În temeiul art. 11 alin. (1) și art. 27 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Națională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr. 297-300, art. 544), cu modificările și completările ulterioare, art. 33 și 37 din Legea instituțiilor financiare nr. 550 din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr. 78-81, art. 199), cu modificările și completările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naționale a Moldovei
    1. Instrucțiunea privind modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudențiale, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216 - 221, art. 2008), cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
    1) La punctul 1:
    a) după cuvîntul „băncile” se completează cu textul „licențiate și filialele băncilor străine,”;
    b) litera l) se abrogă;
    c) se completează cu litera x) cu următorul cuprins:
    „x) Raport privind operațiunile în numerar (anexa nr. 24).”.
    2) După punctul 1 se completează cu punctul 1¹ cu următorul cuprins:
    „1¹. În sensul prezentei instrucțiuni termenul „bancă” va include și filialele băncilor străine, dacă în modul de întocmire a raportului nu este prevăzut altfel.”.
    3) La punctul 4, textul „prin Hotărîrea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei” se substituie cu textul „la ședința Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei, proces-verbal”.
    4) La punctul 5, după textul „(zero)” se completează cu textul „, dacă în modul de întocmire a raportului nu este prevăzut altfel”.
    5) În anexa nr.2, ORD 3.1 Expunerile „mari”:
    a) textul „acționînd concertat” se modifică cu textul „aflate în legătură” la forma gramaticală corespunzătoare.
    b) formularul raportului „ORD 3.1A Expunerile „mari”” se completează în final cu o coloană nouă cu următorul cuprins:     c) formularul raportului „ORD 3.1B Notă la raportul privind expunerile „mari”” se completează în final cu 2 rînduri cu următorul cuprins:

    d) la „Modul de întocmire a Raportului privind expunerile „mari””:
    punctul 9, alin. 1, după textul „creditului.” se completează cu următorul text „Fidejusiunea, cesiunea creanțelor, fluxului de mijloace financiare din conturile curente și bunurile viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în țară, roadă a anilor viitori ș.a.) se vor raporta ca surse principale de asigurare doar în cazul în care pentru expunerea respectivă nu există alt tip de asigurare care asigură în proporție de cel puțin 50 la sută valoarea expunerii. În cazul debitorilor pentru care drepturile de creanță prezintă activitatea de bază (societăți de leasing, societăți de microfinanțare etc.) cesiunea creanțelor poate fi raportată ca sursă principală de asigurare și în alte cazuri.”;
    după punctul 17 se completează cu punctul 17¹ cu următorul cuprins:
    „17¹. La CRR_ID (coloana 9) se raportează codul unic de identificare al creditului/ angajamentului de creditare (CRR_ID) atribuit de către sistemul informațional al băncii, în conformitate cu prevederile din Instrucțiunea privind modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor primare în vederea identificării și supravegherii riscului de credit, aprobată prin Hotărîrea Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei nr. 54 din 9 martie 2016, anexa nr.1, Modul de întocmire a Raportului zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate și angajamentele de creditare asumate, pct. 41. Coloana dată se completează doar pentru expunerile care au fost raportate de bancă în Raportul zilnic cu privire la portofoliul de credite acordate și angajamentele de creditare asumate.”;
    punctul 18 se completează cu literele k) și l) cu următorul cuprins:
    „k) În rîndul 2.8 Suma datoriilor nete la creditele acordate și contractate cu banca de către acționarii care dețin, direct sau indirect, sau controlează mai puțin de 1% din capitalul social al băncii, inclusiv persoanele afiliate acestora se reflectă suma agregată a datoriilor nete la creditele acordate și contractate cu banca, de către acționarii care dețin, direct sau indirect, sau controlează mai puțin de 1% din capitalul social al băncii, inclusiv persoanele afiliate acestora. Suma datoriilor nete se calculează în conformitate cu punctul 5 alin.1) propoziția a doua din Regulamentul cu privire la expunerile „mari”.
    l) În rîndul 2.9 Ponderea creditelor datoriilor nete la creditele acordate și contractate cu banca de către acționarii care dețin, direct sau indirect, dețin sau controlează mai puțin de 1% din capitalul social al băncii, inclusiv persoanele afiliate acestora, în capitalul normativ total al băncii se reflectă ponderea în capitalul normativ total al băncii a tuturor datoriilor net la creditele acordate și contractate cu banca de către acționarii care dețin, direct sau indirect, sau controlează mai puțin de 1% din capitalul social al băncii, precum și de către persoanele afiliate ale acestora. Valoarea acestui rînd este egală cu suma rîndului 2.8 împărțită la suma rîndului 2.1 și înmulțită la 100.”;
    punctul 19 va avea următorul cuprins
    „19. Periodicitatea prezentării raportului: Tabelul A – lunar, Tabelul B – lunar. Raportul se prezintă cel târziu până la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară.”.
    6) În anexa nr. 3:
    a) textul „acționînd concertat” se modifică cu textul „aflate în legătură” la forma gramaticală corespunzătoare.
    b) formularul raportului „ORD 3.2 Expunerile băncii față de persoanele afiliate” se completează în final cu o coloană nouă cu următorul cuprins:     c) în „Modul de întocmire a Raportului privind expunerile băncii față de persoanele afiliate”:
    punctul 11 va avea următorul cuprins:
    „11. La CRR_ID (coloana 9) se raportează codul unic de identificare al creditului/ angajamentului de creditare (CRR_ID, în corespundere cu modul de completare indicat la punctul 171 din Modul de completare al raportului privind expunerile „mari” din prezenta instrucțiune.”;
    se completează în final cu punctul 12 cu următorul cuprins:
    „12. Periodicitatea prezentării raportului – lunar. Raportul se prezintă cel târziu până la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară.”.
    7) În anexa nr.5:
    a) în formularul raportului „ORD 3.11 Calculul capitalului normativ total”:
    în poziția 1.1 după cuvintele „Acțiuni ordinare” se completează cu cuvintele „/Capital de dotare”
    b) în „Modul de întocmire a raportului privind calculul capitalului normativ total”:
    punctul 2 propoziția a doua va avea următorul cuprins „Suma rîndului 1.0 este egală cu suma rîndurilor 1.1, 1.2, 1.3 și 1.4 pentru băncile licențiate, respectiv suma rîndurilor 1.1, 1.4 pentru filialele băncilor străine minus suma rîndurilor 1.5, 1.6 și 1.7 din prezentul raport.”;
    punctul 2 lit. a) primul alineat va avea următorul cuprins:
    „a) În rîndul 1.1 Acțiuni ordinare/Capital de dotare, pentru băncile licențiate se reflectă suma totală a acțiunilor ordinare în circulație ce aparțin acționarilor băncii licențiate și acțiunile noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii, care reprezintă diferența dintre acțiunile ordinare plasate și acțiunile ordinare de tezaur, iar pentru filialele băncilor străine se reflectă capitalul de dotare care reprezintă mijloacele bănești puse la dispoziția acesteia de către banca străină.”;
    punctul 2 lit. b), după cuvintele „acționarilor băncii,” se completează cu cuvintele „ și acțiunile noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii,”;
    punctul 2 se completează cu litera g) cu următorul cuprins:
    „g) În rîndul 1.7 Sumele cu care urmează a fi diminuat, după caz, capitalul de gradul I, conform art.28 alin. (3) din Legea instituțiilor financiare se reflectă sumele ce depășesc limitele stabilite la punctele 4-5¹ din Regulamentul cu privire la expunerile „mari” și punctele 14 și/sau 15 din Regulamentul privind tranzacțiile băncii cu persoanele sale afiliate, și cu care urmează a fi diminuată, în baza hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei, valoarea capitalul de gradul I conform art.28 alin. (3) din Legea instituțiilor financiare.”;
    punctul 3 a doua propoziție va avea următorul cuprins: „Suma rîndului 2.0 este egală cu suma rîndurilor 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 și 2.5 pentru băncile licențiate, respectiv suma rîndurilor 2.3, 2.4, 2.5 pentru filialele băncilor străine minus suma rîndului 2.6 din acest raport.”;
    punctul 3 lit. c) prima propoziție va avea următorul cuprins: „În rîndul 2.3 Datorii subordonate cu scadență nefixată se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadență nefixată a băncilor licențiate/ filialelor băncilor străine cu condiția că, corespund cerințelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficiența capitalului ponderat la risc.”;
    punctul 3 lit. d) prima propoziție va avea următorul cuprins: „În rîndul 2.4 Datorii subordonate cu scadență și acțiuni preferențiale cu termen limitat, pentru băncile licențiate se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadență și acțiunile preferențiale, răscumpărarea și/sau convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat, iar pentru filialele băncilor străine se reflectă suma totală a datoriilor subordonate cu scadență cu condiția că, corespund cerințelor stipulate în Regulamentul cu privire la suficiența capitalului ponderat la risc.”;
    punctul 3 lit. e) prima propoziție va avea următorul cuprins: „Rezultatul rîndului 2.6 Mărimea capitalului de gradul II care depășește mărimea capitalului de gradul I se obține prin diferența dintre suma rîndurilor 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 și 2.5 pentru băncile licențiate, respectiv suma rîndurilor 2.3, 2.4, 2.5 pentru filialele băncilor și valoarea din rîndul 1.0.”;
    în punctul 5, textul „4.0” se substituie cu textul „4.1”;
    după punctul 5 se completează cu punctul 5¹ cu următorul cuprins:
    „5¹. În rîndul 4.2. Sumele cu care urmează a fi diminuat, după caz, capitalul normativ total, conform art.28 alin. (3) din Legea instituțiilor financiare se reflectă sumele ce depășesc limitele stabilite la punctele 4-51 din Regulamentul cu privire la expunerile „mari” și punctele 14 și/sau 15 din Regulamentul privind tranzacțiile băncii cu persoanele sale afiliate, și cu care urmează a fi diminuată, în baza hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei, valoarea capitalului normativ total, conform art.28 alin. (3) din Legea instituțiilor financiare.”;
    punctul 6 va avea următorul cuprins:
    „6. Rezultatul rîndului 5.0 Capitalul normativ total se obține prin diferența dintre valoarea din rîndul 3.0 și suma valorilor din rândurile 4.1 și 4.2.”.
    8) În anexa nr. 6, „Modul de întocmire a raportului privind evaluarea suficienței capitalului ponderat la risc”, după punctul 6 se completează cu punctul 6¹ cu următorul cuprins:
    „6¹. Anterior aplicării ponderii riscului, sumele din acest raport vor fi reflectate cu diminuarea, după caz, conform hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei, a sumelor ce depășesc limitele stabilite la art.28 alin. (1) lit. a)-d) din Legea instituțiilor financiare. Sumele vor fi diminuate cu acea parte a sumei, care a condus la depășirea limitelor respective.”.
    9) În anexa nr. 7:
    a) în formularul raportului „ORD 3.13.C Lichiditatea necesară”, rîndul 4.6, coloana „Datorii financiare” textul „și facilități de lombard” se exclude;
    b) în formularul raportului „ORD 3.13.D Lichiditatea pe benzi de scadență (principiul III)”, coloana B va avea următorul cuprins:

    c) în „Modul de întocmire a Raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I) și lichiditatea pe benzi de scadență (principiul III)”:
    la punctul 3, lit. l) și m), alineatul 2, textul „2365, 2366, 2368, 2369,” se exclude;
    la punctul 36, textul „de pînă la” se substituie cu textul „mai mare de”, iar textul „,1182” se exclude;
    la punctul 66, alineatul 1, textul „și facilități de lombard” și „și la obținerea facilităților de lombard” se exclude;
    la punctul 67, conturile textul „, 2150” și „, 2310” se exclude;
    punctul 81 va avea următorul cuprins:
    „81. În rîndul 5 Principiul III (KpIII =LEA/LN) se reflectă indicatorul de lichiditate, care se calculează ca raportul dintre lichiditatea efectivă ajustată (rîndul 4) și lichiditatea necesară (rîndul 2), pe fiecare bandă de scadență.”
    10) În anexa nr. 8, în „Modul de întocmire a Raportului privind informația operativă” punctul 2 lit. c):
    a) alineatul 1 textul „și la obținerea facilităților de „lombard”” se exclude;
    b) alineatul 2 textul „1220 minus parțial contul 2150” se substituie cu textul „1221 minus parțial contul 2151”.
    11) În anexa nr.10:
    a) formularul raportului „ORD 3.15A Acționarii băncii, informații generale”, după rîndul cu nr. d/o 5 se completează cu rîndul 6 cu următorul cuprins:

    b) în formularul raportului „ORD 3.15C Deținătorii indirecți, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substanțiale în capitalul social al băncii”, coloana „Deținătorii indirecți ai cotelor substanțiale, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substanțiale” se completează cu o subcoloană care va avea următorul cuprins:
    c) în „Modul de întocmire a Raportului privind acționarii băncii”, punctul 2:
    după subpunctul 8), se completează cu subpunctul 8¹) cu următorul cuprins:
    „8¹) În rîndul 6 Acțiuni noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii se reflectă informația privind acțiunile noi emise înscrise provizoriu pe numele băncii, conform art. 156 alin.3 din Legea instituțiilor financiare.”;
    la subpunctul 9) textul „și 5” se substituie cu textul „, 5 și 6”;
    d) în „Modul de întocmire a Raportului privind acționarii băncii”, punctul 4 se completează, după subpunctul 9¹), cu subpunctul 9²) cu următorul cuprins:
    „92) În coloana 7 se indică data obținerii de către persoană a statutului de beneficiar efectiv.”.
    12) În anexa nr. 14, „Modul de întocmire a Raportului privind persoanele afiliate băncii”, punctul 6 va avea următorul cuprins:
    „6. În coloana 4 Codul criteriului de afiliere se indică criteriul de afiliere, ținînd cont de noțiunea de persoane afiliate din art.3 din Legea instituțiilor financiare și prevederile pct.2 din Regulamentul privind tranzacțiile băncii cu persoanele sale afiliate, după codificarea de mai jos:
    01 – pentru administratorii băncii (conform noțiunii de administrator din art.3 din Legea instituțiilor financiare), și membrii comitetului de credit (în cazul băncii);
    02 – pentru persoanele juridice și/sau fizice care, direct sau indirect, dețin sau controlează 1% și mai multe procente din capitalul social al băncii, inclusiv beneficiarii lor efectivi și lanțul părților interpuse prin care ultimul deține sau îl controlează pe primul (anteriorul).
    03 – pentru persoana care exercită control asupra băncii;
    04 – pentru persoana care se află sub controlul băncii;
    05 – pentru persoana care împreună cu banca se află sub controlul unei alte persoane;
    06 – pentru orice entitate asociată băncii sau orice entitate, parte în asocieri în participație, orice entitate asociată sau orice entitate, parte în asocieri în participație a unui membru al grupului de persoane aflate în legătură cu banca, sau entitățile și banca, părți în asocieri în participație ale unei alte persoane;
    07 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 01;
    08 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 02;
    09 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 03;
    10 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 04;
    11 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 05;
    12 – pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 06;
    13 – pentru membrii apropiați ai familiei oricărei persoane fizice menționate la punctele 07-12, inclusiv soții lor și rudele soților, pînă la al treilea grad de rudenie;
    14 – pentru persoana prin intermediul căreia este efectuată o tranzacție în interesul persoanei prevăzute la punctele 01-13 care este considerată a fi influențată de persoana prevăzută la punctele 01-13 în cadrul tranzacției respective din cauza existenței unor relații de muncă, civile sau de alt gen dintre aceste persoane, determinate conform Reglementului privind tranzacțiile băncilor cu persoanele sale afiliate.
    În cazul în care o persoană poate corespunde mai multor criterii de afiliere în raport se va indica primul cod al criteriului conform listei de mai sus.”
    13) În anexa nr. 18 textul „acționînd concertat” se modifică cu textul „aflate în legătură” la forma gramaticală corespunzătoare.
    14) În anexa nr. 19:
    a) formularul raportului „ORD 3.20C Informația privind depozitele persoanelor fizice după scadență” va avea următorul cuprins:

    b) în „Modul de întocmire a Raportului cu privire la informația privind depozitele persoanelor fizice”, punctul 6) lit. d) – g) vor avea următorul cuprins:
    „d) în rîndul 3 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice al căror termen rămas pînă la scadență nu depășește 12 luni (inclusiv) de la data raportării;
    e) în rîndul 4 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice al căror termen rămas pînă la scadență este mai mare de 12 luni, dar nu depășește 24 luni (inclusiv) de la data raportării;
    f) în rîndul 5 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice al căror termen rămas pînă la scadență este mai mare de 24 luni, dar nu depășește 36 luni (inclusiv) de la data raportării;
    g) în rîndul 6 se reflectă soldul depozitelor persoanelor fizice al căror termen rămas pînă la scadență este mai mare de 36 luni de la data raportării; ”.
    15) În anexa nr.20, „Modul de întocmire a Raportului cu privire la informația privind tranzacțiile băncii cu persoanele afiliate, altele decît expunerile”:
    a) în punctul 3 textul „băncii față de persoanele afiliate” se substituie cu textul „ „ mari” ”;
    b) punctul 11 se completează cu o propoziție cu următorul cuprins „Pentru tranzacțiile care conform naturii acestora, nu presupune existența ratei dobînzii, coloana dată nu se va completa, dar obligatoriu se va completa coloana 4, cu specificarea că tranzacția raportată nu prevedere existența ratei dobânzii.”.
    16) În anexa nr.22, formularul raportului „ORD 3.23 Situația zilnică a soldurilor conturilor sintetice”:
    a) pe tot parcursul anexei textul „bugetele unităților administrativ-teritoriale”, la numărul și la cazul respectiv, se substituie cu textul „bugetele locale”, la numărul și la cazul respectiv.
    s) rîndurile 5364 – 5369 se exclud;
    17) După anexa nr. 23, se completează cu anexa nr. 24, cu următorul cuprins:

    anexa nr.24

    4. Instrucțiunea privind situațiile financiare consolidate FINREP, aplicabile băncilor, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr.133 din 11 iulie 2013 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.152-158, art.1110), cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
    1) În anexa nr. 15, FIN 21 – SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL, compartimentul control vertical, textul „140 = 010 + 030 + 040 + 060 + 080 + 090 + 110 + 120 – 130” se substituie cu textul
    „020 = 030 + 040 + 080 + 090 + 120 – 130
    140 = 010 + 020”.
    2) În anexa nr.16, FIN 22 – SITUAŢIA MODIFICĂRILOR ÎN CAPITALURILE PROPRII, formatul raportului, coloana „Prime de capital (IAS 1.106; IAS 1.78(e))”, la pozițiile 120, 130 și 190 simbolul „x” se exclude.
    5. Prezenta hotărîre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, cu excepția punctului 1, subpunctele 1) c), 9) b) primul rînd, 16) și 17) și punctului 3, care vor intra în vigoare la 1 ianuarie 2017, și punctului 1, subpunctul 5 lit. c) și lit d) alineatul nr. 3, care vor intra în vigoare la 30 iunie 2017.

    PREȘEDINTELE
    COMITETULUI EXECUTIV
    AL BĂNCII NAȚIONALE A MOLDOVEI                             Sergiu CIOCLEA

    Nr. 338. Chişinău, 7 decembrie 2016.