Abrogat din 01.01.14 prin OMF186 din 24.12.13, MO9-13/17.01.14 art.47

    MODIFICAT
    OMF153 din 30.10.13, MO258-261/15.11.13 art.1691; în vigoare 15.11.13

    NOTĂ:
    Pe parcursul anexei nr.1, sintagma „SEMNĂTURA BĂNCII” se substituie cu sintagma „SEMNĂTURA PRESTATORULUI” prin OMF153 din 30.10.13, MO258-261/15.11.13 art.1691; în vigoare 15.11.13
    Pe parcursul textului şi anexei nr.1, sintagma „banca plătitoare” se substituie cu sintagma „prestatorul plătitor” şi sintagma „banca beneficiară” se substituie cu sintagma „prestatorul beneficiar” prin OMF153 din 30.10.13, MO258-261/15.11.13 art.1691; în vigoare 15.11.13
    Pe parcursul textului şi anexei nr.1, sintagma „contul bancar” se substituie cu sintagma „contul de plăţi” şi cuvîntul „banca” se substituie cu cuvîntul „prestator” prin OMF153 din 30.10.13, MO258-261/15.11.13 art.1691; în vigoare 15.11.13


    În scopul reglementării modului de completare a ordinului de plată utilizat la efectuarea transferului bugetar şi în temeiul punctului 3.4 al Hotărîrii Băncii Naţionale a Moldovei nr.87 din 30 aprilie 2010 cu privire la modificarea şi completarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei,
    1. Se aprobă Regulamentul cu privire la modul de completare a ordinului de plată utilizat la efectuarea transferului bugetar în lei moldoveneşti.
    2. Prezentul ordin intră în vigoare din 1 octombrie 2010.

    MINISTRUL FINANŢELOR                                                 Veaceslav NEGRUŢA

    Nr. 126. Chişinău, 23 septembrie 2010.

    1. La efectuarea transferului bugetar în lei moldoveneşti, destinat transferului mijloacelor băneşti în/ din bugetul public naţional, rubricile ordinului de plată se completează în felul următor:
    1.1. "Nr." - cu numărul ordinului de plată, maximum 10 simboluri;
    1.2. "DATA EMITERII" - cu data emiterii ordinului de plată (ziua şi anul în cifre, luna în litere);
    1.3. "TIP.DOC." - tipul documentului de plată nr.1;
    1.4. "PLĂTIŢI" -  cu suma în cifre, aliniată la stînga, în calitate de separator de cifre zecimale se utilizează cratima (-), maximum 15 simboluri, urmată după înscrisul "LEI" de suma  exprimată  în litere, începută cu majusculă, aliniată la stînga, maximum 150 simboluri;
    1.5. "PLĂTITOR / BENEFICIAR" - la început cu majuscula între paranteze “(R)” sau “(N)” - pentru indicarea apartenenţei plătitorului /beneficiarului la categoria de rezident sau nerezident, urmată de denumirea abreviată/numele şi prenumele plătitorului /beneficiarului conform documentului ce certifică înregistrarea acestuia de către organul abilitat cu acest drept, maximum 105 simboluri, în dependenţă de caz:
    a) cu denumirea abreviată a Trezoreriei de Stat /trezoreriei teritoriale a Ministerului Finanţelor în cazul în care Trezoreria de Stat /trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor este în calitate de plătitor/beneficiar (de ex.: MF – Trezoreria de Stat sau MF – TT  Anenii Noi);
    b) cu denumirea abreviată a Trezoreriei de Stat /trezoreriei teritoriale a Ministerului Finanţelor şi denumirea agentului economic sau instituţiei publice la care se referă mijloacele băneşti, în cazul în care Trezoreria de Stat /trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor este în calitate de plătitor /beneficiar la efectuarea restituirii şi trecerii în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către contribuabili la buget;
    c) cu denumirea abreviată a Trezoreriei de Stat /trezoreriei teritoriale a Ministerului Finanţelor şi cu denumirea abreviată a instituţiei publice care se deserveşte la Trezoreria de Stat /trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor, conform Registrului de stat al persoanelor juridice, în cazul în care instituţia publică respectivă este în calitate de plătitor /beneficiar;
    d) cu denumirea persoanei juridice/fizice sau cu numele şi prenumele persoanei fizice, care practică un anumit gen de activitate, în cazul în care persoana respectivă este în calitate de plătitor /beneficiar;
    e) cu denumirea prestatorului (filialei prestatorului), în cazul în care prestatorul (filiala prestatorului) este în calitate de plătitor /beneficiar;
    f) cu numele şi prenumele persoanei fizice în conformitate cu actul de identitate, în cazul în care persoana fizică care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, este în calitate de plătitor /beneficiar;
     1.6 "CONTUL DE PLĂŢI" - cu numărul contului de plăţi al plătitorului /beneficiarului, maximum 21 simboluri;
    1.7. "CODUL FISCAL" - cu codul fiscal al plătitorului /beneficiarului, maximum 13 simboluri, după caz urmat prin bară de codul subdiviziunii al plătitorului /beneficiarului, pentru care se achită obligaţia faţă de bugetul unităţii administrativ-teritoriale, atribuit de către Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, maximum 4 simboluri, în total maximum 18  simboluri, în dependenţă de caz:
    a) al Ministerului Finanţelor, în cazul în care Trezoreria de Stat /trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor este în calitate de plătitor/beneficiar;
    b) al agentului economic sau al instituţiei publice la care se referă mijloacele băneşti, în cazul în care Trezoreria de Stat /trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor este în calitate de plătitor /beneficiar la efectuarea restituirii şi trecerii în contul altor plăţi a sumelor achitate în plus sau incorect de către contribuabili la buget;
    c) al instituţiei publice, care se deserveşte la Trezoreria de Stat /trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor, în cazul în care instituţia  publică respectivă este în calitate de plătitor /beneficiar;
    d) al persoanei juridice /fizice care practică un anumit tip de activitate, în cazul în care persoana juridică /fizică este în calitate de plătitor /beneficiar;
    e) al prestatorului, în cazul în care prestatorul este în calitate de plătitor /beneficiar;
    f) al persoanei fizice în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare, în cazul în care persoana fizică, care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, este în calitate de plătitor /beneficiar.
    În cazul în care plătitorul este o persoană nerezidentă care nu deţine cod fiscal, rubrica dată nu se completează;
    1.8. "CONTUL TREZORERIAL" cu numărul contului trezorerial al plătitorului /beneficiarului, maximum 29 simboluri, în funcţie de caz:
    a) cu numărul contului trezorerial al instituţiei publice care se deserveşte la Trezoreria de Stat /trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor, în cazul în care instituţia publică respectivă este în calitate de plătitor /beneficiar;
    b) cu numărul contului trezorerial conform Registrului conturilor trezoreriale de încasări;
    c) cu alt număr al contului trezorerial aferent transferului bugetar.
    1.9. “PRESTATORUL PLĂTITOR” /”PRESTATORUL BENEFICIAR” - maximum 105 de simboluri, după caz:
    a) cu denumirea prestatorului (filialei prestatorului) plătitor / prestatorului (filialei prestatorului) beneficiar;
    b) în cazul în care contul de plăţi al plătitorului /beneficiarului este deschis în Contul Unic Trezorerial (CUT) al Ministerului Finanţelor se indică “Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat”;
    1.10. “CODUL PRESTATORULUI” - cu codul prestatorului (filialei prestatorului) plătitor/ beneficiar, maximum 11 simboluri. În cazul în care contul de plăţi al plătitorului /beneficiarului este deschis în Contul Unic Trezorerial (CUT) al Ministerului Finanţelor se indică - TREZMD2X;
    1.11. "DESTINAŢIA PLĂŢII" - se indică scopul plăţii şi se face referinţă la documentele în baza cărora se efectuează plata /transferul, maximum 210 simboluri.
    a) pentru plăta efectuată de către instituţiile publice, care se deservesc la Trezoreria de Stat/ trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor se completează, în funcţie de caz, începînd cu prima poziţie următoarea structură:
    /MMM/PP.SS/AAA.LL/CCCCCCCCCC/ZZ.LL.AAAA/NNNNN/OOOO/SSSSSSSSSS/
    unde:
    /MMM/ - codul executorului primar de buget;
    /PP.SS/ - codul programului şi subprogramului, conform clasificaţiei programelor şi subprogramelor;
    /AAA.LL/ - codul articolului şi alineatului conform clasificaţiei economice a cheltuielilor bugetare;
    /CCCCCCCCCC/ - numărul de înregistrare a contractului de achiziţii publice în trezoreriile teritoriale ale Ministerului Finanţelor, dacă plata este în baza contractului, maximum 10 simboluri;
    /ZZ.LL.AAAA/ - data ultimei zile calendaristice a lunii pentru care s-a calculat salariul (unde ZZ – ziua, LL – luna, AA – anul), se indică numai pentru cheltuielile salariale;
    /NNNNN/ - numărul hotărîrii de Guvern în caz de efectuare a cheltuielilor din fondul de rezervă;
    /OOOO/ - codul obiectului pentru cheltuielile capitale;
    /SSSSSSSSSS/ - codul pentru cheltuielile secrete, maximum 10 simboluri.
    Suplimentar, se indică următoarele date, în funcţie de caz: clasificaţia veniturilor şi denumirea lor, clasificaţia economică a cheltuielilor şi denumirea lor, denumirea, numărul şi data actelor normative, numărul şi data contractului sau al altui document care confirmă expedierea sau primirea mărfii, executarea lucrărilor, sau prestarea serviciilor şi temeiul efectuării altor plăţi, inclusiv a plăţii prealabile, condiţii suplimentare, iar în cazul transferului mijloacelor băneşti în adresa Întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei” se indică denumirea şi temeiul plăţii, precum şi numele, prenumele destinatarului plăţii, iar în cazul prezentării listei destinatarilor mijloacelor băneşti se indică denumirea, temeiul plăţii şi referinţa la lista respectivă (numărul, data), alte date necesare pentru identificarea plăţii;
    b) pentru plata efectuată din/ în buget către /de către agenţii economici sau persoanele fizice se indică următoarele date, în funcţie de caz: clasificaţia veniturilor şi denumirea lor, alte date necesare pentru identificarea plăţii;
    c)  pentru plata efectuată de către Trezoreria de Stat/ trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor: se indică scopul plăţii, după caz cu indicarea actului legislativ sau normativ, în baza căruia se efectuează plata;
    1.12. "TIPUL TRANSFERULUI": "NORMAL/URGENT" – cu litera majusculă "N" pentru transferul normal sau cu litera majusculă "U" pentru transferul urgent în pătrat;
    1.13. "SEMNĂTURILE EMITENTULUI" :
    a)  pentru plata efectuată de către Trezoreria de stat/ trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor, instituţiile publice, care se deservesc la Trezoreria de Stat/ trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor: se aplică semnăturile emitentului care trebuie să corespundă specimenelor din "Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei". Semnăturile trebuie să fie autografe şi aplicate cu cerneală sau cu pix de culoare albastră sau neagră;
    b) pentru plata efectuată de către agenţii economici sau persoanele fizice: se aplică semnătura/ ile persoanelor cu drept de semnătură, în cazul ordinului de plată întocmit şi transmis în mod electronic, se efectuează autentificarea electronică a documentului de pată în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare;
    1.14. "L.Ş.":
    a)  pentru plăta efectuată de către Trezoreria de stat/ trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor, instituţiile publice, care se deservesc la Trezoreria de Stat/ trezoreria teritorială a Ministerului Finanţelor: se aplică ştampila rotundă a emitentului, amprenta căreia trebuie să corespundă specimenul din "Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei";
    b) pentru plata efectuată de către agenţii economici sau persoanele fizice: se aplică ştampila rotundă a emitentului (în cazul în care emitentul dispune de ştampilă), în cazul ordinului de plată întocmit şi transmis în mod electronic, se efectuează autentificarea electronică a documentului de pată în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare;
    1.15. "CODUL TRANZACŢIEI" - cu codul tranzacţiei (de către prestatorul plătitor /Trezoreria de Stat /trezoreriile teritoriale ale Ministerului Finanţelor), în conformitate cu Regulamentul cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare, maximum 3 simboluri;
    1.16. "DATA PRIMIRII" - se aplică data primirii ordinului de plată de către prestatorul plătitor /Trezoreria de Stat /trezoreriile teritoriale ale Ministerului Finanţelor (ziua şi anul în cifre, luna în litere);
    1.17. "DATA EXECUTĂRII" - se aplică data executării ordinului de plată de către prestatorul plătitor /Trezoreria de Stat /trezoreriile teritoriale ale Ministerului Finanţelor (ziua şi anul în cifre, luna în litere);
    1.18. "MOTIVUL REFUZULUI" - cu motivul privind refuzul spre executare a ordinului de plată şi data (ziua şi anul în cifre, luna în litere) de către prestatorul plătitor/ Trezoreria de Stat /trezoreriile teritoriale ale Ministerului Finanţelor;
    1.19. "SEMNĂTURA PRESTATORULUI" - se aplică semnătura funcţionarului responsabil al prestatorului plătitor /Trezoreriei de Stat /trezoreriilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor, inclusiv şi în cazul indicării motivului privind refuzul spre executare a ordinului de plată. Semnătura trebuie să fie autografă şi aplicată cu cerneală sau cu pix de culoare albastră sau neagră;
    [Pct.1.19 modificat prin OMF153 din 30.10.13, MO258-261/15.11.13 art.1691; în vigoare 15.11.13]
    1.20. "L.Ş." -  se aplică ştampila dreptunghiulară a prestatorilor plătitori /Trezoreriei de Stat /trezoreriilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor, inclusiv şi în cazul indicării motivului privind refuzul spre executare a ordinului de plată.
    2. La efectuarea transferului bugetar în lei moldoveneşti, destinat transferului mijloacelor băneşti în/ din bugetul public naţional, emitentul ordinului de plată utilizează formularul prezentat în anexa 1 la prezentul Regulament.