În temeiul art.5 alin.(1) lit. d), art.11 alin.(1), art.27 alin.(1) lit. c), art.44 lit. a) din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Națională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările și completările ulterioare, art. 84 din Legea nr.202 din 6 octombrie 2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările și completările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naționale a Moldovei
    1. Se aprobă Instrucțiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, conform anexei.
    2. Prima prezentare a rapoartelor menționate la punctul 14 subpunctele 1), 2), 3) și 6) din instrucțiunea indicată la punctul 1 se va efectua pentru situația din 31 iulie 2018.
    3. Prima prezentare a raportului menționat la punctul 14 subpunctul 4) din instrucțiunea indicată la punctul 1 se va efectua pentru situația din 31 iulie 2018, cu prezentarea ulterioară a acestuia conform prevederilor punctului 14 subpunctul 4) din instrucțiunea indicată la punctul 1.
    4. Prima prezentare a raportului menționat la punctul 14 subpunctul 5) din instrucțiunea indicată la punctul 1 se va efectua pentru situația din 31 decembrie 2018 în conformitate cu prevederile punctului 4 din instrucțiunea indicată la punctul 1.
    5. Instrucțiunea cu privire la modul de întocmire și prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudențiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Moldovei nr.279 din 1 decembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr. 216-221, art.2008) înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1169 din 15 decembrie 2016, se modifică după cum urmează:
    1) la punctul 1 litera e) și f) se abrogă;
    2) anexa nr. 5 și 6 se abrogă;
    3) la anexa 2, punctul 18, lit.d) va avea următorul cuprins:
    „d) În rândul 2.1 Fondurile proprii se reflectă fondurile proprii ale băncii, calculate conform raportului C 01.00 Fonduri proprii (CA1) întocmit în conformitate cu Instrucțiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere.”;
    4) la anexa 7, punctul 3, lit.k va avea următorul cuprins:
    „k) În rândul 2.1 Fondurile proprii se reflectă fondurile proprii ale băncii, calculate conform raportului C 01.00 Fonduri proprii (CA1) întocmit în conformitate cu Instrucțiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere.”;
    5) la anexa 11, punctul 8 ultima propoziție se exclude;
    6) în textul instrucțiunii cuvintele „capitalul normativ total” și „CNT” se substituie cu cuvintele „fondurile proprii”, iar textul „capitalul de gradul I” se substituie cu cuvintele „fondurile proprii de nivel 1 de bază” la numărul și la cazul gramatical respectiv.
    6. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 30 iulie 2018.

    PREȘEDINTELE
    COMITETULUI EXECUTIV
    AL BĂNCII NAȚIONALE A MOLDOVEI                          Sergiu CIOCLEA

    Nr. 117. Chişinău, 24 mai 2018.


   Prezenta Instrucțiune transpune art.1; art.2; art.3 (1) (a) și (2); art.4; art.5 lit.(a); art.13 (1) pct.1, 2, 6, 9 și lit.(b); pct.2 lit.(a) și (b) subpct.(i); pct.1.3 subpct.9, Partea I din Anexa II; pct.1.1, subpct.10 (a) – (d) și subpct.11, pct.1.2, pct.1.3, pct.1.4, pct.1.5, pct.3.1 și pct.3.2 subpct.3.2.1 – 3.2.3, pct.3.2.5, pct.3.6.2, pct.4.1.1 și 4.1.2, pct.4.2.2.1, subpct.120 – 126, 128 – 133, pct.4.2.2.2, pct.5.1.1., 5.1.2, pct.5.3.1, 5.3.2, pct.5.4.1, 5.4.2, pct.5.5.1, 5.5.2, 5.6.1 și pct.5.6.2, Partea a II-a, Anexa II, formatul raportului C 27.00, C 28.00, C 29.00 din Anexa VIII, pct.1, subpct.1, lit.(a) – (d), pct.1, subpct.2 și 6, Partea I din Anexa IX, pct.1, subpct.1, 3, 6 și 7, pct.2, subpct.8 și 9, pct.3, subpct.14, 15, 16, lit.(b), 18 și 19 din Partea II din Anexa IX, pct.5 – 7, Partea II din Anexa IX la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr.680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 191 din 28 iunie 2014, astfel cum a fost modificat ultima oară prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2017/2114 al Comisiei din 9 noiembrie 2017.
    [Clauza de armonizare în redacția HBN117 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.756; în vigoare 19.06.19]     1. Prezenta instrucțiune stabilește cerințe uniforme în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere la Banca Națională a Moldovei şi se aplică băncilor persoane juridice din Republica Moldova, inclusiv sucursalelor din străinătate ale acestora, precum şi sucursalelor băncilor din alte state în ceea ce priveşte activitatea desfăşurată în Republica Moldova (denumite în continuare – bănci).
    2. Băncile sunt obligate să întocmească și să prezinte la Banca Națională a Moldovei rapoarte cu privire la:
    1) fondurile proprii, în conformitate cu prevederile de la punctul 14;
    2) expunerile la risc, în conformitate cu prevederile de la punctul 14<
    3) expunerile mari în conformitate cu prevederile punctelor 15 și 16.
    [Pct.2 modificat prin HBN117 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.756; în vigoare 19.06.19]
    3. Băncile întocmesc și prezintă la Banca Națională a Moldovei rapoarte în conformitate cu următoarele date de referință:
    1) raportare lunară: ultima zi a lunii;
    2) raportare trimestrială: 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie;
    3) raportare semestrială: 30 iunie și 31 decembrie.
    4. Rapoartele se prezintă în decurs de cel mult 8 zile lucrătoare din data de referință, în cazul în care instrucțiunea nu prevede altfel. În cazul în care data de referință este o zi nelucrătoare sau o zi de sâmbătă ori de duminică rapoartele se prezintă cel târziu până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
    [Pct.4 modificat prin HBN117 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.756; în vigoare 19.06.19]
    5. În rapoarte sumele se indică în moneda națională, dacă în modul de completare nu este prevăzut altfel. Mijloacele în valută străină se recalculează în lei moldovenești la cursul oficial al leului moldovenesc față de valutele respective, valabil la data de referință.
    6. Indicatorii ce conţin semnul minus (–) se reflectă ca valori negative, ceilalţi indicatori se reflectă ca valori pozitive.
    7. Înainte de a prezenta rapoartele la Banca Națională a Moldovei, sumele se confruntă cu cele din rapoartele precedente. În cazul în care au fost constatate modificări esenţiale faţă de perioadele precedente, concomitent cu raportul, se prezintă o notă explicativă în care se vor descrie cauzele modificărilor respective. Nota explicativă se semnează de persoana împuternicită a băncii cu aplicarea, după caz, a ştampilei băncii, şi se prezintă la Banca Națională a Moldovei în original.
    8. Informația din rapoarte va reflecta situația băncii la sfârșitul zilei operaționale a perioadei de referință (lună, trimestru, semestru, an, după caz).
    9. La întocmirea rapoartelor, bancile vor ţine cont, după caz, de actele Băncii Naționale a Moldovei prin care sunt dispuse măsuri sau aplicate sancţiuni băncilor şi de notificările primite conform art.751 alin.(10) din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei, dacă s-au depistat încălcări legate de raportare.
    10. După examinarea rapoartelor financiare anuale de către adunarea generală a acționarilor, dar nu mai târziu de 30 aprilie, în cazul în care în rapoartele prezentate conform prezentei instrucțiuni este necesară efectuarea unor ajustări, băncile prezintă repetat la Banca Națională a Moldovei rapoartele modificate (pentru situația din 31 decembrie) în formă electronică. Concomitent cu rapoartele în formă electronică se expediază pe suport hârtie o notă explicativă detaliată privind ajustările efectuate.
    11. Băncile raportează informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri începând cu data de referință ulterioară depășirii acestor praguri la două date de referință consecutive.
    12. Pentru primele două date de referință, băncile raportează informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri, în cazul în care depășesc pragurile relevante la aceeași dată de referință.
    13. Băncile au dreptul să nu mai raporteze informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri începând cu următoarea dată de referință, în cazul în care s-au situat sub pragurile relevante la trei date de referință consecutive.
Secțiunea 3 Formatul și frecvența raportării cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii
    14. Raportarea fondurilor proprii și a cerințelor de fonduri proprii se efectuează prin prezentarea următoarelor rapoarte:
    1) rapoartele privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, astfel cum se specifică în formularele C 01.00-C 04.00, în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestora - cu o frecvență lunară (anexa 1);
    2) raportul privind expunerile la riscul de credit care sunt tratate în conformitate cu abordarea standardizată, astfel cum se specifică în formularul C 07.00, în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestuia - cu o frecvență lunară (anexa 2);
    3) raportul privind riscul de decontare/livrare, astfel cum se specifică în formularul C 11.00, în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestuia - cu o frecvență lunară (anexa 3);
    4) raportul privind cerințele de fonduri proprii și pierderile legate de riscurile operaționale, astfel cum se specifică în formularul C 16.00, în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestuia - cu o frecvență trimestrială (anexa 4);
    5) raportul privind pierderile materiale legate de riscurile operaționale – cu o frecvență semestrială (anexa 5), în următorul mod:
    a) băncile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu capitolul 3 din Regulamentul privind tratamentul riscului operațional pentru bănci potrivit abordării de bază și abordării standardizate raportează aceste informații astfel cum se specifică în formularul C 17.00, în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestuia din anexa 5;
    b) băncile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu capitolul 3 din Regulamentul privind tratamentul riscului operațional pentru bănci potrivit abordării de bază și abordării standardizate și pentru care totalul activelor din bilanțul individual reprezintă o pondere mai mică de 1 % din suma totalurilor activelor din bilanțurile individuale ale tuturor băncilor din Republica Moldova raportează numai informațiile specificate în formularul C 17.00, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 20 secțiunea 1 din anexa 5 aferente completării acestuia. Totalul cifrelor din bilanț se bazează pe cifrele de la sfârșitul exercițiului pentru anul anterior anului care precedă data de referință. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la secțiunea 2;
    c) băncile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu capitolul 2 din Regulamentul privind tratamentul riscului operațional pentru bănci potrivit abordării de bază și abordării standardizate sunt pe deplin exceptate de la obligația de a raporta informațiile în formularul C 17.00, în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestuia.
    6) rapoartele privind cerințele de fonduri proprii legate de riscul de piață, astfel cum se specifică în formularele C 18.00 (anexa 6) și formularele C 20.00-C 23.00 (anexele 7-10) în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestora - cu o frecvență lunară.7)
    15. Pentru a raporta informații cu privire la expunerile mari față de clienți sau grupuri de clienți aflați în legătură în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la expunerile mari, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naționale a Moldovei nr.109 din 5 aprilie 2019 (în continuare Regulamentul nr.109/2019), băncile transmit informațiile specificate în formularele C26 - C29 din anexa 11.
    16. Raportarea expunerilor mari se efectuează prin prezentarea rapoartelor privind expunerile mari, astfel cum se specifică în formularele C26 - C29, în conformitate cu instrucțiunile aferente completării acestora, cu o frecvență lunară. Rapoartele cu privire la expunerile mari se prezintă în termen de 10 zile lucrătoare din data de referință.
    [Secțiunea 4 introdusă prin HBN117 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.756; în vigoare 19.06.19]

    anexa nr.1

    anexa nr.2

    anexa nr.3

    anexa nr.4

    anexa nr.5

    anexa nr.6
    [Anexa nr.6 modificată prin HBN117 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.756; în vigoare 26.04.19]

    anexa nr.7

    anexa nr.8

    anexa nr.9

    anexa nr.10

    anexa nr.11
    [Anexa nr.11 introdusă prin HBN117 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.756; în vigoare 19.06.19]