ИЗМЕНЕНО
    ПОПРАВКИ МО67/03.04.09 стр.53, пкт.6
    На основании статей 11, 26, 44, 46, 51 и 52 Закона о Национальном банке Молдовы №548-ХIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., №56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:
    I. Регламент по открытой валютной позиции банка, утвержденный Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №126 от 28 ноября 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., №112-114, ст.198), с последующими изменениями и дополнениями, изменить и дополнить следующим образом:
    1. Пункт 3.1 изложить в следующей редакции:
    «3.1. Валютная позиция - остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов.».
    2. После пункта 3.1 внести новые пункты 3.11 и 3.12 следующего содержания:
    «3.1¹. Валютные активы – балансовые активы банка в иностранной валюте и балансовые активы в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) активы по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.
    3.1². Валютные обязательства – балансовые обязательства банка в иностранной валюте и балансовые обязательства в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) обязательства по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.».
    3. Пункты 3.2 – 3.6 изложить в следующей редакции:
    «3.2. Валютная позиция считается закрытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.
    3.3. Валютная позиция считается открытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте не равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.
    3.4. Величина открытой валютной позиции - это разница между суммой валютных активов в определенной иностранной валюте и суммой валютных обязательств в соответствующей валюте.
    3.5. Открытая валютная позиция является длинной, если сумма валютных активов в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных обязательств в соответствующей валюте.
    3.6. Открытая валютная позиция является короткой, если сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных активов в соответствующей валюте.».
    4. В пункте 4.2.4 текст «Другие операции в иностранной валюте и сделки с ценностями/платежными документами, выраженными в иностранной валюте, если в соответствии с условиями этих операций (сделок)» заменить текстом «Прочие валютные операции, в соответствии с условиями которых».
    5. После пункта 4.2.4 внести пункт 4.2.5 следующего содержания:
    «4.2.5. Операции с активами и обязательствами, привязанными к курсу иностранной валюты (активами и обязательствами в молдавских леях, привязанными к курсу иностранной валюты), т.е. с теми активами и обязательствами в молдавских леях (например, кредиты, предоставленные /полученные в молдавских леях), остатки которых в соответствии с условиями соответствующих договоров, заключенных банком, меняются в зависимости от эволюции курса молдавского лея по отношению к иностранной валюте, к которой сделана привязка.».
    6. Пункт 4.3 изложить в следующей редакции:
    «4.3. Валютная позиция возникает на дату заключения операций/сделок, указанных в пунктах 4.2.3 - 4.2.5 настоящего регламента, а также на дату начисления процентных доходов /расходов и зачисления на счет/списания со счета прочих доходов/расходов в иностранной валюте.
    Датой заключения операции/сделки считается дата достижения сторонами соглашения (используя все методы, предусмотренные действующим законодательством Республики Молдова и международной практикой) по существенным условиям операции/сделки (наименование валют, обменный курс, суммы обмениваемых средств, дата валютирования) и по другим условиям, выставленным одной из сторон.».
    7. После пункта 4.3 внести пункт 4.4 в следующей редакции:
    «4.4. В целях настоящего регламента валютные активы/обязательства в определенной иностранной валюте означают балансовые активы /обязательства в определенной иностранной валюте, условные активы/ обязательства в соответствующей иностранной валюте (активы/обязательства по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты), а также балансовые активы/обязательства в молдавских леях, привязанные к курсу этой иностранной валюты.».
    8. В пункте 5.1.2 текст «балансовых активов в иностранной валюте» и «балансовых обязательств в иностранной валюте» заменить текстом «балансовых валютных активов» и соответственно «балансовых валютных обязательств».
    9. В пункте 5.3 в первом абзаце после слов «имеющие филиалы» внести слова «и другие обособленные подразделения», а слова «для филиалов» заменить словами «для упомянутых подразделений» и далее по тексту.
    10. В пункте 6.2:
    a) в первом абзаце подпункта А текст «Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (Отчет 03042 «Отчет о расчете совокупного нормативного капитала»), утвержденной Постановлением Административного совета НБМ от 8.08.97 г., протокол №28 (с последующими изменениями)» заменить текстом «Инструкцией о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности («Отчет о расчете совокупного нормативного капитала»), утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №36 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., №64-65, ст.103), с последующими изменениями и дополнениями»;
    b) подпункты В.1 и В.2 изложить в следующей редакции:
    «В.1. сумма валютных активов в определенной иностранной валюте;
    В.2. сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте;»;
    с) в подпункте С.5 слова «активов в иностранной валюте» заменить словами «валютных активов», в подпункте С.6 слова «обязательств в иностранной валюте» «валютных обязательств», а в подпункте С.7 слова «активами в иностранной валюте», «обязательствами в иностранной валюте» заменить словами «валютными активами», «валютными обязательствами».
    11. Пункт 6.3 изложить в следующей редакции:
    «6.3. По каждой иностранной валюте сумма валютных активов, сумма валютных обязательств и величина открытой валютной позиции рассчитывается по усмотрению банка в иностранной валюте и /или в эквиваленте в молдавских леях. Если сумма валютных активов, сумма валютных обязательств и, соответственно, величина открытой валютной позиции рассчитываются в иностранной валюте, величина открытой валютной позиции должна быть пересчитана в молдавские леи по официальному курсу молдавского лея, действующему в день, на конец которого рассчитывается открытая валютная позиция. Если сумма валютных активов и сумма валютных обязательств рассчитываются в эквиваленте в молдавских леях, в целях определения открытой валютной позиции этот эквивалент (в т.ч. по активам и обязательствам в молдавских леях, привязанным к курсу иностранной валюты) рассчитывается с применением официального курса молдавского лея, действующего в день, на конец которого рассчитывается открытая валютная позиция.».
    12. В пункте 7.1 текст «согласно формам, правилам и в сроки, установленные настоящим Регламентом» заменить текстом «в соответствии с положениями настоящего регламента».
    13. В пункте 7.3 текст «по другим свободно конвертируемым и неконвертируемым валютам» заменить текстом «по другим свободно конвертируемым (гр.3 отчета) и другим иностранным валютам (гр.7 отчета)».
    14. В пункте 7.6 «по счетам в иностранной валюте» заменить текстом «по счетам, которые используются при расчете открытой валютной позиции».
    15. В пункте 7.8 слово «филиалов» заменить текстом «обособленных подразделений».
    16. В приложении №2 к регламенту:
    1) В пункте 1 текст «графа 7 - другие неконвертируемые валюты» заменить текстом «графа 7 – другие иностранные валюты».
    2) Пункт 2 изложить в следующей редакции:
    «2. Отчет об открытой валютной позиции состоит из следующих разделов:
    Раздел 1 - Валютные активы
    Раздел 2 - Валютные обязательства
    Раздел 3 - Величина открытой валютной позиции
    Раздел 4 - Совокупный нормативный капитал
    Раздел 5 - Отношение открытой валютной позиции
    Раздел 6 - Отношение между балансовыми валютными активами и балансовыми валютными обязательствами.
    Разделы 1, 2, 3, 5 содержат главы, статьи и подстатьи.».
    3) В пункте 3 текст «разделе 1. «Балансовые и условные активы» и в разделе 2. «Балансовые и условные обязательства»» заменить текстом «разделах 1 и 2».
    4) Пункт 4 изложить в следующей редакции:
    «4. Данные из разделов 1 и 2 представляют собой эквивалент в молдавских леях остатков в иностранной валюте по балансовым и условным счетам, а также эквивалент в молдавских леях остатков по активам и обязательствам, привязанным к курсу иностранной валюты. В целях определения открытой валютной позиции эквивалент в молдавских леях упомянутых остатков (в т.ч. по активам и обязательствам в молдавских леях, привязанным к курсу иностранной валюты) рассчитывается с применением официального курса молдавского лея, действующего в день, на конец которого рассчитывается открытая валютная позиция.».
    5) Пункты 6.1 и 6.2 изложить в следующей редакции:
    «6.1. Раздел 1 «Валютные активы»
    № строки
    1. Валютные активы. Этот раздел содержит информацию о валютных активах.
    1.1. Балансовые активы в иностранной валюте. Эта глава включает статьи и подстатьи, которые содержат информацию об эквиваленте в молдавских леях остатков активов в иностранной валюте, отраженных по балансовым счетам Плана счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №15 от 26 марта 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., №33-34, ст.54), с последующими изменениями и дополнениями, (далее – план счетов).
    1.1.1.1. Наличность. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    1000 «Наличность в кассе и прочие монетарные ценности».
    1.1.1.2. Счета «Ностро» открытые за границей. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    1030 «Счета «Ностро» (отражаются остатки счетов «Ностро», открытых за границей).
    1.1.1.3. Размещения за границей лицензированных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    1070 «Гарантийные размещения до востребования в банках» (отражаются размещения в иностранных банках)
    1090 «Срочные размещения в банках» (отражаются размещения в иностранных банках).
    1.1.1.4. Счета «Ностро», открытые в банках Республики Молдовы. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    1030 «Счета «Ностро» (отражаются остатки счетов «Ностро», открытых в банках Республики Молдова).
    1.1.1.5. Размещения лицензированных банков в банках Республики Молдовы. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    1070 «Гарантийные размещения до востребования в банках» (отражаются размещения в банках Республики Молдова)
    1090 «Срочные размещения в банках» (отражаются размещения в банках Республики Молдова, за исключением обязательных резервов, размещенных в Национальном банке Молдовы).
    1.1.1.6. Обязательные резервы, размещенные в НБМ. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    1090 «Срочные размещения в банках» (отражаются обязательные резервы в иностранной валюте, размещенные в Национальном банке Молдовы).
    1.1.1.7. Кредиты овернайт и средства, размещенные овернайт. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    1060 «Средства, размещенные овернайт» (отражается остаток средств в иностранной валюте, размещенных в иностранных банках и в банках Республики Молдова, срок возврата которых не превышает один день)
    1330 «Кредиты овернайт, предоставленные банкам» (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок возврата которых не превышает один день).
    1.1.1.8. Кредиты, предоставленные правительству. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    1360 «Кредиты, предоставленные учреждениям, финансируемым из государственного бюджета»
    1370 «Кредиты, предоставленные Национальной кассе социального страхования и Национальной медицинской страховой компании»
    1380 «Кредиты правительству»
    1390 «Кредиты, предоставленные административно-территориальным единицам /подведомственным учреждениям административно-территориальных единиц».
    1.1.1.9. Прочие предоставленные кредиты. Эта строка включает остатки средств в иностранной валюте, размещенных в других банках, и кредитов в иностранной валюте, предоставленных другим банкам, срок погашения которых превышает один день, а также остатки других средств в иностранной валюте, которые по существу соответствуют определению кредита согласно ст.3 Закона о финансовых учреждениях №550-XIII от 21 июля 1995 г., за исключением тех, которые были отражены в других сроках. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    1060 «Средства, размещенные овернайт» (отражается остаток средств в иностранной валюте, размещенных в иностранных банках и в банках Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
    1230 «Сельскохозяйственные кредиты /кредиты пищевой /рыбной /лесной /промышленности»
    1260 «Кредиты на строительство и улучшение земли»
    1290 «Потребительские кредиты»
    1320 «Топливно-энергетические кредиты»
    1330 «Кредиты овернайт, предоставленные банкам» (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
    1350 «Кредиты банкам»
    1410 «Промышленные/коммерческие кредиты»
    1440 «Кредиты на недвижимость»
    1470 «Кредиты на строительство дорог и транспортных путей»
    1490 «Прочие кредиты, предоставленные клиентам».
    1.1.1.10. Финансовый лизинг. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    1530 «Финансовый лизинг».
    1.1.1.11. Ценные бумаги. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    1150 «Ценные бумаги для сделок и продажи»
    1180 «Инвестиционные ценные бумаги»
    1220 «Соглашения REPO».
    1.1.1.12. Прочие активы. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам группы счетов класса «Активы» плана счетов, которые не включены в строки 1.1.1.1 - 1.1.1.11 и в строку 1.1.2.0.
    1.1.1.99. Балансовые активы в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.1.1.1 - 1.1.1.12.
    1.1.2.0. Регулирующая статья по активам в иностранной валюте. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    1840 «Размещения в головном банке и в филиалах»
    1850 «Кредиты между головным банком и его филиалами»
    1860 «Счета «Ностро» филиалов».
    1.1.9.99. Всего балансовых активов в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.1.1.99 и 1.1.2.0.
    1.2. Условные активы в иностранной валюте. Эта глава включает статьи, которые содержат информацию об эквиваленте в молдавских леях остатков по дебетовым условным счетам отражающим сделки, связанные с покупкой иностранной валюты.
    1.2.1.0. Покупки по наличным сделкам. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам из соответствующей группы плана счетов:
    6101 «Обязательства приобрести валюту по наличным сделкам».
    1.2.2.0. Покупки по срочным сделкам. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам из соответствующей группы плана счетов:
    6102 «Обязательства приобрести валюту по срочным сделкам».
    1.2.3.0. Получение кредитов /приобретение финансовых инструментов. В этой строке отражается остаток тех (дебетовых) обязательств банка получить кредиты /приобрести ценные бумаги и другие финансовые инструменты, которые должны быть оплачены в иной валюте, чем та, в которой выражены кредиты /финансовые инструменты. Эта строка включает соответствующие остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    6200 «Обязательства о получении /приобретении».
    1.2.9.99. Всего условных активов в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.2.1.0 - 1.2.3.0.
    1.2.99.99. Всего балансовых и условных активов в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.1.9.99 и 1.2.9.99.
    1.3. Активы, привязанные к курсу иностранной валюты. Эта глава включает статьи, которые содержат информацию об активах в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты.
    1.3.1.0. Привязанные предоставленные кредиты. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков предоставленных кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты. Эта строка включает соответствующие остатки по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    1060 «Средства, размещенные овернайт» (отражается остаток соответствующих средств, размещенных в иностранных банках и в банках Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
    1230 «Сельскохозяйственные кредиты /кредиты пищевой /рыбной /лесной/ промышленности»
    1260 «Кредиты на строительство и улучшение земли»
    1290 «Потребительские кредиты»
    1320 «Топливно-энергетические кредиты»
    1330 «Кредиты овернайт, предоставленные банкам» (отражается остаток соответствующих кредитов, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)
    1350 «Кредиты банкам»
    1360 «Кредиты, предоставленные учреждениям, финансируемым из государственного бюджета»
    1370 «Кредиты, предоставленные Национальной кассе социального страхования и Национальной медицинской страховой компании»
    1380 «Кредиты правительству»
    1390 «Кредиты, предоставленные административно-территориальным единицам/подведомственным учреждениям административно-территориальных единиц»
    1410 «Промышленные/коммерческие кредиты»
    1440 «Кредиты на недвижимость»
    1470 «Кредиты на строительство дорог и транспортных путей»
    1490 «Прочие кредиты, предоставленные клиентам».
    1.3.2.0. Прочие привязанные активы. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков активов (иных, чем включенные в сроку 1.3.1.0), привязанных к курсу иностранной валюты.
    1.3.9.99. Всего активов, привязанных к иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.3.1.0 и 1.3.2.0.
    1.3.99.99. Всего валютных активов. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.2.99.99 и 1.3.9.99.
    6.2. Раздел 2 «Валютные обязательства»
    № строки
    2. Валютные обязательства. Этот раздел содержит информацию о валютных обязательствах.
    2.1. Балансовые обязательства в иностранной валюте. Эта глава включает статьи и подстатьи, которые содержит информацию об эквиваленте в молдавских леях остатков обязательств в иностранной валюте, отраженных по балансовым счетам плана счетов.
    2.1.1.1. Счета «Лоро» иностранных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    2030 «Счета «Лоро» и овердрафт счетов «Ностро» (отражаются остатки счетов «Лоро» иностранных банков).
    2.1.1.2. Срочные депозиты иностранных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    2340 «Срочные депозиты банков» (отражаются срочные депозиты, принятые от иностранных банков).
    2.1.1.3. Счета «Лоро» лицензированных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2030 «Счета «Лоро» и овердрафт счетов «Ностро» (отражаются остатки счетов «Лоро», открытых в лицензированном банке другими лицензированными банками).
    2.1.1.4. Срочные депозиты лицензированных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2340 «Срочные депозиты банков» (отражаются срочные депозиты, принятые от лицензированных банков).
    2.1.1.5. Депозиты и займы овернайт от резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2060 «Средства, заимствованные овернайт» (отражается остаток средств в иностранной валюте, заимствованных овернайт у банков Республики Молдова)
    2330 «Депозиты овернайт банков» (отражается остаток депозитов овернайт, полученных в иностранной валюте от банков Республики Молдова).
    2.1.1.6. Депозиты и займы овернайт от нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2060 «Средства, заимствованные овернайт» (отражается остаток средств в иностранной валюте, заимствованных овернайт у иностранных банков)
    2330 «Депозиты овернайт банков» (отражается остаток депозитов овернайт, полученных в иностранной валюте от иностранных банков).
    2.1.1.7. Срочные депозиты, полученные от правительства. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2210 «Срочные депозиты Национальной медицинской страховой компании /Национальной кассы социального страхования»
    2360 «Срочные депозиты, относящиеся к государст¬венному бюджету»
    2540 «Срочные депозиты учреждений по внедрению инвестиционных проектов из внешних грантов и кредитов»
    2560 «Срочные депозиты бюджетов административно-территориальных единиц».
    2.1.1.8. Срочные депозиты других резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2310 «Сберегательные депозиты» (отражаются остатки в иностранной валюте срочных сберегательных депозитов, которые принадлежат резидентам)
    2370 «Срочные депозиты клиентов» (отражаются остатки в иностранной валюте срочных депозитов, которые принадлежат резидентам)
    2380 «Срочные гарантийные депозиты клиентов» (отражаются остатки в иностранной валюте срочных гарантийных депозитов, которые принадлежат резидентам).
    2.1.1.9. Срочные депозиты нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2310 «Сберегательные депозиты» (отражаются остатки в иностранной валюте срочных сберегательных депозитов, которые принадлежат нерезидентам)
    2370 «Срочные депозиты клиентов» (отражаются остатки в иностранной валюте срочных депозитов, которые принадлежат нерезидентам)
    2380 «Срочные гарантийные депозиты клиентов» (отражаются остатки в иностранной валюте срочных гарантийных депозитов, которые принадлежат нерезидентам).
    2.1.1.10. Прочие депозиты других резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2220 «Беспроцентные депозиты до востребования клиентов» (отражаются остатки в иностранной валюте беспроцентных депозитов до востребования, которые принадлежат резидентам)
    2250 «Процентные депозиты до востребования клиентов» (отражаются остатки в иностранной валюте процентных депозитов до востребования, которые принадлежат резидентам)
    2290 «Счета легализации капитала» (отражаются остатки в иностранной валюте счетов, связанных с легализацией капитала, которые принадлежат резидентам)
    2310 «Сберегательные депозиты» (отражаются остатки в иностранной валюте сберегательных депозитов до востребования, которые принадлежат резидентам).
    2.1.1.11. Прочие депозиты нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2220 «Беспроцентные депозиты до востребования клиентов» (отражаются остатки в иностранной валюте беспроцентных депозитов до востребования, которые принадлежат нерезидентам)
    2250 «Процентные депозиты до востребования клиентов» (отражаются остатки в иностранной валюте процентных депозитов до востребования, которые принадлежат нерезидентам)
    2290 «Счета легализации капитала» (отражаются остатки в иностранной валюте счетов, связанных с легализацией капитала, которые принадлежат нерезидентам)
    2310 «Сберегательные депозиты» (отражаются остатки в иностранной валюте сберегательных депозитов до востребования, которые принадлежат нерезидентам).
    2.1.1.12. Кредиты, полученные от резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2030 «Счета «Лоро» и овердрафт счетов «Ностро» (отражаются овердрафты счетов “Ностро”, открытых лицензированными банками в банках Республики Молдова)
    2090 «Займы в банках» (отражаются займы, полученные лицензированными банками от банков Республики Молдова)
    2100 «Займы, полученные от Правительства для рефинансирования»
    2120 «Займы от других кредиторов» (отражаются займы, полученные лицензированными банками от других кредиторов-резидентов).
    2.1.1.13. Кредиты, полученные от нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2030 «Счета «Лоро» и овердрафт счетов «Ностро» (отражаются овердрафты счетов “Ностро”, открытых лицензированными банками в иностранных банках)
    2090 «Займы в банках» (отражаются займы, полученные лицензированными банками от иностранных банков)
    2110 «Займы в международных финансовых организациях»
    2120 «Займы от других кредиторов» (отражаются займы, полученные лицензированными банками от других кредиторов-нерезидентов).
    2.1.1.14. Прочие заимствования от резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2150 «Соглашения REPO и ломбардные преимущества» (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по соглашениям REPO и ломбардным преимуществам с резидентами)
    2180 «Выпущенные ценные бумаги» (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по выпущенным ценным бумагам, проданным резидентам)
    2530 «Задолженность по финансовому лизингу» (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по задолженности резидентам относительно финансового лизинга)
    2820 «Субординированные долги» (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте субординированных долгов резидентов).
    2.1.1.15. Прочие заимствования от нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2150 «Соглашения REPO и ломбардные преимущества» (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по соглашениям REPO и ломбардным преимуществам с нерезидентами)
    2180 «Выпущенные ценные бумаги» (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по выпущенным ценным бумагам, проданным нерезидентам)
    2530 «Задолженность по финансовому лизингу» (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по задолженности нерезидентам относительно финансового лизинга)
    2820 «Субординированные долги» (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте субординированных долгов нерезидентов).
    2.1.1.16. Прочие обязательства. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам группы счетов класса «Обязательства» плана счетов, которые не включены в строки 2.1.1.1 - 2.1.1.15 и в строку 2.1.2.0.
    2.1.1.99. Балансовые обязательства в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.1.1.1 - 2.1.1.16.
2.1.2.0. Регулирующая статья по обязательствам в иностранной валюте . Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2840 «Займы в головном банке и в филиалах»
    2850 «Депозиты, полученные от головного банка и его филиалов»
    2860 «Счета «Лоро» филиалов».
    2.1.9.99. Всего балансовых обязательств в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.1.1.99 и 2.1.2.0.
    2.2. Условные обязательства в иностранной валюте. Эта глава включает статьи, которые включают информацию об эквиваленте в молдавских леях остатков по кредитовым условным счетам, отражающим сделки, связанные с продажей иностранной валюты.
    2.2.1.0. Продажи по наличным сделкам. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам из соответствующей группы плана счетов:
    6401 «Обязательства продать валюту по наличным сделкам».
    2.2.2.0. Продажи по срочным сделкам. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам из соответствующей группы плана счетов:
    6402 «Обязательства продать валюту по срочным сделкам».
    2.2.3.0. Выдача кредитов/продажа финансовых инструментов. В этой строке отражается остаток тех (кредитовых) обязательств банка выдать кредиты /продать ценные бумаги и прочие финансовые инструменты, которые должны быть оплачены в иной валюте, чем та, в которой выражены кредиты /финансовые инструменты. Эта строка включает соответствующие остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:
    6600 «Обязательства о выдаче/продаже».
    2.2.9.99. Всего условных обязательств в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.2.1.0 - 2.2.3.0.
    2.9.99.99. Всего балансовых и условных обязательств в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.1.9.99 и 2.2.9.99.
    2.3. Обязательства, привязанные к курсу иностранной валюты. Эта глава включает статьи, которые содержат информацию об обязательствах в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты.
    2.3.1.0. Привязанные полученные кредиты. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков полученных кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты. Эта строка включает соответствующие остатки по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:
    2090 «Займы в банках»
    2100 «Займы, полученные от Правительства для рефинансирования»
    2110 «Займы в международных финансовых организациях»
    2120 «Займы от других кредиторов».
    2.3.2.0. Прочие привязанные обязательства. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков обязательств (иных, чем включенные в сроку 2.3.1.0), привязанных к курсу иностранной валюты.
    2.3.9.99. Всего обязательств, привязанных к курсу иностранной валюты. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.3.1.0 и 2.3.2.0.
    2.3.99.99. Всего валютных обязательств. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.2.99.99 и 2.3.9.99. » .
    6) В пункте 6.3:
    a) абзац, имеющий содержание «Эти показатели определяются как разница между показателями «Всего балансовых и условных активов» (1.9.9.99) и «Всего балансовых и условных обязательств», изложить в следующей редакции:
    «Эти показатели определяются как разница между показателями «Всего валютных активов» (1.3.99.99) и «Всего валютных обязательств» (2.3.99.99).
    [Пкт.I, подпкт.16 п.6а) изменен ПОПРАВКИ МО67/03.04.09 стр.53, пкт.6]
    b) в предпоследнем абзаце текст «по графам «другие свободно конвертируемые валюты» и «другие неконвертируемые валюты» из отчета» заменить текстом «по графам «другие свободно конвертируемые валюты» и «другие иностранные валюты” из отчета».
    7) В первом абзаце пункта 6.4 текст «из отчета 03042 «Отчет о расчете совокупного нормативного капитала» (см. Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, утвержденную Постановлением Административного совета НБМ от 8.08.97 г., протокол №28, с последующими изменениями)» заменить текстом «из Отчета о расчете совокупного нормативного капитала, составленного в соответствии с положениями Инструкции о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №36 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., №64-65, ст.103), с последующими изменениями и дополнениями».
    8) Пункт 6.6 изложить в следующей редакции:
    «6.6. Раздел 6. «Отношение между балансовыми валютными активами и балансовыми валютными обязательствами».
    Отношение между балансовыми валютными активами и балансовыми валютными обязательствами (строка 6.0.0.0) определяется как частное от деления суммы данных по строкам 1.1.9.99 и 1.3.9.99 графы 8 на сумму данных по строкам 2.1.9.99 и 2.3.9.99 графы 8, умноженное на 100 минус 100. Данная строка заполняется только за последний рабочий день отчетного месяца.».
    II. Отменить формуляр Отчета об открытой валютной позиции банка (код формуляра 04027/5) из приложения №1 к Регламенту по открытой валютной позиции банка.
    III. Утвердить в соответствии с приложением к настоящему постановлению формуляр Отчета об открытой валютной позиции банка (код формуляра 04027/6), который является приложением №1 к Регламенту по открытой валютной позиции банка.
    IV. Первый отчет в соответствии с новым формуляром Отчета об открытой валютной позиции банка представляется за 25 марта 2009 г.
    V. В течение 3 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления банкам, имеющим активы и/или обязательства в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты, которые не включались в расчет открытой валютной позиции, разрешается превышение лимитов, предусмотренных пунктом 5.1 регламента, указанного в пункте I настоящего постановления, если это превышение произошло в результате включения в расчет открытой валютной позиции активов и /или обязательств в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты, возникших в результате контрактов, заключенных до даты вступления в силу настоящего постановления. В отступление от пунктов 8.1 – 8.4 регламента, указанного в пункте I настоящего постановления, указанное превышение не считается нарушением упомянутого регламента.
    VI. Настоящее постановление публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и вступает в силу 25 марта 2009 г.

    ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
    АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА
    НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ                                                     Леонид ТАЛМАЧ

    № 33. Кишинэу, 5 февраля 2009 г.

    anexa