Внутренний номер: 372676
Varianta în limba de stat
Республика Молдова
от 08.06.2017
об утверждении дополнений в Методологические
нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих
национальный публичный бюджет,через систему
органов казначейства Министерства финансов,
утвержденные Приказом министра финансов
№ 215 от 28 декабря 2015 года
нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих
национальный публичный бюджет,через систему
органов казначейства Министерства финансов,
утвержденные Приказом министра финансов
№ 215 от 28 декабря 2015 года
В связи с необходимостью отражения некоторых специфических операций кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов, ПРИКАЗЫВАЮ:
В Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 215 от 28 декабря 2015 года, внести следующие изменения и дополнения:
1. Пункты 2.6, 2.6.1, 2.6.2, 2.6.3, 2.6.4, 2.6.5, 2.6.6, 2.48 и 2.6.7 исключаются и заменяются пунктами 2.6 и 2.7 в следующей редакции:
”2.6. Займы, предоставленные и погашенные распорядителями бюджетов
2.6.1. В ходе исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, для покрытия временных кассовых разрывов, распорядители бюджетных средств могут брать займы с погашением в том же бюджетном году.
2.6.2. Заимствования между бюджетами различных уровней у финансовых организаций осуществляются на основании договора займа, условия которого устанавливаются в соответствии с действующими законодательными и нормативными актами.
2.6.3.Учет договоров по займу ведется сторонами договора.
2.6.4. Главное управление государственного казначейства и территориальные казначейства Министерства финансов ведут учет кассовых операций, касающихся договоров по займам, заключенным распорядителями бюджетов, по казначейским счетам.
2.6.5. Погашение займа осуществляется распорядителем бюджетных средств в строгом соответствии с условиями договора займа.
2.6.6. Расходы, связанные с обслуживанием займов, выполняются из соответствующих бюджетных счетов.
2.7. Займы, предоставленные и погашенные между банковскими счетами Единого казначейского счета
2.7.1. Для временного использованя остатков финансовых средств со счетов публичных органов/учреждений на самоуправлении, государственных предприятий и акционерных обществ, учредителями которых являются центральные и местные органы публичной власти, для покрытия временных кассовых разрывов в государственном бюджете территориальные казначейства предоставляют временный займ на основании Указания по распределению остатка средств государственного бюджета (Форма FD-014), полученного от главного управления Государственного казначейства в электронном виде.
2.7.2. Территориальные казначейства в день получения Указания составляют платежные поручения для предоставления займа (без согласования с публичными органами/учреждениями на самоуправлении, имея в виду, что средства заимствуются с Единого казначейского счета).
2.7.3. Выдача/погашение займов денежных средств осуществляется с использованием кода IBAN типа П.
2.7.4. Территориальные казначейства осуществляют контроль за остатком наличных денежных средств таким образом, чтобы они покрывали потребность оплаты платежей публичных органов/учреждений на самоуправлении. В том случае, когда государственные учреждения предъявляют платежные получения на оплату в сумме, превышающую остаток наличных денежных средств, и обнаруживается недостаток финансовых средств территориальные казначейства немедленно представляют главному управлению Государственного казначейства в электронном виде запросы на погашение займов в необходимой сумме, обеспечивая тем самым полное исполнение предъявленных к оплате платежных получений.
2.7.5. Погашение займа осуществляется главным управлением Государственного казначейства в соответствии с запросами, полученными от территориальных казначейств в электронном виде, а также с учетом действующего законодательства, согласно Указанию по распределению остатка средств государственного бюджета (форма FD-014).
2. По всему тексту пункта 4.2.8 Проведение операций в иностранной валюте:
2.1. После словосочетания “бюджетного органа/учреждения” с соответствующим склонением дополнить словосочетанием “публичные органы/государственные учреждения на самоуправлении и других организаций, не являющихся бюджетными” с соответствующим склонением.
2.2. Словосочетание “первый экземпляр” заменить на словосочетание “2 экземпляра”.
2.3. Словосочетание “экземпляры 2, 3 и 4 ” и „Экземпляры 2,3,4” заменить на словосочетание ”Следующие 2 экземпляра”.
3. Пункт 4.2.8.1 после словосочетания ”Форма FD – 002” дополнить словосочетанием ”Форма FD – 002/1”.
3.1. Пункт 4.2.8.2 после слов ”платежные поручения в иностранной валюте” дополнить словами ”(Форма FD – 002/1)”.
4. По всему тексту пункта 4.2.8.3 словосочетание ”Заявление на покупку иностранной валюты за молдавские леи (Форма FD-030)” заменить на словосочетание ”Заявление об обмене валюты (Форма FD-030)” со склонением по необходимости.
5. В пункт 4.2.8.7 внести изменение в следующей редакции:
5.1. Словосочетание “Заявления на продажу иностранной валюты за молдавские леи (Форма FD-028)» или ”Заявления на продажу иностранной валюты за другую иностранную валюту (Форма FD-029)” заменить на словосочетание ”Заявление об обмене валюты (форма FD -030)”.
6. В пункт 4.3.13 внести изменение в следующей редакции:
5.1. В букве f) словосочетание «Заявление на покупку иностранной валюты за молдавские леи (форма FD-030)”, заменить на словосочетание “ Заявление об обмене валюты (форма FD-030)”.
5.2. Букву g) исключить.
5.3. Букву i) исключить.
7. После пункта 4.3.162 дополнить пунктом 4.3.163 в следующей редакции:
„4.3.163 Отклонение от установленного положения, изложенное в пункте 4.3.16, может быть разрешено только по займам, взятым публичными органами/учреждениями на самоуправлении у коммерческих банков. Таким образом, погашение займов, взятых публичными органами/учреждениями на самоуправлении у коммерческих банков, может осуществляться из средств, выделенных из бюджета, с предоставлением в обслуживающее территориальное казначейство соответствующих подтверждающих документов (письма, копию договора на займ и т.д.)”.
8. Пункт 5.2. Документы, отчеты и формы исходящих документов, используемые при кассовом исполнении бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, изменить как изложено ниже:
8.1. Строку 12 изменить следующим образом:
8.2. После строки 12 дополнить с новой строки с последующей нумеротацией рядов в таблице:
8.3. Исключить ряды 90 и 91 как изложено ниже и изменить последующую нумеротацию рядов в таблице:
9. Изменить, согласно приложению к этому приказу, следующие формы:
- Форма FD – 002 ”Валютное платежное поручение”.
- Форма FD – 027 ”Заявления о выдаче наличных средств в иностранной валюте”.
- Форма FD – 030 ”Заявление об обмене валюты”.
10. После Формы FD-002 дополнить Формой FD-002/1.
11. Форма FD – 028 и Форма FD – 029 исключаются.
12. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.
МИНИСТР ФИНАНСОВ Октавиан АРМАШУ
№ 86. Кишинэу, 8 июня 2017 г.
Форма FD – 002
Форма FD – 002/1
Форма FD – 027
Форма FD - 030
В Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 215 от 28 декабря 2015 года, внести следующие изменения и дополнения:
1. Пункты 2.6, 2.6.1, 2.6.2, 2.6.3, 2.6.4, 2.6.5, 2.6.6, 2.48 и 2.6.7 исключаются и заменяются пунктами 2.6 и 2.7 в следующей редакции:
”2.6. Займы, предоставленные и погашенные распорядителями бюджетов
2.6.1. В ходе исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, для покрытия временных кассовых разрывов, распорядители бюджетных средств могут брать займы с погашением в том же бюджетном году.
2.6.2. Заимствования между бюджетами различных уровней у финансовых организаций осуществляются на основании договора займа, условия которого устанавливаются в соответствии с действующими законодательными и нормативными актами.
2.6.3.Учет договоров по займу ведется сторонами договора.
2.6.4. Главное управление государственного казначейства и территориальные казначейства Министерства финансов ведут учет кассовых операций, касающихся договоров по займам, заключенным распорядителями бюджетов, по казначейским счетам.
2.6.5. Погашение займа осуществляется распорядителем бюджетных средств в строгом соответствии с условиями договора займа.
2.6.6. Расходы, связанные с обслуживанием займов, выполняются из соответствующих бюджетных счетов.
2.7. Займы, предоставленные и погашенные между банковскими счетами Единого казначейского счета
2.7.1. Для временного использованя остатков финансовых средств со счетов публичных органов/учреждений на самоуправлении, государственных предприятий и акционерных обществ, учредителями которых являются центральные и местные органы публичной власти, для покрытия временных кассовых разрывов в государственном бюджете территориальные казначейства предоставляют временный займ на основании Указания по распределению остатка средств государственного бюджета (Форма FD-014), полученного от главного управления Государственного казначейства в электронном виде.
2.7.2. Территориальные казначейства в день получения Указания составляют платежные поручения для предоставления займа (без согласования с публичными органами/учреждениями на самоуправлении, имея в виду, что средства заимствуются с Единого казначейского счета).
2.7.3. Выдача/погашение займов денежных средств осуществляется с использованием кода IBAN типа П.
2.7.4. Территориальные казначейства осуществляют контроль за остатком наличных денежных средств таким образом, чтобы они покрывали потребность оплаты платежей публичных органов/учреждений на самоуправлении. В том случае, когда государственные учреждения предъявляют платежные получения на оплату в сумме, превышающую остаток наличных денежных средств, и обнаруживается недостаток финансовых средств территориальные казначейства немедленно представляют главному управлению Государственного казначейства в электронном виде запросы на погашение займов в необходимой сумме, обеспечивая тем самым полное исполнение предъявленных к оплате платежных получений.
2.7.5. Погашение займа осуществляется главным управлением Государственного казначейства в соответствии с запросами, полученными от территориальных казначейств в электронном виде, а также с учетом действующего законодательства, согласно Указанию по распределению остатка средств государственного бюджета (форма FD-014).
2. По всему тексту пункта 4.2.8 Проведение операций в иностранной валюте:
2.1. После словосочетания “бюджетного органа/учреждения” с соответствующим склонением дополнить словосочетанием “публичные органы/государственные учреждения на самоуправлении и других организаций, не являющихся бюджетными” с соответствующим склонением.
2.2. Словосочетание “первый экземпляр” заменить на словосочетание “2 экземпляра”.
2.3. Словосочетание “экземпляры 2, 3 и 4 ” и „Экземпляры 2,3,4” заменить на словосочетание ”Следующие 2 экземпляра”.
3. Пункт 4.2.8.1 после словосочетания ”Форма FD – 002” дополнить словосочетанием ”Форма FD – 002/1”.
3.1. Пункт 4.2.8.2 после слов ”платежные поручения в иностранной валюте” дополнить словами ”(Форма FD – 002/1)”.
4. По всему тексту пункта 4.2.8.3 словосочетание ”Заявление на покупку иностранной валюты за молдавские леи (Форма FD-030)” заменить на словосочетание ”Заявление об обмене валюты (Форма FD-030)” со склонением по необходимости.
5. В пункт 4.2.8.7 внести изменение в следующей редакции:
5.1. Словосочетание “Заявления на продажу иностранной валюты за молдавские леи (Форма FD-028)» или ”Заявления на продажу иностранной валюты за другую иностранную валюту (Форма FD-029)” заменить на словосочетание ”Заявление об обмене валюты (форма FD -030)”.
6. В пункт 4.3.13 внести изменение в следующей редакции:
5.1. В букве f) словосочетание «Заявление на покупку иностранной валюты за молдавские леи (форма FD-030)”, заменить на словосочетание “ Заявление об обмене валюты (форма FD-030)”.
5.2. Букву g) исключить.
5.3. Букву i) исключить.
7. После пункта 4.3.162 дополнить пунктом 4.3.163 в следующей редакции:
„4.3.163 Отклонение от установленного положения, изложенное в пункте 4.3.16, может быть разрешено только по займам, взятым публичными органами/учреждениями на самоуправлении у коммерческих банков. Таким образом, погашение займов, взятых публичными органами/учреждениями на самоуправлении у коммерческих банков, может осуществляться из средств, выделенных из бюджета, с предоставлением в обслуживающее территориальное казначейство соответствующих подтверждающих документов (письма, копию договора на займ и т.д.)”.
8. Пункт 5.2. Документы, отчеты и формы исходящих документов, используемые при кассовом исполнении бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, изменить как изложено ниже:
8.1. Строку 12 изменить следующим образом:
|
12. |
Валютное платежное поручение |
Для обычного и (или) бюджетного кредитового перевода в иностранной валюте в отношениях с обслуживающим банком |
Форма FD-002 |
8.2. После строки 12 дополнить с новой строки с последующей нумеротацией рядов в таблице:
|
13. |
Валютное платежное поручение |
Для обмена валюты и для обычного и (или) бюджетного кредитового перевода в иностранной валюте в отношениях с НБМ |
Форма FD-002/1 |
8.3. Исключить ряды 90 и 91 как изложено ниже и изменить последующую нумеротацию рядов в таблице:
|
90 |
Заявление на продажу иностранной валюты за молдавские леи |
Документ, на основании которого бюджетные организации/учреждения осуществляют продажу денежных средств в иностранной валюте. |
Форма FD-028 |
|
91 |
Заявление на продажу иностранной валюты за другую иностранную валюту |
Документ, на основании которого бюджетные организации/учреждения осуществляют продажу денежных средств в иностранной валюте за другую иностранную валюту. |
Форма FD-029 |
|
92 |
Заявление об обмене валюты |
Документ, на основании которого бюджетная организация/учреждение или публичный орган / учреждение на самоуправлении осуществляет покупку / продажу иностранной валюты или продажу одной иностранной валюты за другую иностранную валюту. В зависимости от выполняемой операции укажется в колонке 1 словосочетание ”продаем”, или „покупаем”. |
Форма FD-030 |
9. Изменить, согласно приложению к этому приказу, следующие формы:
- Форма FD – 002 ”Валютное платежное поручение”.
- Форма FD – 027 ”Заявления о выдаче наличных средств в иностранной валюте”.
- Форма FD – 030 ”Заявление об обмене валюты”.
10. После Формы FD-002 дополнить Формой FD-002/1.
11. Форма FD – 028 и Форма FD – 029 исключаются.
12. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.
МИНИСТР ФИНАНСОВ Октавиан АРМАШУ
№ 86. Кишинэу, 8 июня 2017 г.
Форма FD – 002
Форма FD – 002/1
Форма FD – 027
Форма FD - 030