ID intern unic: 330686
Версия на русском
Republica Moldova
din 05.02.2009
cu privire la modificarea şi completarea
Regulamentului cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii
Regulamentului cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii
MODIFICAT
Rectificarea MO67 din 03.04.09 pag.53
În temeiul art.11, 26, 44, 46, 51 şi 52 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
1. Punctul 3.1 va avea următorul cuprins:
„3.1. Poziţia valutară - soldurile activelor şi obligaţiunilor valutare ale băncii care creează riscul obţinerii veniturilor sau al cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare.”.
2. După punctul 3.1 se introduc puncte noi 3.11 şi 3.12 cu următorul cuprins:
„3.11. Active valutare - activele bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi activele condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine.
3.12. Obligaţiuni valutare - obligaţiunile bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi obligaţiunile condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine.”.
3. Punctele 3.2 – 3.6 vor avea următorul cuprins:
„3.2. Poziţia valutară se consideră închisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă.
3.3. Poziţia valutară se consideră deschisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină nu sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă.
3.4. Mărimea poziţiei valutare deschise reprezintă diferenţa dintre suma activelor valutare într-o anumită valută străină şi suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă.
3.5. Poziţia valutară deschisa este lungă, dacă suma activelor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă.
3.6. Poziţia valutară deschisă este scurtă, dacă suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma activelor valutare în valuta respectivă.”.
4. La punctul 4.2.4 textul „Alte operaţiuni în valută străină şi tranzacţii cu valori /documente de plată exprimate în valută străină, dacă conform condiţiilor acestor operaţiuni (tranzacţii)” se înlocuieşte cu textul „Alte operaţiuni valutare conform condiţiilor cărora”.
5. După punctul 4.2.4 se introduce punctul 4.2.5 cu următorul cuprins:
„4.2.5. Operaţiunile cu active şi obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine (active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine), adică acele active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti (de exemplu, credite acordate /primite în lei moldoveneşti), ale căror solduri, conform condiţiilor stabilite în contractele corespunzătoare încheiate de către bancă, se modifică în funcţie de evoluţia cursului leului moldovenesc faţă de valuta străină la care se ataşează.”.
6. Punctul 4.3 va avea următorul cuprins:
„4.3. Poziţia valutară apare la data încheierii operaţiunilor /tranzacţiilor indicate în punctele 4.2.3 - 4.2.5 din prezentul Regulament, precum şi la data calculării veniturilor /cheltuielilor aferente dobînzii şi înscrierii în /decontării din cont a altor venituri /cheltuieli în valută străină.
Data încheierii operaţiunii /tranzacţiei se consideră data realizării acordului de către părţi (utilizînd toate metodele prevăzute de legislaţia în vigoare a Republicii Moldova şi practica internaţională) referitor la condiţiile esenţiale ale operaţiunii /tranzacţiei (denumirea monedelor, cursul valutar, sumele mijloacelor schimbate, data valutei) şi la alte condiţii la cererea uneia din părţi.”.
7. După punctul 4.3 se introduce punctul 4.4 cu următorul cuprins:
„4.4. În scopul prezentului Regulament activele /obligaţiunile valutare într-o anumită valută străină reprezintă activele /obligaţiunile bilanţiere într-o anumită valută străină, activele /obligaţiunile condiţionale în valuta străină respectivă (cele aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine), precum şi activele /obligaţiunile bilanţiere în lei moldoveneşti ataşate la cursul acestei valute străine.”.
8. La punctul 5.1.2 textul „activelor bilanţiere în valută străină” şi „obligaţiunilor bilanţiere în valută străină” se înlocuieşte cu textul „activelor valutare bilanţiere” şi respectiv „obligaţiunilor valutare bilanţiere”.
9. La punctul 5.3, în primul alineat după cuvintele „au filiale” se introduc cuvintele „şi alte subdiviziuni separate”, iar cuvintele „pentru filialele” se înlocuiesc cu cuvintele „pentru subdiviziunile menţionate ale” şi în continuare după text.
10. La punctul 6.2:
a) la litera A, în primul alineat textul „Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (raportul 03042 „Raport privind calculul capitalului normativ total”), aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al BNM la 08.08.97, proces-verbal nr.28 (cu modificările ulterioare)” se înlocuieşte cu textul „Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară („Raport privind calculul capitalului normativ total”), aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.36 din 08 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare”;
b) literele B.1 şi B.2 vor avea următorul cuprins:
„B.1. suma activelor valutare într-o anumită valută străină;
B.2. suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină;”;
c) la literele C.5 - C.7 cuvintele „bilanţiere în valută străină” se înlocuiesc cu cuvintele „valutare bilanţiere”.
11. Punctul 6.3 va avea următorul cuprins:
„6.3. Pentru fiecare valută străină suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi mărimea poziţiei valutare deschise se calculează, la alegerea băncii, în valută străină şi /sau în echivalentul în lei moldoveneşti. În cazul în care suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi, respectiv, mărimea poziţiei valutare deschise se calculează în valută străină, mărimea poziţiei valutare deschise urmează să fie recalculată în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă. În cazul în care suma activelor valutare şi suma obligaţiunilor valutare se calculează în echivalentul în lei moldoveneşti, în scopul determinării poziţiei valutare deschise acest echivalent (inclusiv la activele şi obligaţiunile în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine) se calculează cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă.”.
[Subpct.11 modificat prin rectificarea MO67 din 03.04.09 pag.53]
12. La punctul 7.1 textul „conform formelor, regulilor şi în termenele stabilite de prezentul” se înlocuieşte cu textul „conform prevederilor prezentului”.
[Subpct.12 modificat prin rectificarea MO67 din 03.04.09 pag.53]
13. La punctul 7.3 textul „diverse valute liber convertibile şi neconvertibile” se înlocuieşte cu textul „alte valute liber convertibile (col.3 din raport) şi alte valute străine (col.7 din raport)”.
14. La punctul 7.6 textul „în conturile în valută străină” se înlocuieşte cu textul „în conturile care se utilizează la calcularea poziţiei valutare deschise”.
15. La punctul 7.8 cuvîntul „filialelor” se înlocuieşte cu textul „subdiviziunilor separate ale”.
16. La anexa nr.2 la Regulament:
1) La punctul 1 textul „în următoarele valute”, „coloana 3 – diverse valute liber convertibile” şi „coloana 7 - diverse valute neconvertibile” se înlocuieşte respectiv cu textul „la următoarele valute”, „coloana 3 – alte valute liber convertibile” şi „coloana 7 - alte valute străine”.
2) Punctul 2 va avea următorul cuprins:
„2. Raportul privind poziţia valutară deschisă este divizat în următoarele capitole:
Capitolul 1 - Active valutare
Capitolul 2 - Obligaţiuni valutare
Capitolul 3 - Mărimea poziţiei valutare deschise
Capitolul 4 - Capitalul normativ total
Capitolul 5 - Raportul poziţiei valutare deschise
Capitolul 6 - Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere.
Capitolele 1, 2, 3, 5 conţin compartimente, articole, subarticole.”.
3) La punctul 3 textul „capitolul 1. „Active de bilanţ şi condiţionale” şi la capitolul 2. „Obligaţiuni de bilanţ şi condiţionale”” se înlocuieşte cu textul „capitolele 1 şi 2”.
4) Punctul 4 va avea următorul cuprins:
„4. Datele din capitolele 1 şi 2 reprezintă echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor în valută străină ale conturilor bilanţiere şi condiţionale, precum şi echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor activelor şi obligaţiunilor ataşate la cursul valutei străine. În scopul determinării poziţiei valutare deschise, echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor menţionate (inclusiv la activele şi obligaţiunile în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine) se calculează cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă.”.
5) Punctele 6.1 şi 6.2 vor avea următorul cuprins:
„6.1. Capitolul 1 „Active valutare”
Nr. rîndului
1. Active valutare. Acest capitol conţine informaţia privind activele valutare.
1.1. Active bilanţiere în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole şi subarticole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor activelor în valută străină reflectate în conturile bilanţiere ale Planului de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.15 din 26 martie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.33-34, art.54), cu modificările şi completările ulterioare, (în continuare - Planul de conturi).
1.1.1.1. Numerar. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1000 „Numerar în casă şi alte valori monetare”.
1.1.1.2. Conturi „Nostro” deschise în străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1030 „Conturi „Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor „Nostro” deschise în străinătate).
1.1.1.3. Plasări în străinătate ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1070 "Plasări - garanţii la vedere în bănci" (se reflectă plasările în băncile din străinătate)
1090 "Plasări la termen în bănci" (se reflectă plasările în băncile din străinătate).
1.1.1.4. Conturi „Nostro” deschise în băncile din Republica Moldova. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1030 „Conturi „Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor „Nostro” deschise în băncile din Republica Moldova).
1.1.1.5. Plasări ale băncilor licenţiate în băncile din Republica Moldova. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1070 „Plasări - garanţii la vedere în bănci” (se reflectă plasările în băncile din Republica Moldova)
1090 „Plasări la termen în bănci” (se reflectă plasările în băncile din Republica Moldova, cu excepţia rezervelor obligatorii plasate în Banca Naţională a Moldovei).
1.1.1.6. Rezervele obligatorii plasate în BNM. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1090 „Plasări la termen în bănci” (se reflectă rezervele obligatorii în valută străină plasate în Banca Naţională a Moldovei).
1.1.1.7. Mijloace plasate şi credite overnight. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1060 „Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de restituire nu depăşeşte o zi)
1330 „Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare nu depăşeşte o zi).
1.1.1.8. Credite acordate Guvernului. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1360 „Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”
1370 „Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”
1380 „Credite acordate Guvernului”
1390 „Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”.
1.1.1.9. Alte credite acordate. Acest rînd include soldurile mijloacelor în valută străină plasate în alte bănci şi ale creditelor în valută străină acordate altor bănci, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi, precum şi soldurile altor mijloace în valută străină care după esenţă corespund definiţiei de credit, conform art.3 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995, cu excepţia celor reflectate în alte rînduri. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1060 „Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1230 „Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii”
1260 „Credite acordate pentru construcţie şi îmbunătăţirea funciară”
1290 „Credite de consum”
1320 „Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului”
1330 „Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1350 „Credite acordate băncilor”
1410 „Credite acordate industriei /comerţului”
1440 „Credite acordate pentru procurarea imobilului”
1470 „Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi căilor de transportare”
1490 „Alte credite acordate clienţilor”.
1.1.1.10. Leasingul financiar. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1530 „Leasingul financiar”.
1.1.1.11. Valori mobiliare. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1150 „Valori mobiliare disponibile pentru tranzacţionare şi vînzare”
1180 „Valori mobiliare investiţionale”
1220 „Acorduri REPO”.
1.1.1.12. Alte active. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective ale grupelor de conturi din clasa „Active” ale Planului de conturi care nu sînt incluse în rîndurile 1.1.1.1 - 1.1.1.11 şi în rîndul 1.1.2.0.
1.1.1.99. Active bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.1.1 - 1.1.1.12.
1.1.2.0. Poziţia de reglare la active în valută străină. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe de conturi ale Planului de conturi:
1840 „Plasări în sediul central al băncii şi în filiale”
1850 „Credite acordate între sediul central al băncii şi filialele sale”
1860 „Conturi „Nostro” ale filialelor”.
1.1.9.99. Total active bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.1.99 şi 1.1.2.0.
1.2. Active condiţionale în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor conturilor condiţionale de debit care reflectă tranzacţiile legate de procurarea valutei străine.
1.2.1.0. Cumpărări la operaţiuni curente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:
6101 „Obligaţiuni de procurare a valutei prin tranzacţie în numerar”.
1.2.2.0. Cumpărări la operaţiuni la termen. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:
6102 „Obligaţiuni de procurare a valutei prin tranzacţie la termen”.
1.2.3.0. Primirea creditelor /procurarea instrumentelor financiare. În acest rînd se reflectă soldul acelor obligaţiuni (de debit) ale băncii de a primi credite /de a procura valori mobiliare şi alte instrumente financiare care trebuie achitate în altă monedă decît cea în care sînt exprimate creditele /instrumentele financiare. Acest rînd include soldurile respective în valută străină ale conturilor corespunzătoare din următoarea grupă a Planului de conturi:
6200 „Obligaţiuni de primire /procurare”.
1.2.9.99. Total active condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.2.1.0 - 1.2.3.0.
1.2.99.99. Total active bilanţiere şi condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.9.99 şi 1.2.9.99.
1.3. Active ataşate la cursul valutei străine. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre activele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine.
1.3.1.0. Credite acordate ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor creditelor acordate, ataşate la cursul valutei străine. Acest rînd include soldurile corespunzătoare ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1060 „Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor respective plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1230 „Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii”
1260 „Credite acordate pentru construcţie şi îmbunătăţirea funciară”
1290 „Credite de consum”
1320 „Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului”
1330 „Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor respective acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1350 „Credite acordate băncilor”
1360 „Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”
1370 „Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”
1380 „Credite acordate Guvernului”
1390 „Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”
1410 „Credite acordate industriei /comerţului”
1440 „Credite acordate pentru procurarea imobilului”
1470 „Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi căilor de transportare”
1490 „Alte credite acordate clienţilor”.
1.3.2.0. Alte active ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor activelor (altele decît cele incluse în rîndul 1.3.1.0) ataşate la cursul valutei străine.
1.3.9.99. Total active ataşate la cursul valutei străine. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.3.1.0 şi 1.3.2.0.
1.3.99.99. Total active valutare. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.2.99.99 şi 1.3.9.99.
6.2. Capitolul 2 „Obligaţiuni valutare”
Nr. rîndului
2. Obligaţiuni valutare. Acest capitol conţine informaţia privind obligaţiunile valutare.
2.1. Obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole şi subarticole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor obligaţiunilor în valută străină reflectate în conturile bilanţiere ale Planului de conturi.
2.1.1.1. Conturi „Loro” ale băncilor din străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor „Loro” ale băncilor din străinătate).
2.1.1.2. Depozite pe termen ale băncilor din străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
2340 „Depozite pe termen ale băncilor” (se reflectă depozitele pe termen primite de la băncile din străinătate).
2.1.1.3. Conturi „Loro” ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor „Loro” deschise la banca licenţiată de către alte bănci licenţiate).
2.1.1.4. Depozite pe termen ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
2340 „Depozite pe termen ale băncilor” (se reflectă depozitele pe termen primite de la băncile licenţiate).
2.1.1.5. Depozite şi împrumuturi overnight de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2060 „Împrumuturi overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină împrumutate overnight de la băncile din Republica Moldova)
2330 „Depozite overnight ale băncilor” (se reflectă soldul depozitelor overnight primite în valută străină de la băncile din Republica Moldova).
2.1.1.6. Depozite şi împrumuturi overnight de la nerezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2060 „Împrumuturi overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină împrumutate overnight de la băncile din străinătate)
2330 „Depozite overnight ale băncilor” (se reflectă soldul depozitelor overnight primite în valută străină de la băncile din străinătate).
2.1.1.7. Depozite pe termen primite de la Guvern. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2210 „Depozite pe termen ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină /Casei Naţionale de Asigurări Sociale”
2360 „Depozite pe termen aferente bugetului de stat”
2540 „Depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe”
2560 „Depozite pe termen ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale”.
2.1.1.8. Depozite pe termen ale altor rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2310 „Depozite de economii” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor de economii pe termen care aparţin rezidenţilor)
2370 „Depozite pe termen ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor pe termen care aparţin rezidenţilor)
2380 „Depozite-garanţii pe termen ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor-garanţii pe termen care aparţin rezidenţilor).
2.1.1.9. Depozite pe termen ale nerezidenţilor. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2310 „Depozite de economii” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor de economii pe termen care aparţin nerezidenţilor)
2370 „Depozite pe termen ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor pe termen care aparţin nerezidenţilor)
2380 „Depozite-garanţii pe termen ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor-garanţii pe termen care aparţin nerezidenţilor).
2.1.1.10. Depozite diverse ale altor rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2220 „Depozite la vedere fără dobîndă ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor la vedere fără dobîndă care aparţin rezidenţilor)
2250 „Depozite la vedere cu dobîndă ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor la vedere cu dobîndă care aparţin rezidenţilor)
2290 „Conturi aferente legalizării capitalului” (se reflectă soldurile în valută străină ale conturilor aferente legalizării capitalului care aparţin rezidenţilor)
2310 „Depozite de economii” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor de economii la vedere care aparţin rezidenţilor).
2.1.1.11. Depozite diverse ale nerezidenţilor. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2220 „Depozite la vedere fără dobîndă ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor la vedere fără dobîndă care aparţin nerezidenţilor)
2250 „Depozite la vedere cu dobîndă ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor la vedere cu dobîndă care aparţin nerezidenţilor)
2290 „Conturi aferente legalizării capitalului” (se reflectă soldurile în valută străină ale conturilor aferente legalizării capitalului care aparţin nerezidenţilor)
2310 „Depozite de economii” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor de economii la vedere care aparţin nerezidenţilor).
2.1.1.12. Credite primite de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă overdrafturile la conturi „Nostro” deschise de către băncile licenţiate în băncile din Republica Moldova)
2090 „Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la băncile din Republica Moldova)
2100 „Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare”
2120 „Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori rezidenţi).
2.1.1.13. Credite primite de la nerezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă overdrafturile la conturi „Nostro” deschise de către băncile licenţiate în bănci din străinătate)
2090 „Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la bănci din străinătate)
2110 „Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale”
2120 „Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori nerezidenţi).
2.1.1.14. Alte împrumuturi de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2150 „Acorduri REPO şi facilităţi de lombard” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente acordurilor REPO şi facilităţilor de lombard cu rezidenţi)
2180 „Valori mobiliare emise” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente valorilor mobiliare emise, vîndute rezidenţilor)
2530 „Datorii privind leasingul financiar” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor faţă de rezidenţi privind leasingul financiar)
2820 „Datorii subordonate” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor subordonate ale rezidenţilor).
2.1.1.15. Alte împrumuturi de la nerezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2150 „Acorduri REPO şi facilităţi de lombard” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente acordurilor REPO şi facilităţilor de lombard cu nerezidenţi)
2180 „Valori mobiliare emise” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente valorilor mobiliare emise, vîndute nerezidenţilor)
2530 „Datorii privind leasingul financiar” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor faţă de nerezidenţi privind leasingul financiar)
2820 „Datorii subordonate” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor subordonate ale nerezidenţilor).
2.1.1.16. Alte obligaţiuni. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective ale grupelor de conturi din clasa „Obligaţiuni” a Planului de conturi care nu sînt incluse în rîndurile 2.1.1.1 - 2.1.1.15 şi în rîndul 2.1.2.0.
2.1.1.99. Obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.1.1 - 2.1.1.16.
2.1.2.0. Poziţia de reglare la obligaţiuni în valută străină. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe de conturi ale Planului de conturi:
2840 „Împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale”
2850 „Depozite primite de la sediul central al băncii sau filialele sale”
2860 „Conturi „Loro” ale filialelor”.
2.1.9.99. Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determina prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.1.99 şi 2.1.2.0.
2.2. Obligaţiuni condiţionale în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor conturilor condiţionale de credit care reflectă tranzacţiile legate de vînzarea valutei străine.
2.2.1.0. Vînzări la operaţiuni curente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:
6401 „Obligaţiuni de vînzare a valutei prin tranzacţie în numerar”.
2.2.2.0. Vînzări la operaţiuni la termen. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:
6402 „Obligaţiuni de vînzare a valutei prin tranzacţie la termen”.
2.2.3.0. Acordarea creditelor /vînzarea instrumentelor financiare. În acest rînd se reflectă soldul acelor obligaţiuni (de credit) ale băncii de a acorda credite /de a vinde valori mobiliare şi alte instrumente financiare, care trebuie achitate în altă monedă decît cea în care sînt exprimate credite /instrumente financiare. Acest rînd include soldurile respective în valută străină ale conturilor corespunzătoare din următoarea grupă a Planului de conturi:
6600 „Obligaţiuni de acordare /realizare”.
2.2.9.99. Total obligaţiuni condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.2.1.0 - 2.2.3.0.
2.2.99.99. Total obligaţiuni bilanţiere şi condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.9.99 şi 2.2.9.99.
2.3. Obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine.
2.3.1.0. Credite primite ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor creditelor primite, ataşate la cursul valutei străine. Acest rînd include soldurile corespunzătoare ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2090 „Împrumuturi de la bănci”
2100 „Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare”
2110 „Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale”
2120 „Împrumuturi de la alţi creditori”.
2.3.2.0. Alte obligaţiuni ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor obligaţiunilor (altele decît cele incluse în rîndul 2.3.1.0) ataşate la cursul valutei străine.
2.3.9.99. Total obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.3.1.0 şi 2.3.2.0.
2.3.99.99. Total obligaţiuni valutare. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.2.99.99 şi 2.3.9.99.”.
6) La punctul 6.3:
a) alineat care are cuprinsul „Aceşti indici se determină ca diferenţă dintre indicele „Total active de bilanţ şi condiţionale” (1.9.9.99) şi „Total obligaţiuni de bilanţ şi condiţionale” (2.9.9.99).” va avea următorul cuprins:
„Aceşti indici reprezintă diferenţa dintre indicii Total active valutare” (1.3.99.99) şi „Total obligaţiuni valutare”(2.3.99.99)”;
[Subpct.16 pct.6), lit.a) modificată prin rectificarea MO67 din 03.04.09 pag.53]
b) în penultimul alineat, textul „din coloanele „diverse valute liber convertibile” şi „diverse valute neconvertibile” ale raportului” se înlocuieşte cu textul „din coloanele „alte valute liber convertibile” şi „alte valute străine” ale raportului”.
7) La punctul 6.4, în primul alineat textul „din raportul 03042 „Raport privind calculul capitalului normativ total” (vezi Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al BNM la 08.08.97, proces-verbal nr.28, cu modificările ulterioare)” se înlocuieşte cu textul „din Raportul privind calculul capitalului normativ total întocmit în conformitate cu prevederile Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară, aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.36 din 08 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare”.
8) Punctul 6.6 va avea următorul cuprins:
„6.6. Capitolul 6. Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere”.
Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere (rîndul 6.0.0.0) reprezintă raportul dintre suma datelor din rîndurile 1.1.9.99 şi 1.3.9.99 coloana 8 şi suma datelor din rîndurile 2.1.9.99 şi 2.3.9.99 coloana 8, înmulţit la 100 şi minus 100. Acest rînd se completează numai pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare.”.
II. Se abrogă formularul Raportului privind poziţia valutară deschisă a băncii (codul formularului 04027/5) din anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii.
III. Se aprobă, conform anexei la prezenta hotărîre, formularul Raportului privind poziţia valutară deschisă a băncii (codul formularului 04027/6), care reprezintă anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii.
IV. Prima raportare conform formularului nou al Raportului privind poziţia valutară deschisă a băncii se va efectua pentru data de 25 martie 2009.
V. În termen de 3 luni de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, băncilor, care dispun de active şi /sau obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine ce nu se includeau în calcularea poziţiei valutare deschise, li se permite depăşirea limitelor prevăzute la pct.5.1 din Regulamentul indicat la pct.I al prezentei hotărîri, dacă această depăşire este cauzată de includerea în calcularea poziţiei valutare deschise a activelor şi /sau obligaţiunilor în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, generate de contractele încheiate pînă la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri. Prin derogare de la punctele 8.1 - 8.4. din Regulamentul indicat la pct.I al prezentei hotărîri, depăşirea menţionată nu se consideră încălcare a Regulamentului nominalizat.
VI. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data de 25 martie 2009.
PREŞEDINTELE
CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI
Nr. 33. Chişinău, 5 februarie 2009.
formularul 04027/6
Rectificarea MO67 din 03.04.09 pag.53
În temeiul art.11, 26, 44, 46, 51 şi 52 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
HOTĂRĂŞTE:
I. Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.126 din 28 noiembrie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.112-114, art.198), cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:1. Punctul 3.1 va avea următorul cuprins:
„3.1. Poziţia valutară - soldurile activelor şi obligaţiunilor valutare ale băncii care creează riscul obţinerii veniturilor sau al cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare.”.
2. După punctul 3.1 se introduc puncte noi 3.11 şi 3.12 cu următorul cuprins:
„3.11. Active valutare - activele bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi activele condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine.
3.12. Obligaţiuni valutare - obligaţiunile bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi obligaţiunile condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine.”.
3. Punctele 3.2 – 3.6 vor avea următorul cuprins:
„3.2. Poziţia valutară se consideră închisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă.
3.3. Poziţia valutară se consideră deschisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină nu sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă.
3.4. Mărimea poziţiei valutare deschise reprezintă diferenţa dintre suma activelor valutare într-o anumită valută străină şi suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă.
3.5. Poziţia valutară deschisa este lungă, dacă suma activelor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă.
3.6. Poziţia valutară deschisă este scurtă, dacă suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma activelor valutare în valuta respectivă.”.
4. La punctul 4.2.4 textul „Alte operaţiuni în valută străină şi tranzacţii cu valori /documente de plată exprimate în valută străină, dacă conform condiţiilor acestor operaţiuni (tranzacţii)” se înlocuieşte cu textul „Alte operaţiuni valutare conform condiţiilor cărora”.
5. După punctul 4.2.4 se introduce punctul 4.2.5 cu următorul cuprins:
„4.2.5. Operaţiunile cu active şi obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine (active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine), adică acele active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti (de exemplu, credite acordate /primite în lei moldoveneşti), ale căror solduri, conform condiţiilor stabilite în contractele corespunzătoare încheiate de către bancă, se modifică în funcţie de evoluţia cursului leului moldovenesc faţă de valuta străină la care se ataşează.”.
6. Punctul 4.3 va avea următorul cuprins:
„4.3. Poziţia valutară apare la data încheierii operaţiunilor /tranzacţiilor indicate în punctele 4.2.3 - 4.2.5 din prezentul Regulament, precum şi la data calculării veniturilor /cheltuielilor aferente dobînzii şi înscrierii în /decontării din cont a altor venituri /cheltuieli în valută străină.
Data încheierii operaţiunii /tranzacţiei se consideră data realizării acordului de către părţi (utilizînd toate metodele prevăzute de legislaţia în vigoare a Republicii Moldova şi practica internaţională) referitor la condiţiile esenţiale ale operaţiunii /tranzacţiei (denumirea monedelor, cursul valutar, sumele mijloacelor schimbate, data valutei) şi la alte condiţii la cererea uneia din părţi.”.
7. După punctul 4.3 se introduce punctul 4.4 cu următorul cuprins:
„4.4. În scopul prezentului Regulament activele /obligaţiunile valutare într-o anumită valută străină reprezintă activele /obligaţiunile bilanţiere într-o anumită valută străină, activele /obligaţiunile condiţionale în valuta străină respectivă (cele aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine), precum şi activele /obligaţiunile bilanţiere în lei moldoveneşti ataşate la cursul acestei valute străine.”.
8. La punctul 5.1.2 textul „activelor bilanţiere în valută străină” şi „obligaţiunilor bilanţiere în valută străină” se înlocuieşte cu textul „activelor valutare bilanţiere” şi respectiv „obligaţiunilor valutare bilanţiere”.
9. La punctul 5.3, în primul alineat după cuvintele „au filiale” se introduc cuvintele „şi alte subdiviziuni separate”, iar cuvintele „pentru filialele” se înlocuiesc cu cuvintele „pentru subdiviziunile menţionate ale” şi în continuare după text.
10. La punctul 6.2:
a) la litera A, în primul alineat textul „Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare (raportul 03042 „Raport privind calculul capitalului normativ total”), aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al BNM la 08.08.97, proces-verbal nr.28 (cu modificările ulterioare)” se înlocuieşte cu textul „Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară („Raport privind calculul capitalului normativ total”), aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.36 din 08 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare”;
b) literele B.1 şi B.2 vor avea următorul cuprins:
„B.1. suma activelor valutare într-o anumită valută străină;
B.2. suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină;”;
c) la literele C.5 - C.7 cuvintele „bilanţiere în valută străină” se înlocuiesc cu cuvintele „valutare bilanţiere”.
11. Punctul 6.3 va avea următorul cuprins:
„6.3. Pentru fiecare valută străină suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi mărimea poziţiei valutare deschise se calculează, la alegerea băncii, în valută străină şi /sau în echivalentul în lei moldoveneşti. În cazul în care suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi, respectiv, mărimea poziţiei valutare deschise se calculează în valută străină, mărimea poziţiei valutare deschise urmează să fie recalculată în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă. În cazul în care suma activelor valutare şi suma obligaţiunilor valutare se calculează în echivalentul în lei moldoveneşti, în scopul determinării poziţiei valutare deschise acest echivalent (inclusiv la activele şi obligaţiunile în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine) se calculează cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă.”.
[Subpct.11 modificat prin rectificarea MO67 din 03.04.09 pag.53]
12. La punctul 7.1 textul „conform formelor, regulilor şi în termenele stabilite de prezentul” se înlocuieşte cu textul „conform prevederilor prezentului”.
[Subpct.12 modificat prin rectificarea MO67 din 03.04.09 pag.53]
13. La punctul 7.3 textul „diverse valute liber convertibile şi neconvertibile” se înlocuieşte cu textul „alte valute liber convertibile (col.3 din raport) şi alte valute străine (col.7 din raport)”.
14. La punctul 7.6 textul „în conturile în valută străină” se înlocuieşte cu textul „în conturile care se utilizează la calcularea poziţiei valutare deschise”.
15. La punctul 7.8 cuvîntul „filialelor” se înlocuieşte cu textul „subdiviziunilor separate ale”.
16. La anexa nr.2 la Regulament:
1) La punctul 1 textul „în următoarele valute”, „coloana 3 – diverse valute liber convertibile” şi „coloana 7 - diverse valute neconvertibile” se înlocuieşte respectiv cu textul „la următoarele valute”, „coloana 3 – alte valute liber convertibile” şi „coloana 7 - alte valute străine”.
2) Punctul 2 va avea următorul cuprins:
„2. Raportul privind poziţia valutară deschisă este divizat în următoarele capitole:
Capitolul 1 - Active valutare
Capitolul 2 - Obligaţiuni valutare
Capitolul 3 - Mărimea poziţiei valutare deschise
Capitolul 4 - Capitalul normativ total
Capitolul 5 - Raportul poziţiei valutare deschise
Capitolul 6 - Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere.
Capitolele 1, 2, 3, 5 conţin compartimente, articole, subarticole.”.
3) La punctul 3 textul „capitolul 1. „Active de bilanţ şi condiţionale” şi la capitolul 2. „Obligaţiuni de bilanţ şi condiţionale”” se înlocuieşte cu textul „capitolele 1 şi 2”.
4) Punctul 4 va avea următorul cuprins:
„4. Datele din capitolele 1 şi 2 reprezintă echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor în valută străină ale conturilor bilanţiere şi condiţionale, precum şi echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor activelor şi obligaţiunilor ataşate la cursul valutei străine. În scopul determinării poziţiei valutare deschise, echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor menţionate (inclusiv la activele şi obligaţiunile în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine) se calculează cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă.”.
5) Punctele 6.1 şi 6.2 vor avea următorul cuprins:
„6.1. Capitolul 1 „Active valutare”
Nr. rîndului
1. Active valutare. Acest capitol conţine informaţia privind activele valutare.
1.1. Active bilanţiere în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole şi subarticole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor activelor în valută străină reflectate în conturile bilanţiere ale Planului de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.15 din 26 martie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.33-34, art.54), cu modificările şi completările ulterioare, (în continuare - Planul de conturi).
1.1.1.1. Numerar. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1000 „Numerar în casă şi alte valori monetare”.
1.1.1.2. Conturi „Nostro” deschise în străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1030 „Conturi „Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor „Nostro” deschise în străinătate).
1.1.1.3. Plasări în străinătate ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1070 "Plasări - garanţii la vedere în bănci" (se reflectă plasările în băncile din străinătate)
1090 "Plasări la termen în bănci" (se reflectă plasările în băncile din străinătate).
1.1.1.4. Conturi „Nostro” deschise în băncile din Republica Moldova. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1030 „Conturi „Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor „Nostro” deschise în băncile din Republica Moldova).
1.1.1.5. Plasări ale băncilor licenţiate în băncile din Republica Moldova. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1070 „Plasări - garanţii la vedere în bănci” (se reflectă plasările în băncile din Republica Moldova)
1090 „Plasări la termen în bănci” (se reflectă plasările în băncile din Republica Moldova, cu excepţia rezervelor obligatorii plasate în Banca Naţională a Moldovei).
1.1.1.6. Rezervele obligatorii plasate în BNM. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1090 „Plasări la termen în bănci” (se reflectă rezervele obligatorii în valută străină plasate în Banca Naţională a Moldovei).
1.1.1.7. Mijloace plasate şi credite overnight. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1060 „Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de restituire nu depăşeşte o zi)
1330 „Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare nu depăşeşte o zi).
1.1.1.8. Credite acordate Guvernului. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1360 „Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”
1370 „Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”
1380 „Credite acordate Guvernului”
1390 „Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”.
1.1.1.9. Alte credite acordate. Acest rînd include soldurile mijloacelor în valută străină plasate în alte bănci şi ale creditelor în valută străină acordate altor bănci, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi, precum şi soldurile altor mijloace în valută străină care după esenţă corespund definiţiei de credit, conform art.3 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995, cu excepţia celor reflectate în alte rînduri. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1060 „Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1230 „Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii”
1260 „Credite acordate pentru construcţie şi îmbunătăţirea funciară”
1290 „Credite de consum”
1320 „Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului”
1330 „Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor în valută străină acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1350 „Credite acordate băncilor”
1410 „Credite acordate industriei /comerţului”
1440 „Credite acordate pentru procurarea imobilului”
1470 „Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi căilor de transportare”
1490 „Alte credite acordate clienţilor”.
1.1.1.10. Leasingul financiar. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
1530 „Leasingul financiar”.
1.1.1.11. Valori mobiliare. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1150 „Valori mobiliare disponibile pentru tranzacţionare şi vînzare”
1180 „Valori mobiliare investiţionale”
1220 „Acorduri REPO”.
1.1.1.12. Alte active. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective ale grupelor de conturi din clasa „Active” ale Planului de conturi care nu sînt incluse în rîndurile 1.1.1.1 - 1.1.1.11 şi în rîndul 1.1.2.0.
1.1.1.99. Active bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.1.1 - 1.1.1.12.
1.1.2.0. Poziţia de reglare la active în valută străină. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe de conturi ale Planului de conturi:
1840 „Plasări în sediul central al băncii şi în filiale”
1850 „Credite acordate între sediul central al băncii şi filialele sale”
1860 „Conturi „Nostro” ale filialelor”.
1.1.9.99. Total active bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.1.99 şi 1.1.2.0.
1.2. Active condiţionale în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor conturilor condiţionale de debit care reflectă tranzacţiile legate de procurarea valutei străine.
1.2.1.0. Cumpărări la operaţiuni curente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:
6101 „Obligaţiuni de procurare a valutei prin tranzacţie în numerar”.
1.2.2.0. Cumpărări la operaţiuni la termen. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:
6102 „Obligaţiuni de procurare a valutei prin tranzacţie la termen”.
1.2.3.0. Primirea creditelor /procurarea instrumentelor financiare. În acest rînd se reflectă soldul acelor obligaţiuni (de debit) ale băncii de a primi credite /de a procura valori mobiliare şi alte instrumente financiare care trebuie achitate în altă monedă decît cea în care sînt exprimate creditele /instrumentele financiare. Acest rînd include soldurile respective în valută străină ale conturilor corespunzătoare din următoarea grupă a Planului de conturi:
6200 „Obligaţiuni de primire /procurare”.
1.2.9.99. Total active condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.2.1.0 - 1.2.3.0.
1.2.99.99. Total active bilanţiere şi condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.1.9.99 şi 1.2.9.99.
1.3. Active ataşate la cursul valutei străine. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre activele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine.
1.3.1.0. Credite acordate ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor creditelor acordate, ataşate la cursul valutei străine. Acest rînd include soldurile corespunzătoare ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
1060 „Mijloace plasate overnight” (se reflectă soldul mijloacelor respective plasate în băncile din străinătate şi în băncile din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1230 „Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii”
1260 „Credite acordate pentru construcţie şi îmbunătăţirea funciară”
1290 „Credite de consum”
1320 „Credite acordate industriei energetice şi a combustibilului”
1330 „Credite overnight acordate băncilor” (se reflectă soldul creditelor respective acordate băncilor din străinătate şi băncilor din Republica Moldova, al căror termen de rambursare depăşeşte o zi)
1350 „Credite acordate băncilor”
1360 „Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat”
1370 „Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale /Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină”
1380 „Credite acordate Guvernului”
1390 „Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale /instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale”
1410 „Credite acordate industriei /comerţului”
1440 „Credite acordate pentru procurarea imobilului”
1470 „Credite acordate pentru construcţia drumurilor şi căilor de transportare”
1490 „Alte credite acordate clienţilor”.
1.3.2.0. Alte active ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor activelor (altele decît cele incluse în rîndul 1.3.1.0) ataşate la cursul valutei străine.
1.3.9.99. Total active ataşate la cursul valutei străine. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.3.1.0 şi 1.3.2.0.
1.3.99.99. Total active valutare. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 1.2.99.99 şi 1.3.9.99.
6.2. Capitolul 2 „Obligaţiuni valutare”
Nr. rîndului
2. Obligaţiuni valutare. Acest capitol conţine informaţia privind obligaţiunile valutare.
2.1. Obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole şi subarticole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor obligaţiunilor în valută străină reflectate în conturile bilanţiere ale Planului de conturi.
2.1.1.1. Conturi „Loro” ale băncilor din străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor „Loro” ale băncilor din străinătate).
2.1.1.2. Depozite pe termen ale băncilor din străinătate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
2340 „Depozite pe termen ale băncilor” (se reflectă depozitele pe termen primite de la băncile din străinătate).
2.1.1.3. Conturi „Loro” ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă soldurile conturilor „Loro” deschise la banca licenţiată de către alte bănci licenţiate).
2.1.1.4. Depozite pe termen ale băncilor licenţiate. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarea grupă a Planului de conturi:
2340 „Depozite pe termen ale băncilor” (se reflectă depozitele pe termen primite de la băncile licenţiate).
2.1.1.5. Depozite şi împrumuturi overnight de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2060 „Împrumuturi overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină împrumutate overnight de la băncile din Republica Moldova)
2330 „Depozite overnight ale băncilor” (se reflectă soldul depozitelor overnight primite în valută străină de la băncile din Republica Moldova).
2.1.1.6. Depozite şi împrumuturi overnight de la nerezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2060 „Împrumuturi overnight” (se reflectă soldul mijloacelor în valută străină împrumutate overnight de la băncile din străinătate)
2330 „Depozite overnight ale băncilor” (se reflectă soldul depozitelor overnight primite în valută străină de la băncile din străinătate).
2.1.1.7. Depozite pe termen primite de la Guvern. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2210 „Depozite pe termen ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină /Casei Naţionale de Asigurări Sociale”
2360 „Depozite pe termen aferente bugetului de stat”
2540 „Depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe”
2560 „Depozite pe termen ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale”.
2.1.1.8. Depozite pe termen ale altor rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2310 „Depozite de economii” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor de economii pe termen care aparţin rezidenţilor)
2370 „Depozite pe termen ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor pe termen care aparţin rezidenţilor)
2380 „Depozite-garanţii pe termen ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor-garanţii pe termen care aparţin rezidenţilor).
2.1.1.9. Depozite pe termen ale nerezidenţilor. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2310 „Depozite de economii” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor de economii pe termen care aparţin nerezidenţilor)
2370 „Depozite pe termen ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor pe termen care aparţin nerezidenţilor)
2380 „Depozite-garanţii pe termen ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor-garanţii pe termen care aparţin nerezidenţilor).
2.1.1.10. Depozite diverse ale altor rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2220 „Depozite la vedere fără dobîndă ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor la vedere fără dobîndă care aparţin rezidenţilor)
2250 „Depozite la vedere cu dobîndă ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor la vedere cu dobîndă care aparţin rezidenţilor)
2290 „Conturi aferente legalizării capitalului” (se reflectă soldurile în valută străină ale conturilor aferente legalizării capitalului care aparţin rezidenţilor)
2310 „Depozite de economii” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor de economii la vedere care aparţin rezidenţilor).
2.1.1.11. Depozite diverse ale nerezidenţilor. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2220 „Depozite la vedere fără dobîndă ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor la vedere fără dobîndă care aparţin nerezidenţilor)
2250 „Depozite la vedere cu dobîndă ale clienţilor” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor la vedere cu dobîndă care aparţin nerezidenţilor)
2290 „Conturi aferente legalizării capitalului” (se reflectă soldurile în valută străină ale conturilor aferente legalizării capitalului care aparţin nerezidenţilor)
2310 „Depozite de economii” (se reflectă soldurile în valută străină ale depozitelor de economii la vedere care aparţin nerezidenţilor).
2.1.1.12. Credite primite de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă overdrafturile la conturi „Nostro” deschise de către băncile licenţiate în băncile din Republica Moldova)
2090 „Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la băncile din Republica Moldova)
2100 „Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare”
2120 „Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori rezidenţi).
2.1.1.13. Credite primite de la nerezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2030 „Conturi „Loro” şi overdraft la conturi „Nostro”” (se reflectă overdrafturile la conturi „Nostro” deschise de către băncile licenţiate în bănci din străinătate)
2090 „Împrumuturi de la bănci” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la bănci din străinătate)
2110 „Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale”
2120 „Împrumuturi de la alţi creditori” (se reflectă împrumuturile primite de către băncile licenţiate de la alţi creditori nerezidenţi).
2.1.1.14. Alte împrumuturi de la rezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2150 „Acorduri REPO şi facilităţi de lombard” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente acordurilor REPO şi facilităţilor de lombard cu rezidenţi)
2180 „Valori mobiliare emise” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente valorilor mobiliare emise, vîndute rezidenţilor)
2530 „Datorii privind leasingul financiar” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor faţă de rezidenţi privind leasingul financiar)
2820 „Datorii subordonate” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor subordonate ale rezidenţilor).
2.1.1.15. Alte împrumuturi de la nerezidenţi. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2150 „Acorduri REPO şi facilităţi de lombard” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente acordurilor REPO şi facilităţilor de lombard cu nerezidenţi)
2180 „Valori mobiliare emise” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente valorilor mobiliare emise, vîndute nerezidenţilor)
2530 „Datorii privind leasingul financiar” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor faţă de nerezidenţi privind leasingul financiar)
2820 „Datorii subordonate” (se reflectă soldurile respective în valută străină aferente datoriilor subordonate ale nerezidenţilor).
2.1.1.16. Alte obligaţiuni. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective ale grupelor de conturi din clasa „Obligaţiuni” a Planului de conturi care nu sînt incluse în rîndurile 2.1.1.1 - 2.1.1.15 şi în rîndul 2.1.2.0.
2.1.1.99. Obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.1.1 - 2.1.1.16.
2.1.2.0. Poziţia de reglare la obligaţiuni în valută străină. Acest rînd include soldurile în valută străină ale conturilor respective din următoarele grupe de conturi ale Planului de conturi:
2840 „Împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale”
2850 „Depozite primite de la sediul central al băncii sau filialele sale”
2860 „Conturi „Loro” ale filialelor”.
2.1.9.99. Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină. Acest indicator se determina prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.1.99 şi 2.1.2.0.
2.2. Obligaţiuni condiţionale în valută străină. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre echivalentul în lei moldoveneşti al soldurilor conturilor condiţionale de credit care reflectă tranzacţiile legate de vînzarea valutei străine.
2.2.1.0. Vînzări la operaţiuni curente. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:
6401 „Obligaţiuni de vînzare a valutei prin tranzacţie în numerar”.
2.2.2.0. Vînzări la operaţiuni la termen. Acest rînd include soldurile în valută străină ale următoarelor conturi din grupa respectivă a Planului de conturi:
6402 „Obligaţiuni de vînzare a valutei prin tranzacţie la termen”.
2.2.3.0. Acordarea creditelor /vînzarea instrumentelor financiare. În acest rînd se reflectă soldul acelor obligaţiuni (de credit) ale băncii de a acorda credite /de a vinde valori mobiliare şi alte instrumente financiare, care trebuie achitate în altă monedă decît cea în care sînt exprimate credite /instrumente financiare. Acest rînd include soldurile respective în valută străină ale conturilor corespunzătoare din următoarea grupă a Planului de conturi:
6600 „Obligaţiuni de acordare /realizare”.
2.2.9.99. Total obligaţiuni condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.2.1.0 - 2.2.3.0.
2.2.99.99. Total obligaţiuni bilanţiere şi condiţionale în valută străină. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.1.9.99 şi 2.2.9.99.
2.3. Obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine. Acest compartiment cuprinde articole care conţin informaţia despre obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine.
2.3.1.0. Credite primite ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor creditelor primite, ataşate la cursul valutei străine. Acest rînd include soldurile corespunzătoare ale conturilor respective din următoarele grupe ale Planului de conturi:
2090 „Împrumuturi de la bănci”
2100 „Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare”
2110 „Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale”
2120 „Împrumuturi de la alţi creditori”.
2.3.2.0. Alte obligaţiuni ataşate. Acest rînd include echivalentul în lei moldoveneşti (calculat conform prevederilor punctului 4 din prezenta anexă) al soldurilor obligaţiunilor (altele decît cele incluse în rîndul 2.3.1.0) ataşate la cursul valutei străine.
2.3.9.99. Total obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.3.1.0 şi 2.3.2.0.
2.3.99.99. Total obligaţiuni valutare. Acest indicator se determină prin sumarea datelor din rîndurile 2.2.99.99 şi 2.3.9.99.”.
6) La punctul 6.3:
a) alineat care are cuprinsul „Aceşti indici se determină ca diferenţă dintre indicele „Total active de bilanţ şi condiţionale” (1.9.9.99) şi „Total obligaţiuni de bilanţ şi condiţionale” (2.9.9.99).” va avea următorul cuprins:
„Aceşti indici reprezintă diferenţa dintre indicii Total active valutare” (1.3.99.99) şi „Total obligaţiuni valutare”(2.3.99.99)”;
[Subpct.16 pct.6), lit.a) modificată prin rectificarea MO67 din 03.04.09 pag.53]
b) în penultimul alineat, textul „din coloanele „diverse valute liber convertibile” şi „diverse valute neconvertibile” ale raportului” se înlocuieşte cu textul „din coloanele „alte valute liber convertibile” şi „alte valute străine” ale raportului”.
7) La punctul 6.4, în primul alineat textul „din raportul 03042 „Raport privind calculul capitalului normativ total” (vezi Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor financiare, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al BNM la 08.08.97, proces-verbal nr.28, cu modificările ulterioare)” se înlocuieşte cu textul „din Raportul privind calculul capitalului normativ total întocmit în conformitate cu prevederile Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire şi prezentare de către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiară, aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.36 din 08 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificările şi completările ulterioare”.
8) Punctul 6.6 va avea următorul cuprins:
„6.6. Capitolul 6. Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere”.
Raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere (rîndul 6.0.0.0) reprezintă raportul dintre suma datelor din rîndurile 1.1.9.99 şi 1.3.9.99 coloana 8 şi suma datelor din rîndurile 2.1.9.99 şi 2.3.9.99 coloana 8, înmulţit la 100 şi minus 100. Acest rînd se completează numai pentru ultima zi lucrătoare a lunii gestionare.”.
II. Se abrogă formularul Raportului privind poziţia valutară deschisă a băncii (codul formularului 04027/5) din anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii.
III. Se aprobă, conform anexei la prezenta hotărîre, formularul Raportului privind poziţia valutară deschisă a băncii (codul formularului 04027/6), care reprezintă anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii.
IV. Prima raportare conform formularului nou al Raportului privind poziţia valutară deschisă a băncii se va efectua pentru data de 25 martie 2009.
V. În termen de 3 luni de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, băncilor, care dispun de active şi /sau obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine ce nu se includeau în calcularea poziţiei valutare deschise, li se permite depăşirea limitelor prevăzute la pct.5.1 din Regulamentul indicat la pct.I al prezentei hotărîri, dacă această depăşire este cauzată de includerea în calcularea poziţiei valutare deschise a activelor şi /sau obligaţiunilor în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, generate de contractele încheiate pînă la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri. Prin derogare de la punctele 8.1 - 8.4. din Regulamentul indicat la pct.I al prezentei hotărîri, depăşirea menţionată nu se consideră încălcare a Regulamentului nominalizat.
VI. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data de 25 martie 2009.
PREŞEDINTELE
CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI Leonid TALMACI
Nr. 33. Chişinău, 5 februarie 2009.
Anexă
la Hotărîrea Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a Moldovei
nr.33 din 5 februarie 2009
la Hotărîrea Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a Moldovei
nr.33 din 5 februarie 2009
formularul 04027/6