10, изложенными в приложении к настоящему приказу.
    2. Главной государственной налоговой инспекции на дату вступления в силу настоящего приказа для субъектов, указанных в п. 9) ч. (2) ст. 22611 и ч. (9) и (11) ст. 92 Налогового кодекса, в течение тридцати (30) рабочих дней разместить на портале www.fisc.md разъяснительные письма о процессе предоставления информации.
    3. Аннулировать Приказ Главной государственной налоговой инспекции «Об утверждении формуляров, подтверждающих информацию об отчуждении активов физическими лицами» № 1263 от 2 ноября 2012 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2012,№ 248-251, ст. 1538)».
    4. Управлению ведения документов и архивирования ознакомить с настоящим приказом все структурные подразделения Главной государственной налоговой инспекции и территориальные государственные налоговые инспекции.
    5. Управлению методологии прямых налогов и международного налогообложения обеспечить представление в Министерство юстиции материалов для включения в государственный реестр ведомственных нормативных актов и опубликование данного приказа в Официальном мониторе Республики Молдова.
    6. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

    НАЧАЛЬНИК ГГНИ                                           Ион ПРИСЭКАРУ

    № 1472. Кишинэу, 16 октября 2014 г.

    anexa

Anexa nr. 10 la Ordinul IFPS nr. 16 din 14.01.2013

Приложение № 10 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 г.

 

Пояснительная записка

по заполнению приложения № 7 к настоящему Приказу

    1. Приложение № 7 должно представляться кадастровыми органами.

    2. В информации, представляемой согласно приложению № 7, отражается:

    в гр. 2 «Фискальный код» - персональный идентификационный номер (фискальный код) физического лица, отчуждающего/получающего право собственности на недвижимое имущества;

    в гр. 3 «Фамилия, имя» - данные о фамилии и имени физического лица, отчуждающего/получающего право собственности на недвижимое имущества;

    в гр. 4 «Категория субъекта» - категория лица, участвующего в сделке, которому присваивается код С или Р, где С – лицо, которое передает права собственности на недвижимое     имущество, Р – лицо, которое приобретает права собственности на недвижимое имущество; 

    в гр. 5 «Кадастровый номер» - кадастровый номер недвижимого имущества;

    в гр. 6 «Доля» - доля от оцененной кадастровой стоимости недвижимого имущества, которая кодифицирована в гр. 5 (в процентах);

    в гр. 7 «Тип сделки» - тип сделки, которой присвоены коды V, D, M, S или A, где V- отчуждение/приобретение права собственности посредством продажи, D - посредством дарения, M - посредством наследства, S - посредством обмена, А - посредством других сделок; 

    в гр. 8 «Дата регистрации/исключения прав собственности» - дата регистрации в реестре недвижимого имущества прав собственности лица, которое приобрело недвижимое имущество, дата исключения из реестра недвижимого имущества прав собственности лица, которое отчуждает недвижимое имущество.

Пояснительная записка по заполнению приложения № 8 к настоящему Приказу

    1. Приложение № 8 должно представляться ломбардами.

    2. В информации, представляемой согласно приложению № 8, отражается:

    в гр. 2 «Фискальный код» - персональный идентификационный номер (фискальный код) физического лица, получающего заем;

    в гр. 3 «Фамилия, имя» - фамилия, имя физического лица, получившего заем;

    в гр. 4 «Дата предоставления займа» - момент (число)  представления займа;

    в гр. 5 «Наименования изделия» - отражается название  заложенного изделия;

    в гр. 6 «гр.» - вес драгоценных металлов (камней), а также заложенных изделий (в г.);

    в гр. 7 «проба» - проба драгоценного металла в заложенном изделии;

    в гр. 8 «караты» - вес драгоценного металла в заложенном изделии (в каратах);   

    в гр. 9 «Дата истечения срока погашения займа» - момент (число) истечения срока погашения займа, указанного в контракте;

    в гр. 10 «Стоимость предоставленного займа» - стоимость предоставленного займа (в леях);

    в гр. 11 «Стоимость непогашенного займа» - стоимость непогашенного займа (в леях).»