HBNC198/2014 Внутренний номер: 355007 Varianta în limba de stat | Карточка документа |
Республика Молдова | |
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК | |
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Nr. 198
от 02.10.2014 | |
о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления банками Отчета о кассовых оборотах | |
Опубликован : 10.10.2014 в Monitorul Oficial Nr. 297-309 статья № : 1449 Дата вступления в силу : 01.11.2014 | |
В соответствии с абзацем (1) статьи 11, статьей 72 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 года (Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 56-57, ст. 624), с последующими изменениями и дополнениями, и в соответствии со статьями 37, 40 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 (переопубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2011, № 78-81, ст. 199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдова ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. В Инструкцию о порядке составления банками Отчета о кассовых оборотах, утвержденную Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 256 от 17 ноября 2011 г. (Официальный монитор Республики Молдова, № 203-205 от 25 ноября 2011), внести следующие изменения и дополнения: 1) Пункт 2 изложить в следующей редакции: «2. Отчет составляется в соответствии с макетами, представленными в данной инструкции.»; 2) Пункт 4 остается без изменений; 3) В пункте 5: a) цифры «46» заменить цифрами «44»; b) текст «Национального банка Молдовы и» исключить; 4) В пункте 6: a) В символе 01 текст «№ 84 от 16 августа 2010» заменить текстом « , в силе на отчетный период.»; b) В символе 05: в русском варианте без изменений; после слов «ритуальных услуг,» дополнить текстом «поступления от оказания услуг охраны»; после слова «пользования.» дополнить предложением следующего содержания: «В то же время здесь отражаются данные о поступлении наличных денег от сдачи в аренду металлических ячеек, от инкассации и транспортировки наличных денег и прочих ценностей, а также от оказания прочих финансовых услуг.»; c) В символе 07 после слова «банков» дополнить текстом «и посредством банкоматов (cash-in)»; d) В символе 10 после слов «в иностранной валюте» дополнить словами «обменными пунктами банка и клиентов банка»; e) В символе 14 в тексте символа после слова «помощи» дополнить текстом «или в форме займа от партнеров, третьих лиц и т.д.»; f) Символ 15 изложить в следующей редакции: «Символ 15. Прочие поступления Все поступления наличных денег, которые не были учтены по другим символам прихода. В частности, по этому символу отражаются, но не ограничиваются нижеперечисленным: a) членские взносы в различные общественные и добровольные фонды, организации, общества, взносы в кооперативы, взносы граждан в различные фонды, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями, учреждениями в форме чеков банков, включая возврат неиспользованных бюджетных кредитов, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные фонды; b) поступления наличных денег в форме комиссионных, взимаемых банками за выпуск/обслуживание банковских карточек физическим лицам; c) поступления от аренды сельскохозяйственных земель и от аренды земель прочего назначения; d) поступления в форме благотворительности; e) поступления сборов за выдачу лицензий; f) поступления в форме долевого участия на аукционах; g) поступления от реализации накладных; h) поступления в форме комиссионных от реализации памятных и юбилейных монет; i) возврат заработной платы и других похожих платежей; j) дополнительные поступления от юридических лиц посредством бизнес-карточек; k) прочие поступления.»; g) Символ 16 исключить; h) Символы 18-20 изложить в следующей редакции: «Символ 18. Поступления наличных денег от прочих банков Поступления наличных денег в национальной валюте в оборотные кассы банков из касс других банков.»; Символ 19. Поступления наличных денег от Национального банка Молдовы Поступления наличных денег в национальной валюте в оборотные кассы банков из центральной кассы Национального банка Молдовы. Символ 20. Поступления в оборотную кассу из касс подведомственных филиалов Поступления наличных денег в национальной валюте в оборотные кассы банков из подведомственных филиалов (включая возврат денежных средств валютно-обменными пунктами), а также изъятие денег из банкоматов.»; i) Символ 30 изложить в следующей редакции: «Символ 30. Выдачи с текущих и депозитных счетов физических лиц Выдачи наличных денег с текущих и депозитных счетов физических лиц (за исключением выдач с карточных счетов), а также выплаты процентов по ним.»; j) В символе 31 после слов «обменными валютными пунктами» дополнить словами «банка и клиентов банка»; k) В символе 35 текст не нуждается в изменениях; l) В символе 37 текст «а также временной финансовой помощи.» заменить текстом «временной финансовой помощи и займов от партнеров, третьих лиц и т.д.»; m) Символы 38-40 изложить в следующей редакции: «Символ 38. Выдачи денежных средств из банкоматов Выдачи наличных денег из банкоматов посредством банковских карточек (кредитных и дебетовых). Символ 39. Выдачи с карточных счетов Выдачи наличных денег с карточных счетов физических лиц из касс банков. Символ 40. Выдачи на другие цели Все выдачи, неучтенные по другим символам расхода. В частности, по этому символу отражаются: a) выдачи скупочным пунктам и магазинам на покупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам; выдачи организациям культуры на приобретение произведений и предметов искусства и антиквариата; на закупку утильсырья, металлолома и ремесленно-кустарных изделий, на скупку стеклянной тары у населения; на выплату донорам, для возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива) и других платежей; b) выдачи на выплату надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи на оплату тарифа по железнодорожным, авто и другим перевозкам у отдельных граждан, а также выдачи на оплату почтово-телеграфных расходов; c) выдачи на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; d) выдачи средств на операции ломбардов; e) прочие выдачи.»; n) Символы 42-44 изложить в следующей редакции: «Символ 42. Выдачи наличных денег из оборотной кассы банка в кассы прочих банков Сумма наличных денег в национальной валюте, поступившая из оборотных касс банков в кассы других банков. Символ 43. Выдачи наличных денег из оборотной кассы банка в центральную кассу Национального банка Молдовы Сумма наличных денег в национальной валюте поступившая из оборотных касс банков в центральную кассу Национального банка Молдовы. Символ 44. Выдачи наличных денег из оборотной кассы банка в кассы филиалов Сумма наличных денег в национальной валюте, поступившая из оборотных касс банков в кассы филиалов (включая подкрепление обменных валютных пунктов и банкоматов собственной сети банка).»; o) Символы 45, 46 исключить; 5) Пункт 7 изложить в следующей редакции: «7. В отчет включаются поступившие/выданные суммы, проходящие через оборотные кассы банков (символы 01-15 и 25-40) и общее количество операций в соответствии с данными бухгалтерского учета, отражаемыми в кассовых журналах, с указанием символа отчета на базе ордеров на оприходование и на выдачу наличности, а также дорожных чеков. Все символы Отчета ORD01.09A, касающиеся объема кассовых операций, отражают операции, осуществленные в национальной валюте.»; 6) пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции: «9. Общие итоги прихода (символы 01 - 15) и расхода (символы 25 - 40), за исключением остатков кассы, отраженных по символам 17 и 41, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов группы 1000 «Наличность в кассе и прочие монетарные ценности». 10. При подкреплении и изъятии денежных средств в (из) банкоматы и обменные валютные пункты банки используют 2 кассовых символа – 44 «Поступления наличных денег из оборотной кассы банка в кассы филиалов» и 20 «Поступления в оборотную кассу из касс подведомственных филиалов» (20 и 44).»; 7) В пункте 11: a) текст «и POS-терминалов» исключить; b) после текста «обменных валютных пунктов» дополнить словом «банков»; 8) Пункты 12 и 13 изложить в следующей редакции: «12. На конец отчетного периода по оборотам, проходящим через кассы банков для составления Отчета ORD01.09A, отражаются итоговые суммы кассового оборота за соответствующий месяц по каждому символу поступлений и выдач. Ежедневные остатки кассы по символам 17 и 41 не суммируются. По символу 17 отражается остаток кассы на 1 число отчетного месяца, а по символу 41 – остаток кассы на последний рабочий день отчетного месяца. 13. Разбивка сумм поступлений, отраженных в символе 18, и выдач, отраженных в символе 42, предоставляется Национальному банку Молдовы в соответствии с Отчетом ORD01.09В с отражением организации, из кассы которой были получены (в кассу которой были выданы) денежные средства, сумма поступлений/выдач и сумма комиссионных, полученных за предоставленные услуги по выдаче/получению денежных средств.»; 9) Пункт 14 исключить; 10) Пункт 16 изложить в следующей редакции: «16. В Отчете ORD01.09A выводятся итоговые суммы по поступлениям и выдачам, а также количество операций, предусмотренных в отчете, частные итоги по отдельным символам. Данные по символам 17-20 и 41-44 в итоги по поступлениям и выдачам не включаются.»; 11) в пункте 17: a) текст «Отчет согласно формуляру приложения» заменить текстом «Отчет ORD01.09A ежемесячно,»; b) после текста «за отчетным месяца.» дополнить предложением со следующим содержанием «Отчет ORD01.09В представляется на ежедневной основе на следующий после отчетного периода день.»; 12) Приложение представить в следующем виде:
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Дорин ДРЭГУЦАНУ
|