Aprobat

prin Hotărîrea Consiliului de Administraţie

al Băncii Naţionale a Moldovei

nr. 126 din 28.11.97

(cu intrarea în vigoare la 1.01.98)

Hotărîrea CA al BNM nr.196 din 16.07.98

(cu intrarea în vigoare la 1.09.98

cu excepţia p.11 al hotărîrii)

Hotărîrea CA al BNM nr.356 din 25.11.98

(vezi textul hotărîrii)

Hotărîrea CA al BNM nr.430 din 29.12.98

(cu intrarea în vigoare la 1.09.99)

Hotărîrea CA al BNM nr.248 din 22.09.99

(cu intrarea în vigoare la data piblicării în

Monitorul Oficial al Republicii Moldova,

cu excepţia p.1.7.1-1.7.3, 1.7.5.-1.7.10 ale hotărîrii)

Regulamentul

cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii

I. BAZA

1.1. Prezentul Regulament este elaborat în conformitate cu împuternicirile Băncii Naţionale a Moldovei prevăzute în art.11, 44, 46, 51, 52 din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Națională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările ulterioare, și în art. 83 din Legea nr. 202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare..
    [Pct.1.1 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]
    1.2. Prezentul regulament se aplică băncilor cu sediul în Republica Moldova, precum și sucursalelor în Republica Moldova ale băncilor din alte state, care sunt licențiate de către Banca Națională a Moldovei (în continuare – bănci).
    [Pct.1.2 introdus prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]

II. OBIECTIVUL

2.1. În scopul diminuării riscurilor valutare şi controlului asupra acestora prin prezentul Regulament Banca Naţională a Moldovei stabileşte pentru bănci limitele raportului poziţiei valutare deschise, regulile de calculare şi gestiune a poziţiei valutare deschise de către acestea, precum şi modul de prezentare la Banca Naţională a Moldovei a rapoartelor privind poziţia valutară deschisă.
[Pct.2.1 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]

III. NOŢIUNI DE BAZĂ

În scopul prezentului Regulament se introduc următoarele noţiuni:

3.1. Poziţia valutară - soldurile activelor şi obligaţiunilor valutare ale băncii care creează riscul obţinerii veniturilor sau al cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare.
    [Pct.3.1 în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]
    [Pct.3.1 modificat prin HBN248 din 22.09.99]
    3.11. Active valutare - activele bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi activele condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine.
    3.12. Obligaţiuni valutare - obligaţiunile bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi obligaţiunile condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine.
    [Pct.3.11 3.12 introduse prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]
    3.2. Poziţia valutară se consideră închisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă.
    3.3. Poziţia valutară se consideră deschisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină nu sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă.
    3.4. Mărimea poziţiei valutare deschise reprezintă diferenţa dintre suma activelor valutare într-o anumită valută străină şi suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă.
    3.5. Poziţia valutară deschisa este lungă, dacă suma activelor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă.
    3.6. Poziţia valutară deschisă este scurtă, dacă suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma activelor valutare în valuta respectivă.
    [Pct.3.2-3.6 în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]
    [Pct.3.2-3.6 modificate prin HBN248 din 22.09.99]
    3.7. Raportul poziţiei valutare deschise reprezintă raportul procentual dintre mărimea poziţiei valutare deschise (recalculată în lei moldoveneşti) şi mărimea fondului propriu al băncii.
    3.8. Limitele poziţiei valutare deschise reprezintă plafoanele poziţiei valutare deschise, stabilite de către Banca Naţională a Moldovei, care urmează să fie respectate de către bănci.
    [Pct.3.8 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    3.9. Noţiunile de „tranzacţie spot”, „tranzacţie forward” şi „tranzacţie swap valutar” au semnificaţiile definite de Regulamentul privind efectuarea operaţiunilor pe piaţa valutară interbancară a Republicii Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.8 din 24 ianuarie 2013, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.36-40, art.234.
    [Pct.3.9 introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15]

IV. PREVEDERI GENERALE

4.1. Băncile au dreptul de a avea poziţie valutară deschisă, dacă altceva nu este prevăzut în actele BNM, inclusiv prin care sunt dispuse măsuri sau aplicate sancțiuni sau măsuri sancționatare de către Banca Naţională a Moldovei referitor la o anumită bancă. Pentru a avea poziţie valutară deschisă băncile urmează să dispună de un sistem de gestiune şi supraveghere a riscurilor valutare.
    [Pct.4.1 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]
    [Pct.4.1 în redacţia HBN248 din 22.09.99]
     4.2. Operaţiunile, care influenţează asupra  mărimii poziţiei valutare deschise, sunt:

4.2.1. Calcularea veniturilor aferente dobînzii în valută străină şi primirea veniturilor operaţionale în valută străină;

4.2.2. Calcularea cheltuielilor aferente dobînzii în valută străină şi plata cheltuielilor operaţionale în valuta străină;

4.2.3. Tranzacţii de vînzare-cumpărare a valutei străine contra lei moldoveneşti din contul mijloacelor ale băncii, tranzacţii de cumpărare a unei valute străine contra altei valute străine, adică operaţiunile de conversiune a valutelor (spot, forward, etc.);

4.2.4. Alte operaţiuni valutare conform condiţiilor cărora, într-un mod sau altul, este  prevăzut schimbul (conversiunea) valutelor (străine şi/sau leilor moldoveneşti).
    [Pct.4.2.4 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]
    [Pct.4.2.4 modificat HBN248 din 22.09.99]
    4.2.5. Operaţiunile cu active şi obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine (active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine), adică acele active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti (de exemplu, credite acordate /primite în lei moldoveneşti), ale căror solduri, conform condiţiilor stabilite în contractele corespunzătoare încheiate de către bancă, se modifică în funcţie de evoluţia cursului leului moldovenesc faţă de valuta străină la care se ataşează.
    [Pct.4.2.5 introdus prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]
    4.3. Poziţia valutară apare la data încheierii operaţiunilor /tranzacţiilor indicate în punctele 4.2.3 - 4.2.5 din prezentul Regulament, precum şi la data calculării veniturilor /cheltuielilor aferente dobînzii şi înscrierii în /decontării din cont a altor venituri /cheltuieli în valută străină.
    Data încheierii operaţiunii /tranzacţiei se consideră data realizării acordului de către părţi (utilizînd toate metodele prevăzute de legislaţia în vigoare a Republicii Moldova şi practica internaţională) referitor la condiţiile esenţiale ale operaţiunii /tranzacţiei (denumirea monedelor, cursul valutar, sumele mijloacelor schimbate, data valutei) şi la alte condiţii la cererea uneia din părţi.
    [Pct.4.3 în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]
    [Pct.4.3 în redacţia HBN248 din 22.09.99]
    4.4. În scopul prezentului Regulament activele /obligaţiunile valutare într-o anumită valută străină reprezintă activele /obligaţiunile bilanţiere într-o anumită valută străină, activele /obligaţiunile condiţionale în valuta străină respectivă (cele aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine), precum şi activele /obligaţiunile bilanţiere în lei moldoveneşti ataşate la cursul acestei valute străine.
    [Pct.4.4 introdus prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]

V. LIMITELE POZIŢIEI VALUTARE DESCHISE

[Denumirea capitolului V modificată prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]

5.1. În scopul diminuării riscului valutar al băncii, Banca Naţională a Moldovei stabileşte următoarele limite

5.1.1. privind raportul poziţiei valutare deschise:

a) raportul poziţiei valutare deschise lungi la fiecare valută străină nu trebuie să depăşească "+10%";

b) raportul poziţiei valutare deschise scurte la fiecare valută străina nu trebuie să fie mai mic de "-10%";

(temporar, pănă la 1.02.99, prin HBN356/25.11.98 limita la dolari SUA a fost modificată la "-15%")

c) suma raporturilor poziţiilor valutare deschise lungi la toate valutele nu trebuie să depăşească "+20%";

d) suma raporturilor poziţiilor valutare deschise scurte la toate valutele nu trebuie să fie mai mica de "-20%";

(temporar, pănă la 1.02.99, prin HBN356/25.11.98 limita a fost modificată la "-22%")

5.1.2. raportul dintre suma activelor bilanţiere în valută străină şi suma obligaţiunilor bilanţiere în valută străină nu trebuie să depăşească "+25%" sau să fie mai mic de "-25%".

Limita stipulată la punctul dat nu se răsfrînge asupra băncilor la care atît suma activelor valutare bilanţiere cît şi suma obligaţiunilor valutare bilanţiere nu va depăşi, separat pentru fiecare din acestea, 10 la sută din mărimea fondului propriiu.
[Pct.5.1.2 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]
[Pct.5.1.1 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]

    [Pct.5.1 modificat prin HNB215 din 04.09.03, MO196/12.09.03 art.259]
    [Pct.5.1. modificat HBN83 din 09.04.03, MO67/11.04.03 art.90]
    5.2. Băncile sînt obligate să respecte limitele menţionate în p.5.1. la finele fiecărei zile lucrătoare.
    [Pct.5.2 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    5.3. Băncile, care au sucursale şi alte subdiviziuni separate, stabilesc de sine stătător sublimitele poziţiilor valutare deschise pentru sediul central şi pentru subdiviziunile menţionate ale băncii, efectuînd controlul asupra respectării acestor sublimite. Stabilirea sublimitelor se efectuează în aşa mod, ca poziţiile valutare deschise în total pe bancă să  nu depăşească limitele indicate în punctul  5.1. al  prezentului Regulament.
    [Pct.5.3 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]
    [Pct.5.3 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
    [Pct.5.3 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]
    [Pct.5.3 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    5.4. Poziţiile valutare, deschise de către bănci pe parcursul zilei, nu reprezintă obiectul prezentului Regulament şi sînt controlate de sine stătător de către banca licenţiată, reieşind din evaluarea  riscului valutar.

VI. MODUL DE CALCULARE A POZIŢIEI
VALUTARE DESCHISE:

6.1. La determinarea poziţiei valutare deschise a băncii, se calculează mărimile şi raporturile poziţiilor valutare deschise separat pentru fiecare valută străină. De asemenea, calculul se efectuează şi în total la toate valutele străine: separat la poziţiile valutare deschise lungi şi separat la poziţiile valutare deschise scurte.

6.2. La finele fiecărei zile lucrătoare banca este obligată să întocmească un document intern privind poziţia valutară deschisă, în care să se indice în mod obligatoriu următoarele date:

    A. Mărimea fondurilor proprii care trebuie să corespundă cu valoarea acestui indice reflectat în rândul 010 din Raportul C 01.00 – Fonduri proprii întocmit şi prezentat la Banca Naţională a Moldovei în conformitate cu prevederile Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin HCE al BNM nr.117/2018.
    Pentru calculul indicelui „Raportul poziţiei valutare deschise”, pe parcursul lunii gestionare se foloseşte mărimea fondului propriu, după cum urmează:
    a) pentru perioada de la data de 1 a lunii gestionare pînă la data limită de prezentare la Banca Naţională a Moldovei a Raportul C 01.00 – Fonduri proprii, pentru luna anterioară celei gestionare se foloseşte mărimea fondului propriu calculată la situaţia de la finele ultimei zile lucrătoare a lunii care precede luna anterioară perioadei gestionare;
    b) pentru perioada rămasă a lunii gestionare se foloseşte mărimea fondului propriu calculată la situaţia de la finele ultimei zile lucrătoare a lunii anterioare celei gestionare.
    [Pct.6.2 lit.A modificată prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]
    [Pct.6.2 lit.A în redacția HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
    [Pct.6.2 lit.A modificată prin HBN194 din 23.08.12, MO181-184/31.08.12 art.1096]
    [Pct.6.2 lit.A modificată prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]

B. La fiecare valută străină:

B.1. suma activelor valutare într-o anumită valută străină;
      B.2. suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină;
    [Pct.6.2 lit.(B.1-B.2) în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]
    [Pct.6.2 lit.B.1-B.2 modificate prin HBN248 din 22.09.99]
    B.3. mărimea poziţiei valutare deschise la o anumită valută străină, care se determina ca diferenţă dintre sumele menţionate în subpunctele precedente (B.1.- B.2.);

B.4. raportul poziţiei valutare deschise la o anumită valută străină (B.3./A.).

C. La totalul valutelor străine:

C.1. suma mărimilor poziţiilor valutare deschise lungi;

C.2. suma mărimilor poziţiilor valutare deschise scurte;

C.3. raportul poziţiilor valutare deschise lungi, care se determină ca cîtul C.1./A sau ca suma raporturilor poziţiilor valutare deschise lungi la toate valutele străine;

C.4. raportul poziţiilor valutare deschise scurte, care se determină ca cîtul C.2./ A. sau ca suma raporturilor poziţiilor valutare deschise scurte la toate valutele străine.

C.5. suma activelor valutare bilanţiere;

C.6. suma obligaţiunilor valutare bilanţiere;

C.7. raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere, care se determină conform formulei: (C.5./C.6.)x100-100.
    [Pct.6.2 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]
    [Pct.6.2 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    [Pct.6.2 modificat prin HBN248 din 22.09.99]
    6.2¹. În cazul tranzacțiilor /operațiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldovenești ținute la evidență în conturi extrabilanțiere în calculul poziției valutare deschise se includ doar tranzacțiile /operațiunile a căror scadență reziduală nu depășește un an și conțin clauze contractuale care prevăd:
    a) finalizarea tranzacției /operațiunii cu decontări și
    b) penalitate nu mai mică de 10% din valoarea tranzacției /operațiunii, aplicabilă părților la tranzacție/operațiune pentru neîndeplinirea obligațiunilor asumate.
    Condiția prevăzută la lit.b) nu se aplică în cazul tranzacțiilor /operațiunilor respective între băncile, precum și între băncile și Banca Națională a Moldovei.
    [Pct.6.2¹ modificat prin HBN339 din 07.12.16, MO453-458/23.12.16 art.2140]
    [Pct.6.2¹ introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15]
    6.2². La calcularea poziției valutare deschise a băncii, sumele soldurilor activelor și obligațiunilor valutare se micșorează cu sumele soldurilor conturilor extrabilanțiere aferente tranzacțiilor /operațiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldovenești ținute la evidență în conturi extrabilanțiere care nu corespund condițiilor indicate la pct.6.2¹ (inclusiv ca urmare a modificării clauzelor contractuale), precum și a tranzacțiilor /operațiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldovenești /contra valută străină ținute la evidență în conturi extrabilanțiere care nu s-au finalizat cu decontări. Micșorarea în cauză se efectuează pentru întreaga perioadă: de la data încheierii tranzacției /operațiunii pîna la data intervenirii circumstanței care conduce la necorespunderea tranzacției /operațiunii prevederilor pct. 6.2¹ sau nefinalizarea de facto a tranzacției /operațiunii cu decontări.
    În scopul prezentului Regulament, tranzacţiile/operațiunile de cumpărare /vînzare a valutei străine ținute la evidență în conturi extrabilanțiere a căror scadentă a fost prelungită se consideră tranzacţii /operațiuni care nu s-au finalizat cu decontări.
    [Pct.6.2² introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15]
    6.2³. Tranzacțiile /operațiunile de cumpărare /vînzare a valutei străine care conform prevederilor punctului 6.2² și 8.3 nu se includ în calculul poziției valutare deschise se reflectă în tabelul D „Active /obligațiuni condiționale în valută străină care nu se includ în calculul poziției valutare deschise” din anexa nr.1 la prezentul Regulament.
    [Pct.6.2³ introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 01.10.15]
    6.3. Pentru fiecare valută străină suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi mărimea poziţiei valutare deschise se calculează, la alegerea băncii, în valută străină şi /sau în echivalentul în lei moldoveneşti. În cazul în care suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi, respectiv, mărimea poziţiei valutare deschise se calculează în valută străină, mărimea poziţiei valutare deschise urmează să fie recalculată în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă. În cazul în care suma activelor valutare şi suma obligaţiunilor valutare se calculează în echivalentul în lei moldoveneşti, în scopul determinării poziţiei valutare deschise acest echivalent (inclusiv la activele şi obligaţiunile în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine) se calculează cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă.
    [Pct.6.3 în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]

6.4. Forma şi structura documentului intern privind poziţia valutară deschisă se stabileşte de către bancă de sine stătător, ţinînd cont de cele expuse în punctul 6.2 și punctele 6.2¹ - 6.2³.

Necătînd la aceasta, banca este obligată să prezinte la Banca Naţională a Moldovei rapoartele necesare conform cerinţelor stabilite în capitolul VII "Raportări" al prezentului Regulament.
[Pct.6.4 modificat prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15]

[Pct.6.4 alineat în redacţia HBN196 din 16.07.98]

VII. RAPORTĂRI

7.1. În scopul supravegherii respectării de către bănci a limitelor poziţiei valutare deschise, băncile trebuie să prezinte la Banca Naţională a Moldovei raportul ORD 3.19 „Poziţia valutară deschisă a băncii" conform prevederilor prezentului Regulament.
[Pct.7.1 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
[Pct.7.1 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]

7.2. Zilnic, băncile prezintă la Banca Naţională a Moldovei rapoartele privind poziţia valutară deschisă, care urmează să fie întocmite în lei moldoveneşti în conformitate cu formularul din anexa nr.1 şi conform prevederilor, expuse în anexa nr.2 la prezentul Regulament.
    [Pct.7.2 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08]
    [Pct.7.2 modificat prin HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326; în vigoare 01.07.06]
    [Pct.7.2 modificat prin HBN196 din 16.07.98]
    7.3. Daca raportul poziţiei valutare deschise (lungă sau/şi scurtă) la alte valute liber convertibile (tabelul C rîndurile 5 şi 6 col.3 din raport) şi alte valute străine (tabelul C rîndurile 5 şi 6 col.7 din raport) depăşeşte limitele, stabilite în p.5.1.1.a) şi b), atunci banca urmează concomitent cu raportul în formă electronică să expedieze pe suport hîrtie documentul intern privind poziţia valutară deschisă zilnică în care se indică informaţia la fiecare valută străină aparte.
    [Pct.7.3 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
    [Pct.7.3 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]
    [Pct.7.3 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08]
    [Pct.7.3 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    [Pct.7.3 modificat prin HBN196 din 16.07.98]

7.4. Banca prezintă la Banca Naţională a Moldovei raportul zilnic privind poziţia valutară deschisă (conform anexei nr.1), ce reflectă informaţia detaliată la finele zilei lucrătoare. Termenul prezentării raportului zilnic se stabileşte ca fiind ora 12.00 a următoarei zile lucrătoare.
    [Pct.7.4 în redacţia HBN196 din 16.07.98]
    7.5. Raportul zilnic se prezintă în formă electronică în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Naţională a Moldovei (aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.132 din 17 iulie 2008).
    [Pct.7.5 modificat prinHBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]
    [Pct.7.5 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08]
    [Pct.7.5 în redacţia HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326; în vigoae 01.07.06]
    [Pct.7.5 în redacţia HBNC145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326]
   7.6. În cazul în care în bilanțul băncii, ulterior prezentării raportului, au fost introduse modificări în conturile care se utilizează la calcularea poziției valutare deschise, banca este obligată în termen de cel mult 3 zile lucrătoare din data operării modificărilor, să prezinte la Banca Națională a Moldovei raportul zilnic modificat, în conformitate cu prevederile Instrucțiunii privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Națională a Moldovei.
    [Pct.7.6 în redacţia HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]
    [Pct.7.6 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]
    [Pct.7.6 în redacţia HBN196 din 16.07.98]
    7.6¹. Cu derogare de la prevederile pct.7.6 pentru zilele în care la calcularea poziției valutare deschise a băncii au fost incluse sumele soldurilor conturilor extrabilanțiere aferente tranzacțiilor /operațiunilor indicate la pct.6.2², banca este obligată să recalculeze poziția valutară deschisă și să prezinte Băncii Naționale a Moldovei rapoartele modificate în termen de cel tîrziu 3 zile lucrătoare de la data constatării de către bancă că tranzacția /operațiunea cade sub incidența prevederilor pct.6.2². În aceste cazuri modificări în bilanțul băncii nu se introduc, cu excepția cazurilor stabilite de reglementările aferente evidenței contabile.
    [Pct.7.6¹ introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15]

    7.7. Banca începe prezentarea raportului privind poziţia valutară deschisă odată cu primirea de la BNM a licenţei privind desfăşurarea activităţii financiare.
    [Pct.7.7 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
    [Pct.7.7 modificat prin HBN171 din 11.09.08, MO180-181/03.10.08 art.536]
    7.8. Rapoartele se întocmesc conţinînd datele (informaţia) tuturor subdiviziunilor ale băncii.
    [Pct.7.8 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
    [Pct.7.8 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]
    7.9. Toate rechizitele rapoartelor  trebuie să fie completate. Nu se admit modificări şi completări în rapoarte.
    [Pct.7.9 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08]
    [Pct.7.10 abrogat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
    [Pct.7.11-7.12 excluse prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08]
    [Pct.7.12 exclus prin HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326, pct.(7.13)-(7.16) devin pct.(7.12)-(7.15); în vigoare 01.07.06]
    [Pct.7.12 modificat prin HBăncii Naţ. nr.196 din 16.07.98]
    7.13. Datele pentru întocmirea raportului privind poziţia  valutară deschisă se selectează din evidenţa contabilă analitică.
    [Pct.7.14-7.15 excluse prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08]

VIII. RESPONSABILITATEA

8.1. În cazul depăşirii la finele zilei a limitelor stabilite a poziţiei valutare deschise, banca licenţiată este obligată:

a) în următoarea zi lucrătoare să lichideze depăşirea comisă;

b) să prezinte orice documente la cererea Băncii Naţionale a Moldovei.
    [Pct.8.1 modificat prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15]
    [Pct.8.1 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    [Pct.8.1 modificat prin HBN248 din 22.09.99]
    [Pct.8.1 modificat prin HBN196 din 16.07.98]
    8.2. Depăşirea la finele zilei a limitelor poziţiei valutare deschise, cu excepția cazului în care depășirea a fost cauzată de recalcularea poziției valutare deschise conform punctului 7.6¹reprezintă o încălcare a prezentului Regulament, indiferent de cauzele acestei depăşiri.
    [Pct.8.2 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    8.2¹. În cazul în care ca urmare a recalculării poziției valutare deschise conform pct. 7.6¹ se constată depășirea la finele zilelor respective a limitelor poziţiei valutare deschise, banca licențiată este obligată să prezinte Băncii Naţionale a Moldovei, la cererea acesteia, orice documente care vizează tranzacțiile /operațiunile în cauză.
    [Pct.8.2¹ introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15]

8.3. În cazul nerespectării prevederilor prezentului Regulament, inclusiv prin depășirea limitelor poziţiei valutare deschise ca urmare a recalculării acesteia în cazul prevăzut la pct. 7.6¹, Banca Naţională a Moldovei poate aplica măsurile de supraveghere, sancţiunile şi măsurile sancționatoare conform prevederilor Legii nr.202/2017 privind activitatea băncilor, inclusiv interzicerea băncii de a include în calcul sumele soldurilor activelor și obligațiunilor valutare din conturile extrabilanțiere pe o perioadă de pînă la 12 luni.
[Pct.8.3 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]
[Pct.8.3 în redacția HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15]

8.4. Nerespectarea de către băncile a limitelor poziţiei valutare deschise şi a prevederilor prezentului Regulament vor fi luate în consideraţie de către Banca Naţională a Moldovei la luarea deciziilor vis-a-vis de activitatea băncii respective.

IX. DISPOZIŢII FINALE

9.1. Prezentul Regulament intra în vigoare începînd cu 1 ianuarie 1998.

9.2. Primul raport privind poziţia valutară deschisă a băncii conform anexelor la Regulamentul în cauza se prezintă la Banca Naţională a Moldovei la situaţia la finele zilei de 31 decembrie 1997.

9.3. Odată cu intrarea in vigoare a prezentului Regulament se abrogă:

9.3.1. Normele 10018-16-1 de calculare si gestiune a poziţiei valutare deschise de către băncile ale Moldovei aprobate prin hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 17.03.95, proces-verbal nr.9;

9.3.2. Suplimentul nr.1 (scrisoarea BNM nr.10009-5/260 din 19.06.95);

9.3.3. Suplimentul nr.2 (scrisoarea BNM nr.10009-5/306 din 24.07.95);

9.3.4. Suplimentul nr.3 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 26.12.95, proces-verbal nr.40);

9.3.5. Hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 04.07.96, proces-verbal nr.31 cu privire la introducerea modificărilor temporare în normativii poziţiei valutare deschise;

9.3.6. Modificări nr.4-31/10-01 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 18.09.96, proces-verbal nr.43);

9.3.7. Modificări nr.5-47/10-01 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 24.01.97, proces-verbal nr.5);

9.3.8. Scrisoarea BNM nr.10-01509/39 din 07.02.97;
    9.3.9. Scrisoarea BNM nr.10-01509/322 din 10.10.97.

    anexa nr.1
    [Anexa nr.1 în redacția HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 01.10.15]
    [Anexa nr.1 în redacția HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN194 din 23.08.12, MO181-184/31.08.12 art.1096; în vigoare 01.11.12]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN266 din 24.11.11, MO206-215/02.12.11 art.1834]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448 în vigoare 01.11.2008]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN145 din 08.06.06, MO91/6.06.06 art.326; în vigoare 01.07.06]
    [Anexa nr.1 modificată prin HNB97 din 31.03.05, MO55/08.04.05 art.193]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN142 din 17.06.04, MO100-103/25.06.04 art.226]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN7 din 10.01.02, MO11/17.01.02 art.25]
    [Anexa nr.1 modificată prin HBN430 din 29.12.98]

    anexa nr.2
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN339 din 07.12.16, MO453-458/23.12.16 art.2140)
    [Anexa nr.2 în redacția HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 01.10.15]
    [Anexa nr.2 în redacția HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN194 din 23.08.12, MO181-184/31.08.12 art.1096; în vigoare 01.11.12]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN266 din 24.11.11, MO206-215/02.12.11 art.1834]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326; în vigoare 01.07.06]
    [Anexa nr.2 modificată prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN142 din 17.06.04, MO100-103/25.06.04 art.226]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN7 din 10.01.02, MO11/17.01.02 art.25]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN248 din 22.09.99]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN430 din 29.12.98]
    [Anexa nr.2 modificată prin HBN196 din 16.07.98]

RBNM41/1997 ID intern unic: 285630 Версия на русском	Fişa actului juridic
Republica Moldova
BANCA NAŢIONALĂ
REGULAMENT Nr. 41 din 28.11.1997
cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii
Publicat : 14.10.1999 în Monitorul Oficial Nr. 112-114 art Nr : 198
MODIFICAT HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19 HBN339 din 07.12.16, MO453-458/23.12.16 art.2140; în vigoare 01.01.17 HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15 HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15 HBN194 din 23.08.12, MO181-184/31.08.12 art.1096 HBN266 din 24.11.11, MO206-215/02.12.11 art.1834 HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09 HBN171 din 11.09.08, MO180-181/03.10.08 art.536 HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08 HBN208 din 15.08.07, MO131-135/24.08.07 art.523 HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326; în vigoare 01.07.06 HBN97 din 31.03.05, MO55-58/08.04.05 art.193 HBN142 din 17.06.04, MO100-103/25.06.04 art.226 HBN37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92 HBN215 din 04.09.03, MO196/12.09.03 art.259 HBN83 din 09.04.03, MO67/11.04.03 art.90 HBN7 din 10.01.02, MO11/17.01.02 art.25 HBN248 din 22.09.99 HBN430 din 29.12.98 HBN196 din 16.07.98 NOTĂ: În tot textul regulamentului: după cuvântul „pierderi” se completează cu cuvântul „așteptate”; cuvintele „capitalul normativ total”, la orice formă gramaticală, se substituie cu cuvintele „fondurile proprii”, la forma gramaticală respectivă; cuvintele „băncile licențiate”, la orice formă gramaticală, se substituie cu cuvântul „bănci”, la forma gramaticală respectivă, cu excepția punctului 6, subpunctul 1.1.1 prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19 Aprobat prin Hotărîrea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 126 din 28.11.97 (cu intrarea în vigoare la 1.01.98) Hotărîrea CA al BNM nr.196 din 16.07.98 (cu intrarea în vigoare la 1.09.98 cu excepţia p.11 al hotărîrii) Hotărîrea CA al BNM nr.356 din 25.11.98 (vezi textul hotărîrii) Hotărîrea CA al BNM nr.430 din 29.12.98 (cu intrarea în vigoare la 1.09.99) Hotărîrea CA al BNM nr.248 din 22.09.99 (cu intrarea în vigoare la data piblicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, cu excepţia p.1.7.1-1.7.3, 1.7.5.-1.7.10 ale hotărîrii) Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a băncii I. BAZA 1.1. Prezentul Regulament este elaborat în conformitate cu împuternicirile Băncii Naţionale a Moldovei prevăzute în art.11, 44, 46, 51, 52 din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Națională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările ulterioare, și în art. 83 din Legea nr. 202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare.. [Pct.1.1 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] 1.2. Prezentul regulament se aplică băncilor cu sediul în Republica Moldova, precum și sucursalelor în Republica Moldova ale băncilor din alte state, care sunt licențiate de către Banca Națională a Moldovei (în continuare – bănci). [Pct.1.2 introdus prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] II. OBIECTIVUL 2.1. În scopul diminuării riscurilor valutare şi controlului asupra acestora prin prezentul Regulament Banca Naţională a Moldovei stabileşte pentru bănci limitele raportului poziţiei valutare deschise, regulile de calculare şi gestiune a poziţiei valutare deschise de către acestea, precum şi modul de prezentare la Banca Naţională a Moldovei a rapoartelor privind poziţia valutară deschisă. [Pct.2.1 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] III. NOŢIUNI DE BAZĂ În scopul prezentului Regulament se introduc următoarele noţiuni: 3.1. Poziţia valutară - soldurile activelor şi obligaţiunilor valutare ale băncii care creează riscul obţinerii veniturilor sau al cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare. [Pct.3.1 în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] [Pct.3.1 modificat prin HBN248 din 22.09.99] 3.11. Active valutare - activele bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi activele condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine. 3.12. Obligaţiuni valutare - obligaţiunile bilanţiere ale băncii în valută străină şi cele în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, precum şi obligaţiunile condiţionale (extrabilanţiere) aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine. [Pct.3.11 3.12 introduse prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] 3.2. Poziţia valutară se consideră închisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă. 3.3. Poziţia valutară se consideră deschisă, dacă activele valutare într-o anumită valută străină nu sînt egale cu obligaţiunile valutare în valuta respectivă. 3.4. Mărimea poziţiei valutare deschise reprezintă diferenţa dintre suma activelor valutare într-o anumită valută străină şi suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă. 3.5. Poziţia valutară deschisa este lungă, dacă suma activelor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma obligaţiunilor valutare în valuta respectivă. 3.6. Poziţia valutară deschisă este scurtă, dacă suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină depăşeşte suma activelor valutare în valuta respectivă. [Pct.3.2-3.6 în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] [Pct.3.2-3.6 modificate prin HBN248 din 22.09.99] 3.7. Raportul poziţiei valutare deschise reprezintă raportul procentual dintre mărimea poziţiei valutare deschise (recalculată în lei moldoveneşti) şi mărimea fondului propriu al băncii. 3.8. Limitele poziţiei valutare deschise reprezintă plafoanele poziţiei valutare deschise, stabilite de către Banca Naţională a Moldovei, care urmează să fie respectate de către bănci. [Pct.3.8 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] 3.9. Noţiunile de „tranzacţie spot”, „tranzacţie forward” şi „tranzacţie swap valutar” au semnificaţiile definite de Regulamentul privind efectuarea operaţiunilor pe piaţa valutară interbancară a Republicii Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.8 din 24 ianuarie 2013, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.36-40, art.234. [Pct.3.9 introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15] IV. PREVEDERI GENERALE 4.1. Băncile au dreptul de a avea poziţie valutară deschisă, dacă altceva nu este prevăzut în actele BNM, inclusiv prin care sunt dispuse măsuri sau aplicate sancțiuni sau măsuri sancționatare de către Banca Naţională a Moldovei referitor la o anumită bancă. Pentru a avea poziţie valutară deschisă băncile urmează să dispună de un sistem de gestiune şi supraveghere a riscurilor valutare. [Pct.4.1 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] [Pct.4.1 în redacţia HBN248 din 22.09.99] 4.2. Operaţiunile, care influenţează asupra mărimii poziţiei valutare deschise, sunt: 4.2.1. Calcularea veniturilor aferente dobînzii în valută străină şi primirea veniturilor operaţionale în valută străină; 4.2.2. Calcularea cheltuielilor aferente dobînzii în valută străină şi plata cheltuielilor operaţionale în valuta străină; 4.2.3. Tranzacţii de vînzare-cumpărare a valutei străine contra lei moldoveneşti din contul mijloacelor ale băncii, tranzacţii de cumpărare a unei valute străine contra altei valute străine, adică operaţiunile de conversiune a valutelor (spot, forward, etc.); 4.2.4. Alte operaţiuni valutare conform condiţiilor cărora, într-un mod sau altul, este prevăzut schimbul (conversiunea) valutelor (străine şi/sau leilor moldoveneşti). [Pct.4.2.4 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] [Pct.4.2.4 modificat HBN248 din 22.09.99] 4.2.5. Operaţiunile cu active şi obligaţiuni ataşate la cursul valutei străine (active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine), adică acele active şi obligaţiuni în lei moldoveneşti (de exemplu, credite acordate /primite în lei moldoveneşti), ale căror solduri, conform condiţiilor stabilite în contractele corespunzătoare încheiate de către bancă, se modifică în funcţie de evoluţia cursului leului moldovenesc faţă de valuta străină la care se ataşează. [Pct.4.2.5 introdus prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] 4.3. Poziţia valutară apare la data încheierii operaţiunilor /tranzacţiilor indicate în punctele 4.2.3 - 4.2.5 din prezentul Regulament, precum şi la data calculării veniturilor /cheltuielilor aferente dobînzii şi înscrierii în /decontării din cont a altor venituri /cheltuieli în valută străină. Data încheierii operaţiunii /tranzacţiei se consideră data realizării acordului de către părţi (utilizînd toate metodele prevăzute de legislaţia în vigoare a Republicii Moldova şi practica internaţională) referitor la condiţiile esenţiale ale operaţiunii /tranzacţiei (denumirea monedelor, cursul valutar, sumele mijloacelor schimbate, data valutei) şi la alte condiţii la cererea uneia din părţi. [Pct.4.3 în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] [Pct.4.3 în redacţia HBN248 din 22.09.99] 4.4. În scopul prezentului Regulament activele /obligaţiunile valutare într-o anumită valută străină reprezintă activele /obligaţiunile bilanţiere într-o anumită valută străină, activele /obligaţiunile condiţionale în valuta străină respectivă (cele aferente tranzacţiilor care implică conversiunea valutei străine), precum şi activele /obligaţiunile bilanţiere în lei moldoveneşti ataşate la cursul acestei valute străine. [Pct.4.4 introdus prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] V. LIMITELE POZIŢIEI VALUTARE DESCHISE [Denumirea capitolului V modificată prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] 5.1. În scopul diminuării riscului valutar al băncii, Banca Naţională a Moldovei stabileşte următoarele limite 5.1.1. privind raportul poziţiei valutare deschise: a) raportul poziţiei valutare deschise lungi la fiecare valută străină nu trebuie să depăşească "+10%"; b) raportul poziţiei valutare deschise scurte la fiecare valută străina nu trebuie să fie mai mic de "-10%"; (temporar, pănă la 1.02.99, prin HBN356/25.11.98 limita la dolari SUA a fost modificată la "-15%") c) suma raporturilor poziţiilor valutare deschise lungi la toate valutele nu trebuie să depăşească "+20%"; d) suma raporturilor poziţiilor valutare deschise scurte la toate valutele nu trebuie să fie mai mica de "-20%"; (temporar, pănă la 1.02.99, prin HBN356/25.11.98 limita a fost modificată la "-22%") 5.1.2. raportul dintre suma activelor bilanţiere în valută străină şi suma obligaţiunilor bilanţiere în valută străină nu trebuie să depăşească "+25%" sau să fie mai mic de "-25%". Limita stipulată la punctul dat nu se răsfrînge asupra băncilor la care atît suma activelor valutare bilanţiere cît şi suma obligaţiunilor valutare bilanţiere nu va depăşi, separat pentru fiecare din acestea, 10 la sută din mărimea fondului propriiu. [Pct.5.1.2 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] [Pct.5.1.1 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] [Pct.5.1 modificat prin HNB215 din 04.09.03, MO196/12.09.03 art.259] [Pct.5.1. modificat HBN83 din 09.04.03, MO67/11.04.03 art.90] 5.2. Băncile sînt obligate să respecte limitele menţionate în p.5.1. la finele fiecărei zile lucrătoare. [Pct.5.2 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] 5.3. Băncile, care au sucursale şi alte subdiviziuni separate, stabilesc de sine stătător sublimitele poziţiilor valutare deschise pentru sediul central şi pentru subdiviziunile menţionate ale băncii, efectuînd controlul asupra respectării acestor sublimite. Stabilirea sublimitelor se efectuează în aşa mod, ca poziţiile valutare deschise în total pe bancă să nu depăşească limitele indicate în punctul 5.1. al prezentului Regulament. [Pct.5.3 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] [Pct.5.3 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Pct.5.3 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] [Pct.5.3 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] 5.4. Poziţiile valutare, deschise de către bănci pe parcursul zilei, nu reprezintă obiectul prezentului Regulament şi sînt controlate de sine stătător de către banca licenţiată, reieşind din evaluarea riscului valutar. VI. MODUL DE CALCULARE A POZIŢIEI VALUTARE DESCHISE: 6.1. La determinarea poziţiei valutare deschise a băncii, se calculează mărimile şi raporturile poziţiilor valutare deschise separat pentru fiecare valută străină. De asemenea, calculul se efectuează şi în total la toate valutele străine: separat la poziţiile valutare deschise lungi şi separat la poziţiile valutare deschise scurte. 6.2. La finele fiecărei zile lucrătoare banca este obligată să întocmească un document intern privind poziţia valutară deschisă, în care să se indice în mod obligatoriu următoarele date: A. Mărimea fondurilor proprii care trebuie să corespundă cu valoarea acestui indice reflectat în rândul 010 din Raportul C 01.00 – Fonduri proprii întocmit şi prezentat la Banca Naţională a Moldovei în conformitate cu prevederile Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin HCE al BNM nr.117/2018. Pentru calculul indicelui „Raportul poziţiei valutare deschise”, pe parcursul lunii gestionare se foloseşte mărimea fondului propriu, după cum urmează: a) pentru perioada de la data de 1 a lunii gestionare pînă la data limită de prezentare la Banca Naţională a Moldovei a Raportul C 01.00 – Fonduri proprii, pentru luna anterioară celei gestionare se foloseşte mărimea fondului propriu calculată la situaţia de la finele ultimei zile lucrătoare a lunii care precede luna anterioară perioadei gestionare; b) pentru perioada rămasă a lunii gestionare se foloseşte mărimea fondului propriu calculată la situaţia de la finele ultimei zile lucrătoare a lunii anterioare celei gestionare. [Pct.6.2 lit.A modificată prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] [Pct.6.2 lit.A în redacția HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Pct.6.2 lit.A modificată prin HBN194 din 23.08.12, MO181-184/31.08.12 art.1096] [Pct.6.2 lit.A modificată prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] B. La fiecare valută străină: B.1. suma activelor valutare într-o anumită valută străină; B.2. suma obligaţiunilor valutare într-o anumită valută străină; [Pct.6.2 lit.(B.1-B.2) în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] [Pct.6.2 lit.B.1-B.2 modificate prin HBN248 din 22.09.99] B.3. mărimea poziţiei valutare deschise la o anumită valută străină, care se determina ca diferenţă dintre sumele menţionate în subpunctele precedente (B.1.- B.2.); B.4. raportul poziţiei valutare deschise la o anumită valută străină (B.3./A.). C. La totalul valutelor străine: C.1. suma mărimilor poziţiilor valutare deschise lungi; C.2. suma mărimilor poziţiilor valutare deschise scurte; C.3. raportul poziţiilor valutare deschise lungi, care se determină ca cîtul C.1./A sau ca suma raporturilor poziţiilor valutare deschise lungi la toate valutele străine; C.4. raportul poziţiilor valutare deschise scurte, care se determină ca cîtul C.2./ A. sau ca suma raporturilor poziţiilor valutare deschise scurte la toate valutele străine. C.5. suma activelor valutare bilanţiere; C.6. suma obligaţiunilor valutare bilanţiere; C.7. raportul dintre activele valutare bilanţiere şi obligaţiunile valutare bilanţiere, care se determină conform formulei: (C.5./C.6.)x100-100. [Pct.6.2 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] [Pct.6.2 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] [Pct.6.2 modificat prin HBN248 din 22.09.99] 6.2¹. În cazul tranzacțiilor /operațiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldovenești ținute la evidență în conturi extrabilanțiere în calculul poziției valutare deschise se includ doar tranzacțiile /operațiunile a căror scadență reziduală nu depășește un an și conțin clauze contractuale care prevăd: a) finalizarea tranzacției /operațiunii cu decontări și b) penalitate nu mai mică de 10% din valoarea tranzacției /operațiunii, aplicabilă părților la tranzacție/operațiune pentru neîndeplinirea obligațiunilor asumate. Condiția prevăzută la lit.b) nu se aplică în cazul tranzacțiilor /operațiunilor respective între băncile, precum și între băncile și Banca Națională a Moldovei. [Pct.6.2¹ modificat prin HBN339 din 07.12.16, MO453-458/23.12.16 art.2140] [Pct.6.2¹ introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15] 6.2². La calcularea poziției valutare deschise a băncii, sumele soldurilor activelor și obligațiunilor valutare se micșorează cu sumele soldurilor conturilor extrabilanțiere aferente tranzacțiilor /operațiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldovenești ținute la evidență în conturi extrabilanțiere care nu corespund condițiilor indicate la pct.6.2¹ (inclusiv ca urmare a modificării clauzelor contractuale), precum și a tranzacțiilor /operațiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine contra lei moldovenești /contra valută străină ținute la evidență în conturi extrabilanțiere care nu s-au finalizat cu decontări. Micșorarea în cauză se efectuează pentru întreaga perioadă: de la data încheierii tranzacției /operațiunii pîna la data intervenirii circumstanței care conduce la necorespunderea tranzacției /operațiunii prevederilor pct. 6.2¹ sau nefinalizarea de facto a tranzacției /operațiunii cu decontări. În scopul prezentului Regulament, tranzacţiile/operațiunile de cumpărare /vînzare a valutei străine ținute la evidență în conturi extrabilanțiere a căror scadentă a fost prelungită se consideră tranzacţii /operațiuni care nu s-au finalizat cu decontări. [Pct.6.2² introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15] 6.2³. Tranzacțiile /operațiunile de cumpărare /vînzare a valutei străine care conform prevederilor punctului 6.2² și 8.3 nu se includ în calculul poziției valutare deschise se reflectă în tabelul D „Active /obligațiuni condiționale în valută străină care nu se includ în calculul poziției valutare deschise” din anexa nr.1 la prezentul Regulament. [Pct.6.2³ introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 01.10.15] 6.3. Pentru fiecare valută străină suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi mărimea poziţiei valutare deschise se calculează, la alegerea băncii, în valută străină şi /sau în echivalentul în lei moldoveneşti. În cazul în care suma activelor valutare, suma obligaţiunilor valutare şi, respectiv, mărimea poziţiei valutare deschise se calculează în valută străină, mărimea poziţiei valutare deschise urmează să fie recalculată în lei moldoveneşti la cursul oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă. În cazul în care suma activelor valutare şi suma obligaţiunilor valutare se calculează în echivalentul în lei moldoveneşti, în scopul determinării poziţiei valutare deschise acest echivalent (inclusiv la activele şi obligaţiunile în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine) se calculează cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele căreia se calculează poziţia valutară deschisă. [Pct.6.3 în redacţia HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] 6.4. Forma şi structura documentului intern privind poziţia valutară deschisă se stabileşte de către bancă de sine stătător, ţinînd cont de cele expuse în punctul 6.2 și punctele 6.2¹ - 6.2³. Necătînd la aceasta, banca este obligată să prezinte la Banca Naţională a Moldovei rapoartele necesare conform cerinţelor stabilite în capitolul VII "Raportări" al prezentului Regulament. [Pct.6.4 modificat prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15] [Pct.6.4 alineat în redacţia HBN196 din 16.07.98] VII. RAPORTĂRI 7.1. În scopul supravegherii respectării de către bănci a limitelor poziţiei valutare deschise, băncile trebuie să prezinte la Banca Naţională a Moldovei raportul ORD 3.19 „Poziţia valutară deschisă a băncii" conform prevederilor prezentului Regulament. [Pct.7.1 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Pct.7.1 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] 7.2. Zilnic, băncile prezintă la Banca Naţională a Moldovei rapoartele privind poziţia valutară deschisă, care urmează să fie întocmite în lei moldoveneşti în conformitate cu formularul din anexa nr.1 şi conform prevederilor, expuse în anexa nr.2 la prezentul Regulament. [Pct.7.2 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08] [Pct.7.2 modificat prin HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326; în vigoare 01.07.06] [Pct.7.2 modificat prin HBN196 din 16.07.98] 7.3. Daca raportul poziţiei valutare deschise (lungă sau/şi scurtă) la alte valute liber convertibile (tabelul C rîndurile 5 şi 6 col.3 din raport) şi alte valute străine (tabelul C rîndurile 5 şi 6 col.7 din raport) depăşeşte limitele, stabilite în p.5.1.1.a) şi b), atunci banca urmează concomitent cu raportul în formă electronică să expedieze pe suport hîrtie documentul intern privind poziţia valutară deschisă zilnică în care se indică informaţia la fiecare valută străină aparte. [Pct.7.3 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Pct.7.3 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] [Pct.7.3 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08] [Pct.7.3 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] [Pct.7.3 modificat prin HBN196 din 16.07.98] 7.4. Banca prezintă la Banca Naţională a Moldovei raportul zilnic privind poziţia valutară deschisă (conform anexei nr.1), ce reflectă informaţia detaliată la finele zilei lucrătoare. Termenul prezentării raportului zilnic se stabileşte ca fiind ora 12.00 a următoarei zile lucrătoare. [Pct.7.4 în redacţia HBN196 din 16.07.98] 7.5. Raportul zilnic se prezintă în formă electronică în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Naţională a Moldovei (aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.132 din 17 iulie 2008). [Pct.7.5 modificat prinHBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] [Pct.7.5 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08] [Pct.7.5 în redacţia HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326; în vigoae 01.07.06] [Pct.7.5 în redacţia HBNC145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326] 7.6. În cazul în care în bilanțul băncii, ulterior prezentării raportului, au fost introduse modificări în conturile care se utilizează la calcularea poziției valutare deschise, banca este obligată în termen de cel mult 3 zile lucrătoare din data operării modificărilor, să prezinte la Banca Națională a Moldovei raportul zilnic modificat, în conformitate cu prevederile Instrucțiunii privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Națională a Moldovei. [Pct.7.6 în redacţia HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] [Pct.7.6 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] [Pct.7.6 în redacţia HBN196 din 16.07.98] 7.6¹. Cu derogare de la prevederile pct.7.6 pentru zilele în care la calcularea poziției valutare deschise a băncii au fost incluse sumele soldurilor conturilor extrabilanțiere aferente tranzacțiilor /operațiunilor indicate la pct.6.2², banca este obligată să recalculeze poziția valutară deschisă și să prezinte Băncii Naționale a Moldovei rapoartele modificate în termen de cel tîrziu 3 zile lucrătoare de la data constatării de către bancă că tranzacția /operațiunea cade sub incidența prevederilor pct.6.2². În aceste cazuri modificări în bilanțul băncii nu se introduc, cu excepția cazurilor stabilite de reglementările aferente evidenței contabile. [Pct.7.6¹ introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15] 7.7. Banca începe prezentarea raportului privind poziţia valutară deschisă odată cu primirea de la BNM a licenţei privind desfăşurarea activităţii financiare. [Pct.7.7 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Pct.7.7 modificat prin HBN171 din 11.09.08, MO180-181/03.10.08 art.536] 7.8. Rapoartele se întocmesc conţinînd datele (informaţia) tuturor subdiviziunilor ale băncii. [Pct.7.8 modificat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Pct.7.8 modificat prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] 7.9. Toate rechizitele rapoartelor trebuie să fie completate. Nu se admit modificări şi completări în rapoarte. [Pct.7.9 modificat prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08] [Pct.7.10 abrogat prin HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Pct.7.11-7.12 excluse prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08] [Pct.7.12 exclus prin HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326, pct.(7.13)-(7.16) devin pct.(7.12)-(7.15); în vigoare 01.07.06] [Pct.7.12 modificat prin HBăncii Naţ. nr.196 din 16.07.98] 7.13. Datele pentru întocmirea raportului privind poziţia valutară deschisă se selectează din evidenţa contabilă analitică. [Pct.7.14-7.15 excluse prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448; în vigoare 01.11.08] VIII. RESPONSABILITATEA 8.1. În cazul depăşirii la finele zilei a limitelor stabilite a poziţiei valutare deschise, banca licenţiată este obligată: a) în următoarea zi lucrătoare să lichideze depăşirea comisă; b) să prezinte orice documente la cererea Băncii Naţionale a Moldovei. [Pct.8.1 modificat prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15] [Pct.8.1 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] [Pct.8.1 modificat prin HBN248 din 22.09.99] [Pct.8.1 modificat prin HBN196 din 16.07.98] 8.2. Depăşirea la finele zilei a limitelor poziţiei valutare deschise, cu excepția cazului în care depășirea a fost cauzată de recalcularea poziției valutare deschise conform punctului 7.6¹reprezintă o încălcare a prezentului Regulament, indiferent de cauzele acestei depăşiri. [Pct.8.2 modificat prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] 8.2¹. În cazul în care ca urmare a recalculării poziției valutare deschise conform pct. 7.6¹ se constată depășirea la finele zilelor respective a limitelor poziţiei valutare deschise, banca licențiată este obligată să prezinte Băncii Naţionale a Moldovei, la cererea acesteia, orice documente care vizează tranzacțiile /operațiunile în cauză. [Pct.8.2¹ introdus prin HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15] 8.3. În cazul nerespectării prevederilor prezentului Regulament, inclusiv prin depășirea limitelor poziţiei valutare deschise ca urmare a recalculării acesteia în cazul prevăzut la pct. 7.6¹, Banca Naţională a Moldovei poate aplica măsurile de supraveghere, sancţiunile şi măsurile sancționatoare conform prevederilor Legii nr.202/2017 privind activitatea băncilor, inclusiv interzicerea băncii de a include în calcul sumele soldurilor activelor și obligațiunilor valutare din conturile extrabilanțiere pe o perioadă de pînă la 12 luni. [Pct.8.3 modificat prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] [Pct.8.3 în redacția HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 17.07.15] 8.4. Nerespectarea de către băncile a limitelor poziţiei valutare deschise şi a prevederilor prezentului Regulament vor fi luate în consideraţie de către Banca Naţională a Moldovei la luarea deciziilor vis-a-vis de activitatea băncii respective. IX. DISPOZIŢII FINALE 9.1. Prezentul Regulament intra în vigoare începînd cu 1 ianuarie 1998. 9.2. Primul raport privind poziţia valutară deschisă a băncii conform anexelor la Regulamentul în cauza se prezintă la Banca Naţională a Moldovei la situaţia la finele zilei de 31 decembrie 1997. 9.3. Odată cu intrarea in vigoare a prezentului Regulament se abrogă: 9.3.1. Normele 10018-16-1 de calculare si gestiune a poziţiei valutare deschise de către băncile ale Moldovei aprobate prin hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 17.03.95, proces-verbal nr.9; 9.3.2. Suplimentul nr.1 (scrisoarea BNM nr.10009-5/260 din 19.06.95); 9.3.3. Suplimentul nr.2 (scrisoarea BNM nr.10009-5/306 din 24.07.95); 9.3.4. Suplimentul nr.3 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 26.12.95, proces-verbal nr.40); 9.3.5. Hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 04.07.96, proces-verbal nr.31 cu privire la introducerea modificărilor temporare în normativii poziţiei valutare deschise; 9.3.6. Modificări nr.4-31/10-01 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 18.09.96, proces-verbal nr.43); 9.3.7. Modificări nr.5-47/10-01 (hotărîrea Consiliului de Administraţie al BNM din 24.01.97, proces-verbal nr.5); 9.3.8. Scrisoarea BNM nr.10-01509/39 din 07.02.97; 9.3.9. Scrisoarea BNM nr.10-01509/322 din 10.10.97. anexa nr.1 [Anexa nr.1 în redacția HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 01.10.15] [Anexa nr.1 în redacția HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Anexa nr.1 modificată prin HBN194 din 23.08.12, MO181-184/31.08.12 art.1096; în vigoare 01.11.12] [Anexa nr.1 modificată prin HBN266 din 24.11.11, MO206-215/02.12.11 art.1834] [Anexa nr.1 modificată prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114, în vigoare 25.03.09] [Anexa nr.1 modificată prin HBN133 din 17.07.08, MO157-159/19.08.08 art.448 în vigoare 01.11.2008] [Anexa nr.1 modificată prin HBN145 din 08.06.06, MO91/6.06.06 art.326; în vigoare 01.07.06] [Anexa nr.1 modificată prin HNB97 din 31.03.05, MO55/08.04.05 art.193] [Anexa nr.1 modificată prin HBN37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] [Anexa nr.1 modificată prin HBN142 din 17.06.04, MO100-103/25.06.04 art.226] [Anexa nr.1 modificată prin HBN7 din 10.01.02, MO11/17.01.02 art.25] [Anexa nr.1 modificată prin HBN430 din 29.12.98] anexa nr.2 [Anexa nr.2 modificată prin HBN118 din 18.04.19, MO148-158/26.04.19 art.757; în vigoare 26.05.19] [Anexa nr.2 modificată prin HBN339 din 07.12.16, MO453-458/23.12.16 art.2140) [Anexa nr.2 în redacția HBN185 din 09.07.15, MO185-189/17.07.15 art.1320; în vigoare 01.10.15] [Anexa nr.2 în redacția HBN184 din 25.09.14, MO293-296/03.10.14 art.1385; în vigoare 01.01.15] [Anexa nr.2 modificată prin HBN194 din 23.08.12, MO181-184/31.08.12 art.1096; în vigoare 01.11.12] [Anexa nr.2 modificată prin HBN266 din 24.11.11, MO206-215/02.12.11 art.1834] [Anexa nr.2 modificată prin HBN33 din 05.02.09, MO30-33/13.02.09 art.114; în vigoare 25.03.09] [Anexa nr.2 modificată prin HBN145 din 08.06.06, MO91-94/16.06.06 art.326; în vigoare 01.07.06] [Anexa nr.2 modificată prin HNB37 din 19.02.04, MO35-38/27.02.04 art.92] [Anexa nr.2 modificată prin HBN142 din 17.06.04, MO100-103/25.06.04 art.226] [Anexa nr.2 modificată prin HBN7 din 10.01.02, MO11/17.01.02 art.25] [Anexa nr.2 modificată prin HBN248 din 22.09.99] [Anexa nr.2 modificată prin HBN430 din 29.12.98] [Anexa nr.2 modificată prin HBN196 din 16.07.98]