HBNC269/2017 Внутренний номер: 372241 Varianta în limba de stat | Карточка документа | ||||||||||||||||||||
Республика Молдова | |||||||||||||||||||||
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК | |||||||||||||||||||||
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Nr. 269
от 06.10.2017 | |||||||||||||||||||||
об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления
и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденной Административным советом Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 г. | |||||||||||||||||||||
Опубликован : 27.10.2017 в Monitorul Oficial Nr. 371-382 статья № : 1945 Дата вступления в силу : 27.10.2017 | |||||||||||||||||||||
На основании части (1) ст. 11, пункта с) части (1) ст.27 и части (1) ст.47 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015 г., № 297-300, ст. 544), с последующими изменениями и дополнениями, ст. 33 и части (1) ст.37 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011 г., №78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную Административным советом Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011 г., № 216-221, ст. 2008), зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 1169 от 15 декабря 2016 г., с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие изменения и дополнения: 1) Пункт 7, после текста «действующего на отчетную дату» дополнить текстом «, если порядок составления отчета не предусматривает иное.». 2) Пункт 11 изменить и изложить в следующей редакции: «11. Ежемесячные отчеты представляются не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным периодом, а квартальные отчеты представляются не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, если в порядке составления отчета не предусмотрено иное.» 3) В приложении № 1: a) Формуляр отчета «ORD 3.9 Отчет о классификации активов и условных обязательств» изложить в следующей редакции: ORD_0309 b) в разделе «Порядок составления Отчета о классификации активов и условных обязательств»: пункт 2 после текста «(за исключением размещений в НБМ), » дополнить текстом «частично счет 1162,»; дополнить пунктом 21 следующего содержания: „21. В строке 1.00 Не подверженные классификации, в колонках 1, 2, 3 и 5 отражается остаток активов, которые не подвергаются классификации в соответствии с положениями ст. 12 Регламента о классификации активов и условных обязательств.”; в пункте 8 текст „1.01” заменить текстом „1.00”. 4) В приложении № 3 порядок составления отчета о подверженности банка перед аффилированными лицами пункте 1 текст «согласно Правилам о сделках банков с аффилированными ему лицами» заменить текстом «согласно положениям Регламента о сделках банка с аффилированными ему лицами, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 240 от 9 декабря 2013”. 5) Приложение № 6 изложить в следующей редакции: приложение_6 Порядок составления
1. В данном отчете отражается информация о коэффициенте достаточности капитала с учетом риска в соответствии с Регламентом о достаточности капитала с учетом риска, с разделением активов, а также условные счета (далее активы) в зависимости от учета риска каждого актива. Активы, взвешенные с учетом риска, определяются присоединением актива банка к одной из нижеперечисленных категорий риска. Каждая категория риска имеет специфическую степень риска. Степень риска, присвоенная конкретному активу, определяет процент данного актива, который является числителем в формуле расчета коэффициента капитала с учетом риска. В зависимости от залога кредиты отражаются частично в разных категориях риска.Отчета об оценке достаточности капитала с учетом риска 2. Условные счета до присвоения им категории риска выражаются эквивалентами, отражающими кредитный риск путем умножения остатков по условным счетам на коэффициент кредитной конверсии согласно пункту 27 данного Отчета. После этого каждая измененная категория присваивается определенной категории риска в зависимости от вида актива или категории партнера аналогично базовой структуре Отчета. 3. Условные счета после кредитной конверсии согласно пункту 27 распределяются по нижеприведенным строкам в зависимости от степени риска, который можно присвоить согласно сущности каждой подкатегории (к примеру, в случае появления обязательств предоставления кредитов, гарантированных государством; после кредитной конверсии обязательство отражается в строке 1.3 отчета и учитывается в “категория 0%”). 4. Просроченные активы, определенные в Регламенте о классификации активов и условных обязательств, а также дебиторы банка, находящиеся в процессе несостоятельности, будут отражены в “категория 100%”. 5. Суммы этого отчета будут отражены без сокращения на стоимости скидок, на потери от обесценивания активов /условных обязательств, которые подлежат классификации в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств. 6. Не включаются доли участия в капиталах других банков, в том числе доли участия в капиталах банков, переданных во владение /приобретенных взамен возврата выданных кредитов, а также нематериальные активы. 7. До применения учета риска суммы данного отчета отражаются со снижением, по необходимости, согласно постановлению Исполнительного комитета Национального банка Молдовы, сумм, превышающих пределы, установленные пунктами a)-d) части (1) ст.28 Закона о финансовых учреждениях. Суммы снижаются на ту часть суммы, которая привела к превышению соответствующих пределов. В строке 1.0 Категория ноль процентов (0%) отражаются активы с учетом риска с коэффициентом 0%. Общая сумма данной категории определяется суммой строк 1.1–1.3 и умножением на 0%. 9. В строке 1.1 Наличность отражается общая сумма остатка наличности, в том числе в иностранной валюте, дорожные чеки, памятные и юбилейные банкноты и монеты, отраженные в леях. Сумма данной строки равна сумме, отраженной ежемесячно в позиции 011 из ФИН 1. Счета 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007, 1008. 10. В строке 1.2 Государственные ценные бумаги отражается общая сумма остатка государственных и гарантированных правительственными органами Республики Молдова ценных бумаг, в том числе государственных ценных бумаг, конфискованных судебными органами для расчета получателя кредита с банком, а также общая сумма остатка всех типов казначейских векселей (казначейских бонов), в том числе казначейских векселей, конфискованных судебными органами для расчета получателя кредита с банком. Счета 1151, 1161, 1182, 1183, 1184, частично 1811, 1818, счета, относящиеся к соответствующей строке группы счетов 1700, частично контрсчета 1156, 1166, 1167, 1192 и 1193 (в объеме дисконтов и обесценивания по государственным ценным бумагам данных счетов). 11. В строке 1.3 Прочие отражается общая сумма остатка прочих активов с нулевым процентом риска, которая не отражается в строках 1.1 и 1.2, а именно, остатки по расчетным счетам НБМ, включая обязательные резервы, облигации НБМ, размещения/депозиты, кредиты/займы между центральным офисом банка и филиалами, расчеты между филиалами и центральным офисом банка. Отражается также общая сумма кредитов, выданных Правительству Республики Молдова, часть кредитов/размещений, гарантированных обеспечениями, перечисленными в Регламенте о “крупных” подверженностях. Счета 1031, 1036, 1061, частично счета групп счетов 1090, 1060, счета 1181, 1815 (счета групп счетов 1840, 1850, 1860, минус счета групп счетов 2840, 2850 и 2860 (в случае если свернутое сальдо по данным счетам является дебетовым), частично счета групп счетов1220–1530, частично счета 1153, 1157, 1163, 1168, 1186, 1191, частично контрсчета 1156, 1166, 1167, 1192 и 1193, счета, относящиеся к соответствующей строке группы счетов 1700, частично контрсчета для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, и минус скидки на потери по активам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210). 12. В строке 2.0 Категория 20 процентов (20%) отражаются все активы с учетом риска 20%. Общая сумма данной категории определяется суммой строк 2.1–2.3 и умножением на 20%. 13. В строке 2.1 Наличность – инструменты в процессе поступления отражается общая сумма остатка всех наличных инструментов в процессе инкассирования, в том числе транзитные и клиринговые суммы и контрсчета обесценивания этих активов. Счет 1791, частично контрсчета 1821, 1822. 14. В строке 2.2 Сальдо корреспондентских счетов и средств, размещенных в банках Республики Молдова и стран ОЭСР, отражается общая сумма остатков по корреспондентским счетам, размещений до востребования, а также срочных размещений в банках Республики Молдова и стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (далее – ОЭСР), а также кредиты, выданные банкам Молдовы и стран ОЭСР, или кредиты, гарантированные ими. Частично счета 1032, 1034, 1062, 1063, 1093–1096, 1099, 1102, 1103, 1105, 1106, счета групп счетов 1230–1530, счета, относящиеся к соответствующей строке группы счетов 1700, а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, частично контрсчета для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости данных активов (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535, 1881) и минус скидки на потери по данным активам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210). 15. В строке 2.3 Сальдо корреспондентских счетов и средств, размещенных сроком до одного года в банках других стран (за исключением стран ОЭСР и Республики Молдова), отражается общая сумма остатков по корреспондентским счетам и краткосрочным размещениям в банках других стран (за исключением стран ОЭСР и Республики Молдова), а также кредиты, выданные им сроком до одного года. Частично счета 1032, 1034, 1062, 1063, 1093–1096, 1331, 1332, 1341, 1351, 1352, 1354, 1355, 1531, счета, относящиеся к соответствующей строке группы счетов 1700, а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, частично контрсчета для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости данных активов (1343, 1358), минус скидки на потери по данным активам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично группа счетов 7210). 16. В строке 3.0 Категория 50 процентов (50%) отражаются все активы с учетом риска 50%. Общая сумма категории определяется суммой строк 3.1–3.2 и умножением на 50%. 17. В строке 3.1 Кредиты, обеспеченные первой ипотекой жилой недвижимостью дебитора, отражается общая сумма остатка по кредитам, обеспеченным первой ипотекой жилой недвижимостью дебитора - физического лица. В целях настоящего отчета кредит, обеспеченный первой ипотекой жилой недвижимостью, является кредитом, обеспеченным недвижимым имуществом жилого назначения, и который представляет собой обязательство высшей степени преимущества (удовлетворение которого имеет преимущественное право по отношению к обязательствам других ипотечных кредиторов (если существуют), обеспеченных тем же недвижимым имуществом). Частично счета групп счетов 1290, 1440, 1510, 1532, счета, относящиеся к соответствующей строке группы счетов 1700, а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, частично контрсчета для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости данных активов (1296, 1446, 1516, 1535), минус скидки на потери по данным активам/условным обязательствам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210). 18. В строке 3.2 Кредиты, выданные публичному сектору, за исключением Правительства и кредитов, гарантированных или обеспеченных выпущенными им ценными бумагами, отражается общая сумма остатков по кредитам, выданным органам местного управления и другим публичным органам, а также кредиты, гарантированные или обеспеченные ценными бумагами, выпущенными исполнительными органами местного управления или другими публичными органами. Частично кредитные счета групп счетов 1230–1530, счета, относящиеся к соответствующей строке группы 1700, а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, частично контрсчета для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости данных активов (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), минус скидки на потери по данным активам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210). 19. В строке 4.0 Категория 100 процентов (100%) отражаются все активы с учетом риска 100 %. Общая сумма категории определяется суммой строк 4.1–4.4. 20. В строке 4.1 Земля, здания, оборудование отражается остаток по долгосрочным материальным активам (основные средства) минус их обесценивание и амортизация. Сумма данной строки равна сумме, отраженной ежемесячно в позиции 091 из ФИН 1. Счета группы счетов 1600, контрсчета 1611, 1683-1689. 21. В строке 4.2 Другие кредиты отражается общая сумма остатка по текущим кредитам, выданным частному сектору и коммерческим организациям публичного сектора, которые не были отражены выше, общая сумма остатка по кредитам и размещениям, классифицированным как просроченные, как это определено в Регламенте о классификации активов и условных обязательств, и которые не являются предметом обеспечений, указанных в Регламенте о «крупных» подверженностях, а также размещения (овернайт и срочные) с просроченным сроком погашения, указанном в истекшем юридическом документе, заключенном между сторонами. В данной строке также отражаются такие виды кредитов, как гарантийные размещения. Частично счета 1062, 1063, 1070, 1090, частично счета групп счетов 1220 - 1530, счета, относящиеся к соответствующей строке группы счетов 1700, а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, частично контрсчета для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости данных активов (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535, 1881), а также другие счета, по которым отражаются средства, которые по существу соответствуют определению кредита в соответствии со ст.3 Закона о финансовых учреждениях, минус скидки на потери по данным активам/условным обязательствам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210). 22. В строке 4.3 Сальдо корреспондентских счетов и средств, размещенных сроком свыше одного года в банках других стран (за исключением стран ОЭСР и Республики Молдова) отражаются размещения в банках, не входящих в ОЭСР, и кредиты, выданные им сроком свыше одного года, а также банки, находящихся в процессе несостоятельности. Частично счета 1032, 1034, 1102–1106, 1352, 1353, 1355, 1356, 1531, счета, относящиеся к соответствующей строке группы счетов 1700, а также другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, частично контрсчета для регулирования стоимости актива по амортизированной стоимости данных активов (1358, 1535), минус скидки на потери по данным активам /условным обязательствам, рассчитанным в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210). 23. В строке 4.4 Прочие отражается общая сумма остатка по остальным активам с риском 100 процентов, не отраженным в предыдущих строках, которая включает вложения в коммерческие организации частного сектора, активы, переданные во владение/приобретенные взамен возврата кредита и задолженности, материальные инвестиции, запасы товаров и материалов, предоплаты расходов и др. Счета 1154, 1155, 1164, 1165, 1185, 1551, 1552, счета группы счетов 1660 (минус 1692), 1670, 1760, 1792, 1793, 1797, частично счета 1152, 1153, 1157, 1162, 1163, 1168, 1186, 1191, 1561, 1562, 1563, контрсчет 1553, частично контрсчета 1156, 1166, 1167, 1192, 1193, 1821, 1822, 1881, счета группы счетов 1800 (счет 1811 и 1818 частично, счет 1815 не включается), а также и другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, счета, относящиеся к соответствующей строке группы счетов 1700, минус скидки на потери по данным активам/условным обязательствам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210). 24. Итог строки 5.0 Всего активов с учетом риска (АУР) получается путем суммирования строк 1.0, 2.0, 3.0 и 4.0 данного отчета. 25. В строке 6.0 Совокупный нормативный капитал (СНК) отражается сумма совокупного нормативного капитала, полученная из Отчета о расчете совокупного нормативного капитала (строка 5.0). 26. В строке 7.0 Достаточность капитала (СНК/АУР)×100) отражается цифра, полученная в результате деления суммы строки 6.0 на сумму строки 5.0 и умножения на 100. 27. Условным счетам, представляющим собой риск для банка, также, как и балансовым, присваиваются определенные категории риска. До присвоения категории риска условные счета уменьшаются на величину эффективно сформированных скидок на потери по ним, применяется фактор кредитной конверсии, после чего каждому счету присваивается определенная категория риска, в зависимости от вида активов или в зависимости от риска, который может быть присвоен партнеру. Обязательствам по продаже и обратной покупке, продаже ценных бумаг с правом регресса, кредитный риск которых остается у банка, должен присваиваться риск в зависимости от вида ценных бумаг, а не от типа клиента, с которым была осуществлена сделка. Коэффициенты кредитной конверсии
28. Периодичность представления отчета – ежемесячно.” ;
6) В приложении № 9:
a) формуляр отчета „ORD 3.3A Различная информация” дополнить строкой 19.0 следующего содержания:
b) дополнить формуляром таблицы ORD 3.3F следующего содержания:
c) порядок составления отчета о различной информации:
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ |