Примечание:
    По всему тексту кодекса слова «Закон о регулировании предпринимательской деятельности путем лицензирования» заменить словами «Закон о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011» в соответствующем падеже согласно ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17
    По всему тексту кодекса слова «Лицензионная палата» заменить словами «лицензирующий орган» в соответствующем падеже ЗП80 от 05.05.17, МО162-170/26.05.17 ст.284
    По всему тексту кодекса слова “Кодекс об адми­­нистративных правонарушениях” заменить словами “Кодекс Республики Молдова о правонарушениях” в соответствующем падеже; согласно ЗП131-XVIII от 23.12.2009, МО23-24/12.02.2010 ст.35



     Парламент принимает настоящий кодекс.

    Настоящий кодекс определяет правовые, экономические и организационные основы таможенного дела и направлен на защиту суверенитета и экономической безопасности Республики Молдова.

Раздел I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Глава 1

Таможенное дело

    Статья 1. Основные понятия

    В целях настоящего кодекса следующие основные понятия используются в значении:

    1) товары - любое движимое имущество, предметы и другие ценности, в том числе валютные (наличная иностранная и национальная валюта, платежные инструменты и материализованные ценные бумаги, выраженные в иностранной и национальной валюте), природный газ, электрическая, тепловая, иные виды энергии и транспортные средства (являющиеся объектом внешнеэкономических сделок), за исключением указанных в пункте 4);
    [Ст.1 пкт.1) изменен ЗП33 от 06.03.2012, MO99-102/25.05.2012 ст.330]
    [Ст.1 пкт.1) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    2) отечественные товары – товары:
    а) полностью полученные на таможенной территории Республики Молдова в соответствии с условиями, предусмотренными статьей 20 Закона о таможенном тарифе, и не включающие в себя товары, ввезенные из-за пределов таможенной территории Республики Молдова. Товары, полученные из товаров, помещенных под льготный таможенный режим, не считаются имеющими отечественный характер;
    b) ввезенные из-за пределов таможенной территории Республики Молдова и выпущенные в свободное обращение;
    c) полученные или произведенные на таможенной территории Республики Молдова либо из товаров, указанных в пункте b), либо из товаров, указанных в пунктах а) и b);
    [Ст.1 пкт.2) в редакции ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    [Ст.1 пкт.2) изменен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    d) полностью полученные или достаточно переработанные в свободной зоне в соответствии с условиями, предусмотренными частью (4¹) статьи 7 Закона о зонах свободного предпринимательства № 440-XV от 27 июля 2001 года;
    [Ст.1 пкт.2, подпкт.d) введен ЗП64 от 11.04.14, МО110-114/09.05.14 ст.286; в силу с 09.05.14]

    3) иностранные товары - товары, не указанные в пункте 2);

    4) транспортные средства - любые транспортные средства (не являющиеся объектом внешнеэкономических сделок), используемые для международных перевозок пассажиров и товаров, включая контейнеры и другое транспортное оборудование;
    [Ст.1 пкт.4) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    4¹) транспортное средство – самоходная или несамоходная механическая система, предназначенная для  перевозки людей и грузов или оснащенная механизмами, которые могут выполнять определенные работы;
    [Ст.1 пкт.4¹) введен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14] 

    5) перемещение через таможенную границу - совершение действий по ввозу на таможенную территорию Республики Молдова или вывозу с этой территории товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи. Указанные действия предусматривают:

    - при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию Республики Молдова и при ввозе с территории таможенных складов на остальную часть таможенной территории республики - фактическое пересечение таможенной границы;

    - при вывозе товаров и транспортных средств с таможенной территории Республики Молдова и при ввозе товаров и транспортных средств с остальной части таможенной территории республики на территорию таможенных складов - подачу таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения вывезти либо ввезти товары и транспортные средства;
    [Ст.1 пкт.5) изменен ЗП307 от 26.12.12, MO26/04.02.13 ст.95]

    6) лица - физические и юридические лица, за исключением отдельных случаев, предусмотренных настоящим кодексом;

    7) лица из Республики Молдова - предприятия, учреждения и организации с местонахождением в Республике Молдова, созданные в соответствии с законодательством; юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в соответствии с законодательством, зарегистрированные на территории Республики Молдова; граждане Республики Молдова;

    8) иностранные лица - лица, не указанные в пункте 7);

    9) лица, перемещающие товары через таможенную границу - собственники товаров, их владельцы либо другие лица, предусмотренные настоящим кодексом;

    10) таможня, таможенный пост - подразделения таможенного органа, в которых полностью или частично осуществляются формальности, предусмотренные таможенными правилами;

    11) должностное лицо таможенных органов - лицо, наделенное на постоянной или временной основе, в силу закона, правами и обязанностями по осуществлению функций таможенных органов либо действий административно-распорядительного, организационного и хозяйственного характера;

    12) офицер по уголовному преследованию Таможенной службы - должностное лицо таможенного органа, уполномоченное осуществлять уголовное преследование по преступлениям, относящимся к компетенции таможенных органов;

    13) декларант – любое лицо, имеющее право распоряжаться товарами и/или транспортными средствами, которое оформляет таможенную декларацию от своего имени или от имени которого оформляется таможенная декларация;
    [Ст.1 пкт.13) в редакции ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    13¹) прямое представительство – отношение, в котором таможенный брокер действует от имени и за счет другого лица;
    [Ст.1 пкт.13¹) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    13²) непрямое представительство – отношение, в котором таможенный брокер действует от своего имени, но за счет другого лица;
    [Ст.1 пкт.13²) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    14) перевозчик - лицо, фактически перемещающее товары через таможенную границу либо являющееся ответственным за использование транспортного средства;

    15) выпуск в свободное обращение – действие, которым таможенный орган оставляет товары и транспортные средства после их таможенного оформления в безусловном и неограниченном распоряжении лица;
    [Ст.1 пкт.15) в редакции ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    16) условный выпуск - выпуск в свободное обращение товаров и транспортных средств, сопряженный с обязательствами лица соблюдать установленные ограничения, требования или условия;
    [Ст.1 пкт.16) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    17) таможенный режим - совокупность таможенных правил, определяющих статус товаров и транспортных средств в соответствии с целями операции и предназначением товаров;
    [Ст.1 пкт.17) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    18) разрешение на выпуск - передача таможенными органами товаров или транспортных средств после их таможенного оформления в полное распоряжение лица в целях, предусмотренных применяемым таможенным режимом;

    19) таможенное оформление - процедура помещения товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим и завершение действия этого режима в соответствии с положениями настоящего кодекса;
    19¹) операции утверждения – совокупность операций, которые выполняются таможенным органом с целью завершения операции таможенного оформления и которые могут осуществляться также с использованием методов электронной обработки данных;
    [Ст.1 пкт.19¹) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]

    20) таможенный надзор – меры, осуществляемые главным образом таможенными органами с целью обеспечения соблюдения таможенных правил и, при необходимости, других положений, касающихся товаров, находящихся под таможенным надзором;
    [Ст.1 пкт.20) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14] 

    21) таможенный контроль – совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях применения и соблюдения законов и правил, применение которых возложено на таможенные органы;

    [Ст.1 пкт.21) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    [Ст.1 пкт.21) изменен ЗП114 от 17.06.2010, МО121-123/16.07.2010 ст.378]
    21¹) последующий контроль – проверка сведений, содержащихся в таможенной декларации и сопутствующих документах, проверка наличия и соответствия документов, предусмотренных для действия определенного таможенного назначения или таможенного режима, рассмотрение бухгалтерской отчетности и всех документов и данных во всех формах, включая компьютерную, которые относятся к операциям по товарам, являющимися предметом международной торговли, или к другим, предшествующим или последующим коммерческим операциям, связанным с этими товарами, проверка товаров, если они могут быть идентифицированы, транспортных средств, складских помещений;
    [Ст.1 пкт.21¹) изменен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    [Ст.1 пкт.21¹) в редакции ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    [Ст.1 пкт.21¹) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    21²) физический контроль – пакет мер по проверке товаров, транспортных средств, международных почтовых отправлений и багажа физических лиц, проводимых с целью подтверждения информации о природе, происхождении, состоянии и количестве товаров, находящихся под таможенным контролем, наличии имущества, транспортных средств и складских помещений, состоянии пломб, штампов и других средств идентификации;
    [Ст.1 пкт.21²) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]

    22) таможенные операции - совокупность мер, осуществляемых таможенными органами по проверке товаров и транспортных средств, личный досмотр, проверка бухгалтерских документов, таможенных складов, магазинов, баров и ресторанов duty free и свободных зон, оформление таможенных документов, взыскание таможенных платежей и совершение таможенными органами других действий в области таможенного дела;
    [Ст.1 пкт.22) изменен ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    [Ст.1 пкт.22) изменен ЗП281 от 16.12.16, МО472-477/27.12.16 ст.947; в силу с 01.01.17]

    23) таможенная декларация - односторонний таможенный документ, в котором лицо отражает свое волеизъявление относительно помещения товаров под определенное таможенное назначение в порядке, установленном таможенным законодательством;

    24) меры экономической политики - ограничения на ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее товаров и транспортных средств, установленные исходя из интересов экономической политики, предусматривающие лицензирование, квотирование, налогообложение, установление минимальных и максимальных цен;
    [Ст.1 пкт.25) утратил силу ЗП172 от 25.07.14, МО231-237/08.08.14 ст.529; в силу с 01.01.15]

    26) таможенные платежи - платежи, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством при ввозе и вывозе товаров: таможенная пошлина, налоги (налог на добавленную стоимость, акцизы), сбор за осуществление таможенных процедур, другие платежи;
    [Ст.1 пкт.26) изменен ЗП114 от 17.06.2010, МО121-123/16.07.2010 ст.378

   27) таможенная пошлина - плата, взимаемая таможенными органами в соответствии с Комбинированной товарной номенклатурой;
    [Ст.1 пкт.27) изменен ЗП172 от 25.07.14, МО231-237/08.08.14 ст.529; в силу с 01.01.15]

    28) сбор за осуществление таможенных процедур - плата за услуги, предоставленные таможенными органами в сфере таможенной деятельности; перечень таких услуг и размер платы за них предусмотрены законодательством;

    29) налоги - налоги, взимание которых возложено на таможенные органы;

    30) таможенное законодательство - совокупность нормативных актов, регулирующих импорт, экспорт, транзит товаров и применение к ним различных таможенных назначений, включая запретительные, ограничительные и надзорные меры, а также нормативные акты, принятые Таможенной службой в рамках своей компетенции;

    31) таможенные правила - положения настоящего кодекса, Регламента о применении Таможенного кодекса, а также других нормативных актов, касающихся таможенного дела;

    32) таможенное назначение - помещение товаров под таможенный режим, размещение их в свободной зоне, в магазине, баре и ресторане duty free, реэкспорт, реимпорт, уничтожение, отказ в пользу государства;
    [Ст.1 пкт.32) изменен ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

      33) элементы налогообложения - процентная ставка или установленный на единицу товара тариф, предусмотренные Комбинированной товарной номенклатурой, а также методы определения таможенной стоимости и правила происхождения, установленные законодательством;
    [Ст.1 пкт.33) изменен ЗП172 от 25.07.14, МО231-237/08.08.14 ст.529; в силу с 01.01.15]

    34) лицо, осуществляющее операцию - лицо, от имени которого оформлена таможенная декларация (декларант), или лицо, которому переданы права и обязанности вышеуказанного лица (декларанта) в отношении таможенного назначения;

    35) таможенное обязательство - обязательство по уплате таможенных платежей (в том числе штрафов, эквивалента стоимости вещественных доказательств и пени), возникших в соответствии с законодательством, а также платежей, определенных после осуществления таможенных операций;
    [Ст.1 пкт.35) изменен ЗП281 от 16.12.16, МО472-477/27.12.16 ст.947; в силу с 01.01.17]

    36) таможенный плательщик - лицо, обязанное погасить таможенное обязательство;

    37) продукты переработки - все товары (продукты), полученные в результате помещения под таможенный режим переработки на таможенной территории или переработки вне таможенной территории;

    38) переработанные продукты - все товары (продукты), полученные в результате помещения под таможенный режим переработки под таможенным контролем;

    39) эквивалентные товары - отечественные товары, использованные вместо ввезенных товаров для производства продуктов переработки;

    40) нормы выхода - количество или процентное содержание продуктов переработки, полученных в результате переработки или преобразования определенного количества товаров;

    41) товары, запрещенные к ввозу - товары, помещение которых под какое-либо таможенное назначение запрещается;

    42) товары, ограниченные к ввозу - товары, помещение которых под какое-либо таможенное назначение обусловлено выполнением определенных условий, предусмотренных законодательством;

    43) декларирование действием - форма явного (очевидного) декларирования автотранспортного средства, при которой физическое лицо освобождается от заполнения каких-либо таможенных документов при условии представления таможенным органам, расположенным в пунктах перехода через государственную границу, документов о регистрации автотранспортного средства (при соблюдении условий, предусмотренных  частями (3) и (14) статьи 10 Закона о  порядке ввоза в Республику Молдова и вывоза с ее территории имущества физическими лицами) с последующей его регистрацией в информационной системе Таможенной службы. В случае применения декларирования действием таможенные документы не выдаются;
    [Ст.1 пкт.43) изменен ЗП64 от 11.04.14, МО110-114/09.05.14 ст.286; в силу с 09.05.14]
    [Ст.1 пкт.43) изменен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.1 пкт.43) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    44) декларация правообладателя – декларация обладателя права интеллектуальной собственности, посредством которой последний принимает на себя ответственность перед всеми вовлеченными лицами в случае, когда судебной инстанцией установлено, что товары не нарушают ни одно из прав интеллектуальной собственности, и соглашается нести все расходы, которые могут возникнуть в связи с хранением товаров и другими операциями, осуществляемыми под таможенным надзором, включая расходы по уничтожению товаров;
    [Ст.1 пкт.44) введен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    45) право интеллектуальной собственности – авторское право, смежные права, право на охраняемые товарные знаки или знаки обслуживания, право на промышленные рисунки и модели, право на географические указания, право на патенты на изобретения, право на дополнительное свидетельство об охране, право на сорта растений;
    [Ст.1 пкт.45) введен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    46) авторское право – право интеллектуальной собственности, признанное за физическим или юридическим лицом, создавшим оригинальное произведение в области литературы, искусства или науки, независимо от вида творчества, способа или конкретной формы выражения, а также от его ценности и предназначения, или за другими законными владельцами (физическими или юридическими лицами);
    [Ст.1 пкт.46) введен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    47) смежные права – права интеллектуальной собственности, отличные от авторских прав, которыми пользуются артисты-исполнители в отношении собственных интерпретаций или исполнений, производители звукозаписей и производители аудио-, видеозаписей в отношении собственных записей и телерадиоорганизации в отношении собственных передач и программ;
    [Ст.1 пкт.47) введен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    48) объект интеллектуальной собственности – результаты интеллектуальной деятельности, подт­вержденные соответствующими правами их обладателей на пользование ими, включающие: объекты про­мышленной собственности (изобретения, полезные модели, сорта растений, топографии интегральных схем, наименования мест происхождения товаров, товарные знаки и знаки обслуживания, промышленные рисунки и модели), объекты авторского права и смежных прав (литературные произведения, произведения искусства, науки и т.д., включая компьютерные программы и базы данных), коммерческую тайну (ноу-хау) и т.д.;
    [Ст.1 пкт.48) введен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07,08 ст.459]
    49) правообладатель – владелец права интел­лектуальной собственности или его представитель либо иное лицо, правомочное пользоваться правом интеллектуальной собственности, или его представитель;
    [Ст.1 пкт.49) введен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    50) контрафактные товары:
    а) любые товары, включая их упаковку, маркированные без разрешения товарным знаком, идентичным другому законно зарегистрированному знаку, либо товарным знаком, который своими основными элементами не отличается от законно зарегистрированного товарного знака для того же вида товаров, вследствие чего нарушаются права обладателя законного знака;
    b) любые символы товарных знаков или знаков обслуживания (включая логотипы, этикетки, самоклеющуюся основу, брошюры, инструкции по использованию или гарантийные документы с данным символом), даже представленные отдельно, аналогичные товарам, определенным в пункте а);
    с) любые упаковки, несущие на себе товарные знаки контрафактных товаров, даже представленные отдельно, аналогичные товарам, определенным в пункте а);
    [Ст.1 пкт.50) введен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    51) товары, нарушающие право интеллектуальной собственности:
    а) контрафактные товары;
    b) пиратские произведения;
    с) товары, нарушающие права на патент на изобретение, на дополнительное свидетельство об охране, на наименование места происхождения товара или на географическое указание либо на патент на сорта растений.
    Приравнивается к вышеуказанным товарам любая печать или матрица, предназначенная или приспособленная для изготовления таких товаров, нарушающих право интеллектуальной собственности, при условии, что использование этой печати или матрицы нарушает права ее обладателя.

    [Ст.1 пкт.51) введен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    52) лицевая карточка таможенного плательщика – индивидуальная карточка учета физического или юридического лица, отражающая возникновение, изменение, погашение или аннулирование таможенного обязательства по совершенным внешнеэкономическим сделкам;
    [Ст.1 пкт.52) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    53) повестка посттаможенного аудита/перепроверки – письменное требование, посредством которого лицо приглашается в таможенный орган, чтобы подать документы, дать показания, представить другую уместную информацию для проведения последующего контроля или чтобы ознакомиться с результатами последующего контроля;
    [Ст.1 пкт.53) в редакции ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    [Ст.1 пкт.53) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    54) банковская повестка – адресованное финансовому учреждению (его отделению или филиалу) письменное требование особого рода о представлении им информации о лице, подвергшемся или подлежащем последующему контролю, и об операциях на банковских счетах соответствующего лица;
    [Ст.1 пкт.54) изменен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    [Ст.1 пкт.54) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    55) обязательная информация о происхождении товаров – информация о преференциальном происхождении товаров, выданная Таможенной службой, являющаяся обязательной для таможен (таможенных постов);
    [Ст.1 пкт.55) изменен ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]
    [Ст.1 пкт.55) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    56) заявитель обязательной информации о происхождении товаров – любое лицо, письменно обращающееся за предоставлением обязательной информации о происхождении товаров;
    [Ст.1 пкт.56) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    57) владелец обязательной информации о происхождении товаров – лицо, на чье имя выдается обязательная информация о происхождении товаров.
    [Ст.1 пкт.57) введен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    58) принудительное исполнение – действия, предпринимаемые  таможенным органом для принудительного взыскания просроченного таможенного обязательства;
    [Ст.1 пкт.58) введен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    59) просроченное обязательство –подлежащее исполнению обязательство после истечения сроков, установленных действующим законодательством;

    [Ст.1 пкт.59) введен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    60) риск – вероятность наступления события, которое:

    а) препятствует правильному применению законодательства;

    b) ущемляет финансовые интересы Республики Молдова;

    с) представляет угрозу охране и безопасности Республики Молдова, здоровью населения, окружающей среды или потребителей;

    [Ст.1 пкт.60) введен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    61) управление рисками – систематическое определение рисков и осуществление всех необходимых мер для ограничения подверженности рискам. Включает в себя такие виды деятельности, как сбор данных и информации, анализ и оценка рисков, определение и принятие необходимых мер, соответственно надзор и периодический пересмотр процесса и достигнутых результатов, на основе национальных и международных источников и стратегий;

    [Ст.1 пкт.61) введен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    61¹) анализ рисков – систематическое использование имеющейся информации для определения обстоятельств и условий возникновения рисков, их идентификации, оценки их частоты и тяжести вероятных последствий;
    [Ст.1 пкт.61¹) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    61²) оценка риска – общий процесс выявления, анализа, оценки и определения приоритетности риска;
    [Ст.1 пкт.61²) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    61³) толерантность к риску – готовность таможенного органа согласиться с уровнем риска, после его оценки, для достижения своих целей;
    [Ст.1 пкт.61³) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    61⁴) профиль риска – описание любой группы рисков, включая определенное сочетание индикаторов риска, на основании собранной, проанализированной и классифицированной информации, а также указания в отношении предотвращения или минимизации риска;
    [Ст.1 пкт.61⁴) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    61⁵) индикаторы риска – определенные критерии, которые, будучи взяты в совокупности, служат практическим руководством в определении и выборе для контроля таможенных операций, которые представляют риск нарушения таможенного законодательства. Данные критерии имеют заранее заданные параметры, отклонение от которых или соответствие которым позволяет осуществлять выбор объекта контроля;
    [Ст.1 пкт.61⁵) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    61⁶) выборочность таможенного контроля – основанный на анализе рисков процесс выбора таможенных операций для контроля;
    [Ст.1 пкт.61⁶) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    61⁷) критерии выборочности/ориентировка – совокупность данных, признанных информационной системой Таможенной службы, информирующая об определенных событиях и/или рисках и способная установить обязательные или рекомендуемые рабочие процедуры в отношении таможенных операций;
    [Ст.1 пкт.61⁷) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    61⁸) случайные параметры – компонент информационной системы Таможенной службы, распределяющий таможенные декларации по коридорам таможенного контроля при отсутствии критериев выборочности/ориентировки;

    [Ст.1 пкт.61⁸) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]

    62) коридор таможенного контроля – автоматизированная система на основе анализа рисков, предшествующая таможенной декларации, в процессе таможенного контроля. Каждый коридор представляет собой уровень контроля, подлежащего применению к таможенной декларации, а именно:

    - зеленый коридор – коридор таможенного контроля, позволяющий предоставить разрешение на выпуск без проведения документального и физического контроля, применяя автоматическое утверждение таможенной декларации;

    - желтый коридор – коридор таможенного контроля, позволяющий предоставить разрешение на выпуск после проведения документального контроля и без проведения физического контроля;

    - красный коридор – коридор таможенного контроля, позволяющий предоставить разрешение на выпуск после проведения документального и физического контроля;

    - синий коридор – коридор таможенного контроля, позволяющий предоставить разрешение на выпуск без проведения документального и физического контроля, применяя автоматическое утверждение таможенной декларации, на основе принципа избирательности последующего контроля путем перепроверки таможенной декларации;

    [Ст.1 пкт.62) изменен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]

    [Ст.1 пкт.62) изменен ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]

    [Ст.1 пкт.62) введен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    62¹) автоматическое утверждение таможенной декларации – механическая операция таможенной информационной системы, посредством которой таможенная декларация утверждается компьютеризированно, без прямого вмешательства должностного лица таможенных органов, согласно процедуре, установленной Таможенной службой;

    [Ст.1 пкт.62¹) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]

    63) транспортная накладная – таможенный документ строгой отчетности, составляемый в трех экземплярах, используемый в целях обеспечения таможенного надзора за товарами и транспортными средствами в рамках операций транзита по таможенной территории Республики Молдова. Форма транспортной накладной устанавливается Таможенной службой;

    [Ст.1 пкт.63) введен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    64) зеленый коридор, или «нечего декларировать» – коридор для физических лиц, не имеющих вещей и товаров либо имеющих только допускаемые в страну вещи и товары, не требующие таможенного декларирования в письменной форме. Проход физических лиц через зеленый коридор признается конклюдентным таможенным декларированием соответствующих вещей и товаров;
    [Ст.1 пкт.64) введен ЗП110 от 19.06.14, МО178-184/11.07.14 ст.419]
    65) красный коридор – коридор для физических лиц, перемещающих вещи и товары, подлежащие декларированию в письменной форме в соответствии с действующим законодательством;
    [Ст.1 пкт.65) введен ЗП110 от 19.06.14, МО178-184/11.07.14 ст.419]
    66) заявление о вмешательстве – запрос, представленный Таможенной службе для вмешательства, в случае товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности;
    [Ст.1 пкт.66) введен ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    67) незначительные поставки – поставки по почте или курьером, содержащие не более 3 единиц или же имеющие вес брутто не более 2 кг;
    [Ст.1 пкт.67) введен ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    68) уполномоченный отправитель – статус, позволяющий хозяйствующему субъекту осуществлять процедуру национального транзита без представления таможне отправления или в любом другом авторизованном месте товаров и соответствующей транзитной декларации;
    [Ст.1 пкт.68) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    69) уполномоченный получатель – статус, позволяющий хозяйствующему субъекту получать по собственному местонахождению или в другом указанном месте товары, помещенные под таможенный режим транзита, без представления этих товаров и документа, сопровождающего транзит, в таможне назначения;
    [Ст.1 пкт.69) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    70) принципал – зарегистрированное в таможенном органе юридическое лицо, изъявляющее намерение осуществить операцию национального транзита посредством подачи предусмотренной для этой цели транзитной декларации и берущее на себя ответственность и финансовое гарантирование или иное предусмотренное законодательством обеспечение операции транзита.
    [Ст.1 пкт.70) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    Статья 2. Таможенное дело

    (1) Таможенное дело включает в себя внедрение таможенной политики, обеспечение соблюдения таможенных правил при перемещении через таможенную границу Республики Молдова товаров, транспортных средств и лиц, взимание таможенных платежей, таможенное оформление, таможенный контроль и надзор.
    [Ст.1 ч.(1) изменена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    (2) Таможенное дело развивается в соответствии с общепринятыми международными нормами и практикой. Республика Молдова принимает участие в международном сотрудничестве в области таможенного дела.

    [Ст.3 утратила силу согласно ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    Статья 4. Таможенная территория и таможенная

                      граница Республики Молдова

    (1) Территория Республики Молдова составляет единую таможенную территорию, включающую сухопутную территорию, внутренние и территориальные воды и воздушное пространство над ними.

    (2) На территории Республики Молдова могут находиться свободные зоны и таможенные склады. Свободные зоны и таможенные склады являются частью таможенной территории Республики Молдова (далее - таможенная территория), на которой применяется соответствующий таможенный режим.

    (3) Государственная граница Республики Молдова, периметры таможенных складов являются таможенной границей Республики Молдова (далее - таможенная граница).
    [Ст.4 ч.(3) изменена ЗП307 от 26.12.12, MO26/04.02.13 ст.95]

    Статья 5. Международная экономическая интеграция

    В интересах развития международной экономической интеграции Республика Молдова создает с другими государствами таможенные союзы, зоны свободной торговли, заключает соглашения по вопросам таможенного сотрудничества.

    Статья 6. Таможенное законодательство

    (1) Таможенное законодательство включает в себя настоящий кодекс, Закон о таможенном тарифе, иные нормативные акты, а также международные соглашения в области таможенного дела, одной из сторон которых является Республика Молдова.

    (2) Таможенное дело осуществляется в соответствии с законодательством, действующим на день принятия таможенным органом таможенной декларации и иных документов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. При незаконном перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу таким днем считается день фактического перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу.
     [Ст.6 ч.(2¹) утратила силу согласно ЗП229 от 01.11.18, МО441-447/30.11.18 ст.705; в силу с 30.11.18]
    [Ст.6 ч.(2¹) введена ЗП281 от 16.12.16, МО472-477/27.12.16 ст.947; в силу с 01.01.17]
    (3) При разработке проектов законодательных и нормативных актов в таможенной области, регулирующих предпринимательскую деятельность, Правительство составляет акт анализа последствий регулирования. По представленным депутатами законодательным инициативам акт анализа последствий регулирования составляется Правительством в процессе согласования в соответствии с утвержденной им методологией.
    [Ст.6 ч.(3) введена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    Статья 6¹. Защита прав и интересов лиц

    Защита прав и интересов таможенных плательщиков осуществляется в судебном или ином порядке, предусмотренном настоящим кодексом и другими нормативными актами. Все сомнения, возникающие при применении таможенного законодательства, должны толковаться в пользу таможенного плательщика.

    [Ст.6¹ введена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    Статья 7. Международные соглашения

    Если международным соглашением, одной из сторон которого является Республика Молдова, установлены иные нормы, чем предусмотренные настоящим кодексом и другими нормативными актами Республики Молдова по таможенному делу, то применяются нормы международного соглашения.

Глава 2

Организация таможенного дела

    Статья 8. Руководство таможенным делом

    Специализированным публичным органом, осуществляющим непосредственное руководство таможенным делом в Республике Молдова, является Таможенная служба.
    [Ст.8 изменена ЗП109 от 04.06.2010, МО131-134/30.07.2010 ст.443]
    [Ст.8¹ утратило силу согласно ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.8¹ введена ЗП108-XVIII от 17.12.09, МО193-196/29.12.09 cт.609; в силу с 01.01.2010]

    Статья 9. Таможенные органы

    (1) Таможенное дело непосредственно осуществляют таможенные органы.

    (2) Таможенные органы являются правоохранительными органами и составляют единую систему Таможенной службы, состоящей из центрального аппарата Таможенной службы, таможен и таможенных постов.
    [Ст.9 ч.(2) в редакции ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (3) Статус, функции и полномочия Таможенной службы определяются настоящим кодексом и Правительством.

    (4) Создание, реорганизация и ликвидация структурных подразделений Таможенной службы (таможен, таможенных постов) осуществляются службой.

    (5) Никакие органы публичной власти, кроме Парламента и Правительства, не вправе принимать решения, затрагивающие компетенцию таможенных органов, изменять их функции, возлагать на них дополнительные задачи или иным образом вмешиваться в их деятельность.
    Статья 9¹.     Общие принципы организации Таможенной службы
    (1) Таможенная служба – административный орган, действующий в подчинении Министерства финансов, будучи отдельной организационной структурой в административной системе данного министерства, созданной для предоставления таможенным плательщикам административных публичных услуг, для осуществления и совершенствования таможенного контроля, в том числе за легальностью ввоза/вывоза товаров на таможенную территорию/с таможенной территории, для выполнения таможенного оформления, создания условий, способствующих ускорению товарооборота через таможенную границу.
    (2) Министерство финансов осуществляет методическое руководство Таможенной службой путем оказания ей методической помощи в работе и выполнения функций, предусмотренных частью (4).
    (3) В целях выполнения стоящих перед нею задач Таможенная служба пользуется административной автономией и автономией в принятии решений с соблюдением положений действующего законодательства. Ни один национальный или международный орган не вправе допускать вмешательство в деятельность Таможенной службы.
    (4) Министерство финансов осуществляет следующие функции:
    a) утверждает структуру Таможенной службы;
    b) определяет цели Таможенной службы и показатели результативности;
    c) оценивает результаты работы директора и заместителей директора;
    d) утверждает бюджет Таможенной службы;
    e) запрашивает информацию, относящуюся к мониторингу таможенного администрирования, включая отчеты о собранных ввозных платежах и таможенном администрировании, квартальные и годовые отчеты о товарах, ввезенных на таможенную территорию/вывезенных с таможенной территории;
    f) выполняет иные предусмотренные настоящим кодексом действия.
    (5) В случае поступления сигналов о нарушении работниками Таможенной службы таможенного законодательства Министерство финансов информирует об этом руководство Таможенной службы. Руководство Таможенной службы принимает меры по поводу данной ситуации, о чем информирует Министерство финансов и лицо (субъект), сообщившее о нарушении.
    (6) Если руководство Таможенной службы не принимает мер в связи с создавшейся ситуацией согласно части (5), Министерство финансов рассматривает действия/бездействие руководства Таможенной службы в плане дисциплинарной ответственности, предусмотренной Законом о государственной должности и статусе государственного служащего № 158/2008.
    [Ст.9¹ введена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    Статья 10. Таможенные лаборатории, учебные

                         заведения и предприятия, подведомственные
                         Таможенной службе

    (1) Для проведения экспертиз и исследований товаров в таможенных целях Таможенной службой создаются таможенные лаборатории.

    (2) В целях подготовки кадров для таможенных органов и повышения их квалификации в системе Таможенной службы действуют учебные заведения.

    (3) Таможенная служба создает вычислительные центры, полиграфические и строительно-эксплуатационные предприятия, деятельность которых способствует решению задач, возложенных на таможенные органы.

    (4) Имущество таможенных органов, таможенных лабораторий, учебных заведений и предприятий, подведомственных Таможенной службе, является государственной собственностью и не подлежит приватизации. Управление этим имуществом осуществляет Таможенная служба.

    Статья 11. Основные функции таможенных
                         органов

    Таможенные органы осуществляют следующие основные функции:

    а) участвуют в разработке таможенной политики государства и внедряют ее;
    [Ст.11 пкт.а) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    b) обеспечивают соблюдение таможенного и налогового законодательства; принимают меры по защите прав и законных интересов лиц при осуществлении таможенного дела;
    [Ст.11 пкт.b) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    с) обеспечивают в пределах своей компетенции экономическую безопасность государства;

    d) защищают экономические интересы государства;

    е) применяют средства таможенного регулирования торгово-экономических отношений;

    f) взимают таможенные пошлины, налоги и иные таможенные платежи;
    f¹) координируют применение Комбинированной товарной номенклатуры;
    [Ст.11 пкт.f¹) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    f²) управляют Интегрированным таможенным тарифом Республики Молдова (TARIM);
    [Ст.11 пкт.f²) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]

    g) участвуют в разработке мер экономической политики в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу, реализуют эти меры;

    h) ведут борьбу с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства, касающегося товаров, перемещаемых через таможенную границу, пресекают незаконный оборот через таможенную границу наркотических веществ, оружия, предметов, имеющих художественную, историческую и археологическую ценность, объектов интеллектуальной собственности, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, других товаров;
    [Ст.11 пкт.h) изменен ЗП164 от 20.07.17, МО277-288/04.08.17 ст.485]

    i) оказывают содействие в предупреждении и борьбе с отмыванием денег и международным терроризмом;
    [Ст.11 пкт.i) в редакции ЗП243-XVI от 16.11.07, MO194-197/14.12.07 ст.747]

    j) осуществляют и совершенствуют таможенный контроль и таможенное оформление, создают условия, способствующие ускорению товарооборота через таможенную границу;

    k) способствуют ведению и участвуют в ведении таможенной статистики внешней торговли и специальной таможенной статистики;

    l) содействуют осуществлению мер по защите государственной безопасности, общественного порядка, нравственности, жизни и здоровья человека, защите животных и растений, охране окружающей среды, защите внутреннего рынка;

    m) осуществляют таможенный контроль валютных ценностей в пределах своей компетенции;

    n) обеспечивают выполнение международных обязательств Республики Молдова в части, касающейся таможенного дела; участвуют в разработке международных соглашений в области таможенного дела; осуществляют сотрудничество с таможенными и иными компетентными органами иностранных государств, международными организациями, занимающимися вопросами таможенного дела;

    о) проводят научно-исследовательские работы и консультирование в области таможенного дела;
    [Ст.11 пкт.o) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    p) развивают свою материально-техническую и социальную базу, создают необходимые условия труда для работников;
    [Ст.11 пкт.p) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    r) осуществляют управление системой сертификации происхождения в случаях, установленных Правительством, в том числе сертификацию происхождения товаров и выдачу за плату сертификатов происхождения при экспорте товаров;

    s) осуществляют деятельность по управлению рисками;
    [Ст.11 пкт.s) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    t) обеспечивают распространение таможенного законодательства и доступ к информации, представляющей общественный интерес;
    [Ст.11 пкт.t) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14] 

    u) развивают публично-частное партнерство в таможенной сфере и сотрудничают с деловой средой;

    [Ст.11 пкт.u) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    v)  выполняют иные функции, установленные законодательством.

    [Ст.11 пкт.v) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    Статья 12. Нормативные акты Таможенной службы

    (1) Таможенная служба издает в пределах своей компетенции нормативные акты по таможенному делу, обязательные для исполнения всеми таможенными и иными государственными органами, а также лицами.

    (2) Нормативные акты, изданные Таможенной службой, вступают в силу в соответствии с законодательством.

    Статья 13. Флаг и опознавательные знаки
                        таможенных органов

    Таможенные органы и находящиеся в их распоряжении морские и речные суда имеют флаг, а автотранспортные средства и воздушные суда - опознавательные знаки, утвержденные Правительством.

    Статья 14. Взаимодействие таможенных органов с

                        иными правоохранительными органами
                        и лицами

    (1) В целях решения задач таможенного дела таможенные органы взаимодействуют с иными правоохранительными органами и лицами, которые обязаны оказывать содействие таможенным органам в решении возложенных на них задач.

    (2) Таможенные органы вправе в пределах своей компетенции допускать выполнение другими лицами под своим контролем отдельных таможенных действий.

    Статья 15. Таможенное оформление вне мест

                        нахождения таможенного органа

    Лица, заинтересованные в том, чтобы таможенное оформление производилось непосредственно на их территориях или в их помещениях, а не в местах нахождения таможенных органов, предоставляют этим органам необходимые служебные и бытовые помещения, оборудование и средства связи в безвозмездное пользование.

    Статья 16. Предоставление земельных участков

                        таможенным органам

    Таможенным органам предоставляются для таможенных целей в бессрочное пользование земельные участки.

    Статья 17. Отношение к информации

    (1) Информация, предоставленная таможенным органам лицами, может использоваться только в таможенных целях.

    (2) Информация, содержащаяся в таможенных декларациях, разрешения и/или типовые формы, выданные таможенным органом физическим или юридическим лицам, а также та, которая содержится в документах, на основе которой эти таможенные документы были выданы, считается официальной информацией ограниченного доступа (носит конфиденциальный характер или является коммерческой тайной) и не должна разглашаться, использоваться должностными лицами таможенных органов в личных целях, передаваться третьим лицам, а также публичным органам, за исключением случая, когда:
    [Ст.17 ч.(2) изменена ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    a) имеется предварительное письменное согласие декларанта о предоставлении запрашиваемой информации; или
    b) имеется конкретное уголовное дело, возбужденное в отношении декларанта; или
    c) информация запрашивается судебной инстанцией;
    [Ст.17 ч.(2), пкт.с) в редакции ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    d) сведения запрашиваются центральными органами публичной власти, осуществляющими лицензирование, регулирование и секторальный мониторинг, в целях выполнения ими своих функций.
    [Ст.17 ч.(2), пкт.d) введен ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    e) происходит обмен данными в соответствии с действующим законодательством об обмене данными и интероперабельности.
    [Ст.17 ч.(2), пкт.е) введен ЗП143 от 19.07.18, MO309-320/17.08.18 ст.482; в силу с 13.02.19]
    [Ст.17 ч.(2) в редакции ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    [Ст.17 ч.(2) изменена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.17 ч.(2) изменена ЗП66 от 07.04.11, МО110-112/08.07.11 ст.299]
    (3) По простому запросу Таможенная служба предоставляет только информацию общего характера.
    [Ст.17 ч.(3) введена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    (4) Таможенные органы представляют Министерству финансов информацию, необходимую ему для выполнения им своих функций, в том числе в целях разработки/пересмотра налогово-таможенной политики.
    [Ст.17 ч.(4) введена ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    (5) Управление рисками содержит официальную информацию ограниченного доступа (носящую конфиденциальный характер или являющуюся коммерческой тайной), которая не должна разглашаться либо передаваться третьим лицам или центральным органам публичной власти, за исключением случаев, когда:
    a) имеется конкретное уголовное дело, возбужденное в отношении таможенного плательщика, по которому проводится анализ рисков; или
    b) информация запрашивается судебной инстанцией.
    [Ст.17 ч.(5) введена ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    Статья 17¹. Обмен информацией

    (1) Обмен информацией между таможенными органами, а также между таможенными органами и хозяйствующими субъектами в соответствии с настоящим кодексом осуществляется в соответствии с действующим законодательством об обмене данными и интероперабельности.

    [Ст.17¹ ч.(1) изменена ЗП143 от 19.07.18, MO309-320/17.08.18 ст.482; в силу с 13.02.19]

    (2) Таможенная служба, лица, проживающие в Республике Молдова и иностранные лица могут обмениваться любой информацией, прямо не предусмотренной таможенным законодательством, в частности, в целях взаимодействия по управлению рисками. Этот обмен может осуществляться в рамках письменного соглашения и может включать доступ таможенного органа к информационным системам лиц в соответствии с действующим законодательством об обмене данными и интероперабельности..

    [Ст.17¹ ч.(2) изменена ЗП143 от 19.07.18, MO309-320/17.08.18 ст.482; в силу с 13.02.19]

    [Ст.17¹ введена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

Раздел II

ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ ГРАНИЦУ
 ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ.
ТАМОЖЕННЫЕ РЕЖИМЫ

Глава 3

Основные принципы перемещения товаров

и транспортных средств. Виды таможенных

режимов

    Статья 19. Право ввоза в Республику Молдова и

                        вывоза из нее товаров и транспортных
                        средств

    (1) Все лица на равных основаниях имеют право на ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее това
ров и транспортных средств.

    (2) Никто не может быть лишен права или ограничен в праве на ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее товаров и транспортных средств, за исключением случаев, предусмотренных настоящим кодексом и другими нормативными актами.

    Статья 20. Запрещение ввоза в Республику Молдова
                        и вывоза из нее товаров и транспортных
                        средств

    (1) Ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее отдельных товаров и транспортных средств могут быть запрещены законодательством исходя из интересов государственной безопасности, защиты общественного порядка, нравственности, охраны окружающей среды, предметов, имеющих художественную, историческую и археологическую ценность, защиты прав на интеллектуальную собственность, защиты внутреннего рынка, а также исходя из других интересов Республики Молдова.

    (2) Товары и транспортные средства, подпадающие под действие части (1), подлежат соответственно немедленному вывозу из Республики Молдова либо возврату в нее, если не предусмотрена их конфискация в соответствии с национальным законодательством и международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.

    (3) Вывоз из Республики Молдова или возврат в нее товаров и транспортных средств производится лицом, перемещающим товары, либо перевозчиком за собственный счет. При невозможности немедленного вывоза или возврата товары и транспортные средства передаются на склады временного хранения, предельный срок хранения в которых составляет трое суток.

    (4) Запрещается помещение под таможенные режимы импорта, таможенного склада, под таможенное назначение свободной зоны:
    [Ст.20 ч.(4) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    - автотранспортных средств, классифицируемых по товарной позиции 8702 (за исключением ретроавтомобилей со сроком эксплуатации свыше 50 лет), предназначенных для перевозки более 20 человек, и по товарным позициям 8704 и 8705 (за исключением ретроавтомобилей со сроком эксплуатации свыше 50 лет), а также двигателей и кузовов к ним, со сроком эксплуатации свыше 10 лет;

    - тракторов, классифицируемых по товарным позициям 8701 10 000, 8701 20, 870130000, 8701 90 900 (за исключением ретротракторов со сроком эксплуатации свыше 50 лет), а также двигателей и кузовов к ним, со сроком эксплуатации свыше 12 лет;

    - тракторов, классифицируемых по товарным позициям 8701 90 110 – 8701 90 500 (за исключением ретротракторов со сроком эксплуатации свыше 50 лет), а также двигателей и кузовов к ним, со сроком эксплуатации свыше 20 лет;

    - автотранспортных средств, классифицируемых по товарной позиции 8703 (за исключением ретроавтомобилей со сроком эксплуатации свыше 30 лет), а также двигателей и кузовов к ним, со сроком эксплуатации свыше 10 лет;

    - автотранспортных средств, предназначенных для перевозки не более 20 человек, классифицируемых по товарной позиции 8702 (за исключением ретроавтомобилей со сроком эксплуатации свыше 50 лет), а также двигателей и кузовов к ним, со сроком эксплуатации свыше 7 лет;

    - мотоциклов, классифицируемых по товарной позиции 8711 (за исключением ретроавтомобилей со сроком эксплуатации свыше 50 лет), а также их двигателей со сроком эксплуатации свыше 10 лет.

    1) дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями, международными организациями, имеющими дипломатический статус, а также членами их персонала (и членами их семей), аккредитованными в Республике Молдова;

    2) физическими лицами-нерезидентами в связи со служебной необходимостью или для личного пользования при соблюдении следующих условий:

    а) лица-нерезиденты являются собственниками этих транспортных средств;

    b) лица-нерезиденты временно проживают на территории Республики Молдова, что подтверждено соответствующими документами;

    с) транспортные средства состоят на постоянном учете в других государствах.
    [Ст.20 ч.(4) изменена ЗП229 от 01.11.18, МО441-447/30.11.18 ст.705; в силу с 30.11.18]
    [Ст.20 ч.(4) изменена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    [Ст.20 ч.(4) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.20 ч.(4) изменена ЗП178 от 11.07.12, MO190-192/14.09.12 ст.644; в силу с 01.01.13]
    [Ст.20 ч.(4) изменена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    [Ст.20 ч.(4) изменена ЗП206 от 16.07.2010, МО141-144/10.08.2010 ст.517]
    (4¹) В отступление от положений части (4), допускается ввоз и помещение под таможенный режим транспортных средств, импортируемых бесплатно (пожертвование), независимо от срока эксплуатации, для:
    а) медицинских целей, классифицируемых по товарным позициям 8702 и 8703;
    b) транспортировки лиц с ограниченными возможностями опорно-двигательного аппарата на основании положений части (3) статьи 49 Закона о социальной интеграции лиц с ограниченными возможностями № 60/2012, классифицируемых по товарной позиции 8703;
    [Ст.20 ч.(4¹), пкт.b) в редакции ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    c) пожаротушения, классифицируемых по товарной позиции 8705 30000;
    d) уборки улиц, разбрасывания материалов, сбора мусора, классифицируемых по товарной позиции 8705.
    Пользоваться данной налоговой льготой могут как бенефициары, при условим использования данных транспортных средств исключительно с учетом их конечного назначения, так и третьи лица, которые ввозят и поставляют соответствующие транспортные средства бенефициарам. Бенефициары и третьи лица не могут продать, сдать в аренду, наем, узуфрукт, операционный или финансовый лизинг транспортные средства, указанные в пунктах а) - d).
     Порядок ввода, помещение под таможенный режим импорта упомянутых транспортных средств и пользование данной налоговой льготой устанавливаются Правительством.
    [Ст.20 ч.(4¹) введена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    (4²) В отступление от положений части (4) разрешается помещение под таможенный режим импорта до 31 января следующего года указанных в части (4) транспортных средств, ввезенных на территорию Республики Молдова в таможенном режиме транзита и/или находящихся в зоне таможенного контроля пограничных таможенных постов в последний месяц года, в котором действует запрет.  
    [Ст.20 ч.(4²) введена ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]

    (5) Физические и юридические лица, получившие право собственности на автотранспортные средства, ввезенные в Республику Молдова, отвечают за уплату ввозных платежей, если эти средства не прошли таможенное оформление в таможенных органах.

    (6) Автотранспортные средства, которые при ввозе в Республику Молдова не были помещены под какой-либо таможенный режим или таможенное назначение, не могут быть зарегистрированы в Агентстве публичных услуг. Запрещается первичная регистрация автотранспортных средств, кузовов и двигателей, запрещенных к ввозу на территорию Республики Молдова.
    [Ст.20 ч.(6) изменена ЗП80 от 05.05.17, МО162-170/26.05.17 ст.284]
    [Ст.20 ч.(6) изменена ЗП109 от 04.06.2010, МО131-134/30.07.2010 ст.443]

    (7) Государственная регистрация автотранспортных средств на основании документов о собственности осуществляется при условии представления установленных центральным органом Таможенной службы таможенных документов, подтверждающих разрешение выпуска транспортного средства в свободное обращение на территории Республики Молдова Таможенной службой.
    (8) При исчислении срока эксплуатации автотранспортного средства, двигателя и кузова за основу принимается год выпуска. Год выпуска устанавливается на основании данных, содержащихся в свидетельстве о регистрации (техническом паспорте) и VIN-коде (идентификационном номере автотранспортного средства). В случае несоответствия данных, содержащихся в регистрационных документах, данным VIN-кода за основу принимаются данные завода–изготовителя автотранспортного средства или информация, полученная от официальных дилеров изготовителей машин. В случае представления лицом копий регистрационных актов, ранее выданных страной–экспортером автотранспортного средства, и наличия подозрений относительно года выпуска, указанного в этих копиях, год выпуска устанавливается на основе данных завода-изготовителя или информации, полученной от официальных дилеров изготовителей машин. При невозможности установления этими методами года выпуска автотранспортного средства, подлежащего учету в Государственном регистре транспорта, вносится соответствующая пометка в информационную систему «Asycuda World».
    [Ст.20 ч.(8) изменена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.20 ч.(8) введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    [Ст.20 ч.(8) утратила силу согласно ЗП114 от 17.06.2010, МО121-123/16.07.2010 ст.378]
    (9) Ввоз и помещение под любое таможенное назначение бывших в употреблении резиновых шин и покрышек (товарная позиция 40 1220 000), отходов, исключая отходы, полученные или образовавшиеся в результате деятельности резидентов на территории свободных зон, обрезков и скрапа резины (кроме твердой резины), порошков и гранул, полученных из них (товарная позиция 4004 00 000), бывших в употреблении частей и принадлежностей для автомобилей запрещается.
    [Ст.20 ч.(9) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    [Ст.20 ч.(9) изменена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    [Ст.20 ч.(9) изменена ЗП178 от 11.07.12, MO190-192/14.09.12 ст.644; в сиу с 14.09.12]
    [Ст.20 ч.(9) введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    (10) В отступление от положений части (9) допускается ввоз в режиме транзита товаров, указанных в части (9), при условии предъявления на соответствующую партию уведомления о трансграничной перевозке отходов, выданного согласно действующим нормативным положениям.
    [Ст.20 ч.(10) введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    Статья 21. Ограничения на ввоз в Республику Молдова
                        и вывоз из нее товаров и транспортных
                        средств

    (1) На ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее товаров и транспортных средств могут устанавливаться ограничения в целях выполнения Республикой Молдова международных обязательств, реализации экономической политики, защиты суверенитета страны, внутреннего рынка и в иных целях, предусмотренных национальным законодательством и международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.

    (2) Расходы, возникшие у лица, перемещающего товары через таможенную границу, либо у перевозчика в связи с введением указанных в части (1) ограничений, государственными органами не возмещаются.

    Статья 22. Порядок перемещения товаров и

                        транспортных средств через таможенную
                        границу

    Перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу производится в соответствии с их таможенным назначением в порядке, предусмотренном настоящим кодексом и другими нормативными актами.
    [Ст.22 изменена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    Статья 23. Таможенные режимы

    (1) Устанавливаются следующие виды таможенных режимов:

    1) окончательные таможенные режимы:

    а) импорт;

    b) экспорт;

    2) льготные таможенные режимы:

    а) транзит;

    b) таможенный склад;

    с) переработка на таможенной территории (с  условным  освобождением);

    d) переработка под таможенным контролем;

    е) временный ввоз;

    f) переработка вне таможенной территории.

    (2) Из указанных в части (1) режимов являются экономическими:

    а) таможенный склад;

    b) переработка на таможенной территории;

    с) переработка под таможенным контролем;

    d) временный ввоз;

    е) переработка вне таможенной территории.

    Статья 24. Выбор и изменение таможенного
                        назначения
    Лицо вправе в любое время выбрать любое таможенное назначение, а также любой таможенный режим, предусмотренный статьей 23, или изменить его на другое/другой независимо от количества, характера, страны происхождения или назначения товаров и транспортных средств, если эти действия не противоречат положениям настоящего кодекса и других нормативных актов.
    [Ст.24 в редакции ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    Статья 25. Таможенное оформление и
                        таможенный  контроль

    Товары и транспортные средства подлежат таможенному оформлению и таможенному контролю в порядке, предусмотренном настоящим кодексом и другими нормативными актами.

    Статья 26. Место и время пересечения товарами

                         и транспортными средствами

                       таможенной границы

    (1) Пересечение товарами и транспортными средствами таможенной границы допускается только в местах, определенных таможенными органами, и только во время работы последних.

    (2) С согласия таможенных органов товары и транспортные средства могут пересекать таможенную границу и в иных местах и вне времени работы таможенных органов.

    Статья 27. Распоряжение и пользование товарами

                        и транспортными средствами,

                        перемещаемыми через таможенную
                        границу

    Распоряжение и пользование товарами и транспортными средствами, перемещаемыми через таможенную границу, осуществляются в соответствии с их таможенными режимами, настоящим кодексом и другими нормативными актами.

    [Ст.28  утратила силу согласно ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

Глава 4

Общие положения о льготных таможенных
режимах и экономических таможенных режимах

     Статья 29. Общие положения о льготных

                        таможенных режимах

    (1) Льготные таможенные режимы - операции временного характера, прямым следствием которых является условное полное или частичное освобождение от уплаты таможенных платежей.

    (2) Таможенные органы разрешают помещение товаров под льготный таможенный режим только при возможности обеспечения надзора и контроля за этим режимом. Дополнительные расходы в связи с предоставлением льготного таможенного режима несет лицо, осуществляющее операцию.

    (3) При выдаче разрешения таможенный орган устанавливает срок и условия действия и завершения льготного таможенного режима. Срок завершения льготного таможенного режима, за исключением таможенного режима транзита, может быть продлен таможенным органом, разрешившим применение режима, или, в случае отказа, вышестоящим таможенным органом по мотивированному письменному заявлению лица, осуществляющего операцию, поданному в течение первоначально установленного срока.
    [Ст.29 ч.(3) изменена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    (4) В целях предоставления льготного таможенного режима таможенные органы требуют представления гарантии для обеспечения выполнения любых обязательств, которые могут возникнуть. При применении льготного таможенного режима могут быть установлены особые требования по представлению гарантии или освобождению от обеспечения таможенного обязательства.

    (5) Льготные таможенные режимы, за исключением транзита, завершающегося согласно статье 45, завершаются путем помещения первоначальных товаров либо продуктов переработки или переработанных продуктов под иное таможенное назначение.

    (6) Таможенный орган самостоятельно завершает льготный таможенный режим в случае, когда лицо, осуществляющее операцию, не решает вопрос о размещении товаров в установленный срок. В этом случае таможенный орган представляет органам государственного контроля, ответственным за применение мер экономической политики, информацию о товарах, таможенный режим которых завершается самостоятельно.
    [Ст.29 ч.(6) изменена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    (7) Лицо, заявившее льготный таможенный режим, не несет ответственности за завершение этого режима в случае товаров и транспортных средств, уничтоженных вследствие форс-мажорных обстоятельств, подтвержденных в установленном порядке.
    [Ст.29 ч.(7) введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    Статья 30. Общие положения об экономических

                       таможенных режимах

    (1) Использование любого экономического таможенного режима обусловлено получением разрешения таможенного органа.
    [Ст.30 ч.(1) изменена ЗП114 от 17.06.2010, МО121-123/16.07.2010 ст.378]

    (2) Не затрагивая дополнительных особых условий, регламентирующих соответствующий режим, разрешение, указанное в части (1), выдается:

    а) лицам, представляющим все необходимые для осуществления операций гарантии;

    b) в случае, когда таможенные органы могут осуществлять надзор и контроль за режимом.

    (3) Условия использования соответствующего режима указываются в разрешении.

    (4) Обладатель разрешения обязан сообщать таможенному органу обо всех возникающих после получения разрешения обстоятельствах, которые могут повлиять на продолжение или содержание режима. В зависимости от новых условий таможенный орган может принять решение о продолжении или завершении режима либо распорядиться о принятии дополнительных мер.

    (5) Права и обязанности лица, получившего разрешение на экономический таможенный режим, могут передаваться в порядке правопреемства, на условиях и с предварительного разрешения таможенного органа, иным лицам, отвечающим условиям, установленным для пользования соответствующим режимом.Условия и порядок правопреемства экономического таможенного режима устанавливаются Таможенной службой.
      [Ст.30 ч.(5) изменена ЗП114 от 17.06.2010, МО121-123/16.07.2010 ст.378]

    (6) Запрещается помещение спирта этилового неденатурированного (товарная позиция 2207), сигар, сигар с обрезанными концами, сигарилл из табака (товарная субпозиция 240210000), сигарет из табака (товарная субпозиция 2402 20), бензина, дизельного топлива и их производных товарные субпозиции 2707 10 100, 2707 20 100, 2707 30 100, 2707 50, 2709 00 100, 271012110-271019290, 271019310-27101948, 290124000, 2901 29 000, 2902 11 000, 290219000, искл.2902 20 000, 2902 30 000, 2902 44 000, 290290000, 2905 11 000–2905 13 000, 2905 14, 2905 16, искл.2905 19 000, 2909, 3814 00 900, 3817 00 500, 3817 00 800), газов нефтяных и углеводородов газообразных прочих (товарные субпозиции 2711 12, 2711 13, 2711 14 000, 2711 19 000) под таможенные режимы таможенного склада, переработки на таможенной территории и временного ввоза, за исключением ситуации, предусмотренной пунктом d) части (2) статьи 50, их ввоза или вывоза для представления или использования на выставках, ярмарках и других подобных мероприятиях.
    [Ст.30 ч.(6) изменена ЗП229 от 01.11.18, МО441-447/30.11.18 ст.705; в силу с 30.11.18]

Глава 5

Импорт

    Статья 31. Общие положения

    (1) Импорт - таможенный режим, при котором ввезенные на таможенную территорию товары получают статус товаров, выпущенных в свободное обращение, только после уплаты ввозных платежей и применения мер экономической политики.

    (2) Иностранные товары, выпущенные в свободное обращение на территорию Республики Молдова, получают статус отечественных товаров после получения разрешения на выпуск. Сертификат о происхождении в этом случае не выдается.

    Статья 32. Преференциальные тарифные льготы

    (1) Под преференциальными тарифными льготами понимается уменьшение либо освобождение от таможенной пошлины, которое может применяться и в рамках количественной или стоимостной квоты.

    (2) Преференциальные тарифные льготы могут применяться к некоторым категориям товаров в зависимости от их происхождения в соответствии с международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.

    Статья 33. Определение происхождения товаров

    (1) Таможенный орган определяет происхождение товаров на основании следующих критериев:

    а) товары полностью получены в какой-либо стране;
    [Ст.33 ч.(1), пкт.а) изменен ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    b) товары, в производстве которых участвуют несколько стран, групп стран или таможенных союзов стран. Данные товары считаются происходящими из той страны, где они подверглись последнему существенному преобразованию.
    [Ст.33 ч.(1), пкт.b) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    (2) Применение критериев производится на основании правил происхождения, установленных национальным законодательством или международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
    (2¹) Если до предоставления разрешения на выпуск существуют обоснованные сомнения в подлинности доказательства происхождения товаров или происхождении товаров, таможенный орган приостанавливает предоставление преференциальных тарифных льгот и проводит дополнительный контроль путем подачи заявки на международную административную помощь.
    [Ст.33 ч.(2¹) введена ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]
    (2²) В предусмотренной частью (2¹) ситуации выпуск товаров в свободное обращение осуществляется только при предоставлении достаточной гарантии согласно установленной Таможенной службой процедуре.
    [Ст.33 ч.(2²) введена ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]
    (2³) В смысле настоящей статьи достаточной гарантией является разница между ввозными платежами, рассчитанными без применения преференциальных тарифных льгот, и ввозными платежами, рассчитанными с применением преференциальных тарифных льгот.
    [Ст.33 ч.(2³) введена ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]
    (2⁴) Если вследствие осуществления дополнительного контроля для установления происхождения товаров подтверждается появление таможенного обязательства, оно взимается за счет предоставленной согласно части (2²) гарантии сразу же после ознакомления таможенного плательщика с решением об урегулировании. В этом случае пеня не начисляется.
    [Ст.33 ч.(2⁴) введена ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]

    (3) В случае, если в момент ввоза преференциальные тарифные льготы не были применены в связи с невозможностью представления доказательства о происхождении либо невозможностью подтверждения соблюдения иных положений, содержащихся в международном соглашении, предусматривающем эти преференциальные тарифные льготы, лицо, осуществившее импорт, может впоследствии потребовать возврата излишне уплаченных сумм, представив соответствующие доказательства, на основании национального законодательства и международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова, при условии представления товаров. В случае невозможности представления товаров таможенный орган предоставляет возмещение лишь при наличии у него информации, однозначно подтверждающей, что акт происхождения товаров относится к данным товарам.
    [Ст.33 ч.(3) изменена ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]
    [Ст.33 ч.(3) изменена ЗП281 от 16.12.16, МО472-477/27.12.16 ст.947; в силу с 01.01.17]

    Статья 34. Благоприятные тарифные льготы

    (1) Под благоприятными тарифными льготами понимается уменьшение либо освобождение от ввозных платежей, которое может применяться и в рамках стоимостной или количественной квоты.

    (2) Благоприятные тарифные льготы могут применяться к некоторым категориям товаров в зависимости от вида товара или его конечного назначения в соответствии с национальным законодательством или международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.

    Статья 35. Выпуск в свободное обращение товаров

                         с предоставлением налоговых

                         и таможенных льгот

    (1) В случае выпуска товаров в свободное обращение с предоставлением налоговых и таможенных льгот с учетом их конечного назначения товары остаются под таможенным надзором. Применение таможенного надзора согласно условиям, предусмотренным для предоставления налоговых и таможенных льгот, прекращается, при условии уплаты причитающихся ввозных платежей, в случае, когда товары:

    [Ст.35 ч.(1), пкт.а) утратил силу согласно П126 от 11.07.14, МО223-230/08.08.14 ст.489]

    b) уничтожены, за исключением форс-мажорных обстоятельств;

    c) использованы в целях, отличных от предусмотренных законодательством для предоставления налоговых и таможенных льгот, за исключением их вывоза, если они не претерпели изменений, кроме нормального износа;

    [Ст.35 ч.(1), пкт.с) изменен ЗП126 от 11.07.14, МО223-230/08.08.14 ст.489]

    d) не могут быть идентифицированы по причине отсутствия информации, подтвердительных документов и лица, за которым числятся соответствующие ввозы.

      (1¹) Товары, выпущенные в свободное обращение с предоставлением налоговых и таможенных льгот с учетом их конечного назначения до 1 января 2014 года, могут быть использованы для целей, отличных от тех, для которых они были ввезены, в соответствии с условиями, предусмотренными  частью (2).

    [Ст.35 ч.(1¹) введена ЗП64 от 11.04.14, МО110-114/09.05.14 ст.286; в силу с 09.05.14]

    (2) Товары могут быть использованы для целей, отличных от тех, для которых они ввезены, без уплаты ввозных платежей, по истечении трехлетнего срока с момента получения льгот, если законодательством о применении налоговых и таможенных льгот не предусмотрено иное.

    [Ст.35 в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    [Ст.35 в редакции ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    [Ст.35 изменена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07,08 ст.459]

    Статья 36. Ввоз товаров по наиболее высокой

                        таможенной пошлине

    В случае, когда товарная партия состоит из товаров, относящихся к различным товарным позициям, и операции по каждому из них в соответствии с тарифной классификацией в целях заполнения декларации предполагают затраты труда и расходы, несоразмерные со взимаемыми ввозными платежами, по заявлению декларанта таможенные органы могут разрешить уплату ввозных платежей за партию в целом на основании тарифной классификации товаров, для которых установлена наиболее высокая таможенная пошлина.

    Статья 37. Возвращение отечественных товаров

    (1) Отечественные товары, которые после вывоза возвращены на таможенную территорию и выпущены в свободное обращение в течение трех лет, по требованию лица, ранее осуществившего вывоз, освобождаются от ввозных платежей.
    [Ст.37 ч.(1) изменена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    (1¹) Освобождение от ввозных платежей, предусмотренное частью (1), предоставляется в случае, когда товары возвращаются на таможенную территорию в том же состоянии, в котором они были на момент регистрации экспортной таможенной декларации, без учета естественного износа, убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения.
    [Ст.37 ч.(1¹) введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    (2) Освобождение от ввозных платежей, предусмотренное частью (1), не предоставляется в случае ввоза на таможенную территорию продуктов переработки, полученных в результате помещения товаров под режим переработки вне таможенной территории. В случае, когда ввозные платежи были возвращены при вывозе данного товара, освобождение от соответствующих ввозных платежей не предоставляется.
    [Ст.37 ч.(2) изменена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

Глава 6

Экспорт

    Статья 38. Общие положения

    (1) Экспорт - таможенный режим, при котором товары вывозятся за пределы таможенной территории без обязательства их возвращения на эту территорию.

    (2) Допускаются к экспорту товары, произведенные в стране, а также товары, ввезенные и выпущенные в свободное обращение ранее, за исключением товаров, к которым применяются запретительные или ограничительные меры в рамках экономической политики.

    Статья 39. Условия помещения товаров под

                        таможенный режим экспорта

    Экспорт осуществляется при условии уплаты вывозных платежей, применения мер экономической политики и выполнения иных условий, предусмотренных настоящим кодексом и другими нормативными актами.

    Статья 40. Выпуск товаров, помещенных под

                      таможенный режим экспорта

    Разрешение на экспорт товаров выдается при условии, что данные товары вывозятся за пределы таможенной территории в том же состоянии, в котором они были на момент регистрации экспортной таможенной декларации, без учета естественной убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения.

    Статья 41. Временный вывоз товаров

    (1) Отечественные товары могут быть вывезены временно, с обязательством возвращения их в страну в неизменном состоянии, без учета естественного износа или убыли.

    (2) Таможенный орган устанавливает срок, в течение которого товары должны быть возвращены или должны получить иное таможенное назначение. Установленный срок должен давать возможность реализовать цель использования, но не может превышать три года.

    (3) По просьбе лица, осуществляющего операцию, выпускающая таможня в обоснованных случаях может продлить первоначально установленный срок.
    [Ст.41 ч.(3) изменена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.41 ч.(3) изменена ЗП114 от 17.06.2010, МО121-123/16.07.2010 ст.378]
    [Ст.41 ч.(3) изменена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07,08 ст.459]
    (4) Лицо, заявившее льготный таможенный режим, не несет ответственности за завершение этого режима в случае товаров и транспортных средств, уничтоженных вследствие форс-мажорных обстоятельств, подтвержденных в установленном порядке.
    [Ст.37 ч.(4) введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    Статья 41¹. Временный вывоз транспортных средств
    (1) Транспортные средства, зарегистрированные в Республике Молдова, могут быть вывезены временно, с обязательством их возвращения в страну в неизменном состоянии, без учета естественного износа.
    (2) Временный вывоз транспортных средств, используемых для перевозки товаров, полученных от внешнеэкономических сделок, разрешается таможенным органом без обязательства представления таможенной декларации или выполнения других таможенных формальностей.
    (3) В отступление от положений части (2) в случае, если национальное или международное законодательство требует осуществления контроля за движением транспортных средств, зарегистрированных в стране, таможенные органы могут обусловить временный вывоз транспортных средств подачей соответствующей таможенной декларации со взятием операции на учет. 
    (4) При реимпорте временно вывезенных транспортных средств, за исключением транспортных средств, находящихся на временном учете таможенного органа в соответствии с частью (3), декларация на реимпорт не подается.
    [Ст.41¹ введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

Глава 7

Транзит

    Статья 42. Общие положения

    (1) Транзит - таможенный режим, при котором товары перевозятся по таможенной территории под таможенным надзором от одного таможенного органа к другому без уплаты таможенных платежей и без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное.

    (2) Время транзита устанавливается таможенным органом, но не может превышать восемь календарных дней с момента пересечения таможенной границы. Срок завершения таможенного режима транзита продлевается ближайшим таможенным органом в случаях, определенных Таможенной службой, в пределах восьмидневногокалендарного срока, в том числе после истечения первоначально предоставленного срока.
    [Ст.42 ч.(2) изменена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    [Ст.42 ч.(2) изменена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    (3) Лицом, осуществляющим транзит, является лицо, под ответственность которого производится операция транзита. В предусмотренных законодательством случаях лицо, осуществляющее транзит, обязано подать в таможенный орган отправления транзитную таможенную декларацию.
    [Ст.42 ч.(3) изменена ЗП110 от 19.06.14, МО178-184/11.07.14 ст.419]

    (4) Не могут быть помещены под режим транзита товары, запрещенные или ограниченные к ввозу в Республику Молдова, если не соблюдено национальное законодательство, регламентирующее транзит этих видов товаров.

    (5) Товары, оформляемые на экспорт внутренним таможенным органом, помещаются под таможенный режим транзита до пограничного таможенного органа.
    (6) Таможенная служба устанавливает упрощенную процедуру помещения товаров под таможенный режим транзита и упрощенную процедуру завершения таможенного режима транзита.
    [Ст.42 ч.(6) введена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    Статья 42¹. Виды таможенного режима транзита
    (1) Таможенный режим транзита может быть международным или национальным.
    (2) Транзит является международным, если в таможенном режиме транзита задействованы пограничные таможенные органы.
    (3) Транзит является национальным, если хотя бы один из задействованных в процедуре транзита таможенных органов является внутренним.

    [Ст.42¹ введена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07,08 ст.459]
    Статья 43. Условия помещения товаров под

                       таможенный режим транзита

    (1) При помещении под таможенный режим транзита товары должны соответствовать следующим условиям:

    а) не использоваться в каких-либо иных, кроме транзита, целях;

    b) доставляться в таможенный орган назначения в срок, установленный таможенным органом отправления с учетом типа транспортного средства, расстояния, погодных и других условий.

    (2) Если лицо, осуществляющее транзит с использованием своего транспортного средства, не может обеспечить соблюдение таможенного законодательства, таможенный орган вправе предоставить ему таможенный режим транзита при условии соблюдения определенных требований: надлежащего оборудования транспортного средства, перевозки товаров другим перевозчиком или с таможенным сопровождением. Расходы, связанные с этими действиями, несет перевозчик.

    Статья 44. Разрешение на помещение товаров под

                       таможенный режим транзита

    (1) Товары могут быть помещены под таможенный режим транзита только с разрешения таможенного органа и при соблюдении требований статьи 43, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
    (2) Таможенная служба вправе установить упрощенную процедуру транзита с применением транспортной накладной.
    [Ст.44 ч.(2) введена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14, единую часть считать ч.(1)]

    Статья 45. Завершение таможенного режима
                         транзита

   (1) Таможенный режим транзита завершается тогда, когда товары представлены таможенному органу назначения в неизменном состоянии, без учета их естественной убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, вместе с сопроводительными документами.
    [Ст.45 ч.(2) утратила силу согласно ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.45 ч.(2) введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12, единую часть считать ч.(1)]
    (3) В случаях, когда таможенная декларация подана до завершения таможенного режима транзита, данный режим завершается после проведения операций утверждения, помещающих товары под другой таможенный режим или под таможенное назначение. В случае автоматического утверждения таможенной декларации таможенный режим транзита завершается автоматически.
    [Ст.45 ч.(3) введена ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]

    Статья 46. Сопроводительные документы

    (1) Сопроводительные документы представляются таможенному органу назначения одновременно с представлением товаров.

    (2) Если таможней назначения является внутренний таможенный орган, по заявлению декларанта товары получают иное таможенное назначение.

    Статья 47. Авария или действие непреодолимой
                        силы

    (1) При аварии или действии непреодолимой силы товары могут быть выгружены, а их владелец (перевозчик) обязан:

    а) обеспечить сохранность товаров и не допустить какое-либо их использование;

    b) немедленно сообщить в ближайший таможенный орган о случившейся аварии или действии непреодолимой силы, месте нахождения товаров и транспортных средств;

    с) обеспечить перевозку товаров и доставку транспортных средств в ближайший таможенный орган или доставку сотрудника таможенного органа к месту нахождения товаров и транспортных средств.

    (2) Расходы, связанные с действиями, перечисленными в части (1), несет перевозчик.

    Статья 48. Ответственность лица,

                       осуществляющего транзит

    (1) Лицо, осуществляющее транзит, несет ответственность за транзит товаров. Оно обязано в течение установленного срока представить таможенному органу назначения товары без повреждения примененных таможенным органом средств идентификации.

    (2) Если товары были выпущены в свободное обращение без разрешения таможенного органа, либо были утрачены или не доставлены в таможенный орган назначения, либо были представлены с недостачей или подлогом, лицо, осуществляющее транзит, обязано уплатить ввозные платежи, за исключением случаев, когда товары оказались уничтоженными или безвозвратно утерянными вследствие действия непреодолимой силы.
    Статья 48¹. Использование транзитной декларации
                          в электронной форме
    (1) Электронная форма транзитной декларации состоит в обмене электронными сообщениями между таможнями, вовлеченными в транзитную операцию (таможня отправления и таможня назначения).
    (2) Транзитная декларация заполняется в электронной форме декларантом и передается в этой форме на таможню отправления.
    (3) Каждая транзитная операция идентифицируется путем присвоения ей в информационной системе единого регистрационного номера.
    (4) Порядок использования транзитной декларации в электронной форме устанавливается Таможенной службой.
    [Ст.48¹ введена ЗП114 от 17.06.2010, МО121-123/16.07.2010 ст.378]

    Статья 49. Соблюдение международного

                       законодательства

    При использовании процедур транзита в соответствии с международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова, таможенный орган применяет их без выдачи внутренних документов.
    Статья 49¹. Упрощенные процедуры транзита
    По заявлению принципала или получателя Таможенная служба может разрешить использование следующих упрощенных процедур национального транзита:
    a) использование общей гарантии или освобождение от гарантий;
    b) использование собственных пломб;
    c) освобождение от обязательного маршрута;
    d) статус уполномоченного отправителя;
    e) статус уполномоченного получателя;
    f) применение упрощенных процедур транзита, характерных для перемещения товаров:
    – по железной дороге или посредством большегрузных контейнеров;
    – воздушным путем;
    – морским путем;
    – по трубопроводу.
    [Ст.49¹ введена ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]
    Статья 49². Общие условия предоставления разрешения
                          на использование упрощенных процедур
                          транзита
    (1) Упрощенные процедуры, предусмотренные статьей 49¹, предоставляются хозяйствующему субъекту, который:
    1) является резидентом в смысле пункта 5) статьи 5 Налогового кодекса;
    2) не имеет задолженностей перед национальным публичным бюджетом;
    3) часто использует таможенный режим транзита или не вызывает у таможенного органа подозрений относительно способности выполнить обязательства, связанные с данным режимом, либо, в случае упрощенной процедуры, предусмотренной пунктом e) статьи 49¹, часто получает товары, помещенные под таможенный режим транзита. Считается, что лицо часто использует таможенный режим транзита, в случае если оно производит/будет производить не менее 50 операций национального транзита в течение календарного года;
    4) не допускал нарушений таможенного законодательства, установленных в предусмотренном законом порядке, в течение последних двух лет, предшествующих подаче заявления. Условие считается выполненным в случае, когда в течение этих двух предшествующих подаче заявления лет принципал или получатель не совершил нарушений таможенного законодательства. В порядке исключения Таможенная служба может решить иначе, если на основании имеющихся данных и информации определит эти нарушения как незначительные по сравнению с количеством или масштабом таможенных операций, а также не вызывающие подозрений в отношении добросовестности заявителя.
    Принимается во внимание:
    a) совокупное рассмотрение непорядков;
    b) частота нарушений – в целях определения наличия систематических проблем;
    c) информирование заявителем по собственной инициативе таможенного органа о выявленных ошибках или погрешностях;
    d) принятие заявителем корректирующих мер для предупреждения или минимизации возможных погрешностей или ошибок на будущее.
    (2) С целью гарантирования надлежащего управления упрощенными процедурами транзита разрешение выдается только в случаях, когда:
    а) таможенный орган может обеспечить надзор и контроль таможенного режима транзита;
    b) заявитель хранит учет, позволяющий таможенному органу осуществлять эффективный таможенный контроль.
    (3) В случае, когда заявитель является обладателем сертификата авторизованного хозяйствующего субъекта в области таможенных упрощений или сертификата авторизованного хозяйствующего субъекта в области таможенных упрощений/охраны и безопасности, условия, указанные в пункте 4) части (1) и в пункте b) части (2), считаются выполненными.
    (4) Упрощенные процедуры, предусмотренные статьей 49¹, применяются к хозяйствующим субъектам, которые отвечают условиям, предусмотренным частями (1) и (2) настоящей статьи, на основе разрешения, выданного Таможенной службой в срок до 30 календарных дней с даты принятия заявления, в порядке, установленном Правительством.
    [Ст.49² введена ЗП138 от 17.06.16, МО184-192/01.07.16 ст.401; в силу с 01.07.16]

Глава 8

Таможенный склад

    Статья 50. Общие положения

    (1) Таможенный склад - место, утвержденное таможенным органом и находящееся под его надзором, где могут храниться товары, указанные в части (2).

    (2) Режим таможенного склада позволяет хранить на складе:

    а) иностранные товары без уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики;

    b) отечественные товары, предназначенные для экспорта;
    c) отечественные товары, необходимые для проведения предусмотренных статьей 56 операций с товарами, помещенными под режим таможенного склада и предназначенными для ввоза на территорию страны.
    [Ст.50 ч.(2), пкт.c) введен ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    d) товары, предназначенные для помещения под/выведения из-под таможенного назначения, предусмотренного главой 14 раздела II, без взимания таможенных платежей и применения мер экономической политики.
    [Ст.50 ч.(2), пкт.d) введен ЗП229 от 01.11.18, МО441-447/30.11.18 ст.705; в силу с 30.11.18]

    (3) Владельцем таможенного склада является юридическое лицо, управляющее и распоряжающееся таможенным складом.

    (4) Лицом, сдающим товары на хранение, является лицо, подающее таможенную декларацию, на основании которой товары помещаются под режим таможенного склада.
    (5) Таможенный склад должен соответствовать следующим требованиям:
    a) должен быть оборудован таким образом, чтобы допускать доступ только лиц, имеющих такое право;
    b) иметь на входах и выходах надпись «Таможенный склад – Зона таможенного контроля» на государственном, русском и английском языках;
    c) располагать погрузочно-разгрузочным оборудованием и транспортными средствами, специализированным складским оборудованием, обеспечивающими надлежащее хранение товаров, средствами для взвешивания товаров, средствами связи, оргтехникой, мебелью и другим необходимым для его нормального функционирования оборудованием, а также средствами блокировки входов и выходов;
    d) располагать системой видеонаблюдения в соответствии с требованиями, установленными Таможенной службой.
    [Ст.50 ч.(5), пкт.d) изменен ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]
    [Ст.50 ч.(5) введена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    Статья 51. Условия помещения товаров под режим

                        таможенного склада

    (1) Под режим таможенного склада могут помещаться любые товары, за исключением товаров, запрещенных к ввозу на таможенную территорию или вывозу с нее, а также иных товаров, предусмотренных законодательством.

    (2) Товары, которые могут причинить вред другим товарам или требуют особых условий хранения, должны храниться в специально оборудованных для этой цели помещениях.

    Статья 52. Типы таможенных складов

    (1) Таможенные склады могут быть открытого или закрытого типа.

    (2) Открытый склад представляет собой таможенный склад, доступный для хранения товаров любым лицом.

    (3) Закрытый склад представляет собой таможенный склад, предназначенный исключительно для хранения товаров владельцем склада.

    Статья 53. Владелец таможенного склада

    (1) Владелец таможенного склада имеет следующие обязательства перед таможенными органами:

    а) соблюдение указанных в разрешении условий организации и функционирования таможенного склада;

    b) обеспечение надзора за товарами с тем, чтобы исключить возможность их непредъявления для таможенного контроля;

    с) обеспечение сохранности находящихся на хранении товаров.

    (2) Управление и распоряжение таможенным складом осуществляется на основании разрешения Таможенной службы, за исключением случаев, когда управление и распоряжение таможенным складом осуществляется непосредственно таможенными органами.

    Статья 54. Разрешение на открытие таможенного
                        склада

    (1) В целях получения разрешения на открытие таможенного склада заявитель подает в соответствии с образцом, установленным в Постановлении Правительства об утверждении Положения о введении в действие таможенных назначений, предусмотренных Таможенным кодексом Республики Молдова, № 1140/2005, на бумажном носителе, в электронной форме или посредством единого электронного окна для запроса разрешительных документов заявление, к которому прилагает документы, подтверждающие выполнение следующих условий:
    a) соблюдены требования, установленные в части (5) статьи 50;
    b) помещения или другие места, заявленные в качестве таможенного склада, находятся по одному почтовому адресу;
    c) таможней, в зоне деятельности которой находится таможенный склад, разработана и утверждена рабочая технологическая схема.
    [Ст.54 ч.(1) в редакции ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]
    (1¹) В части, не урегулированной настоящим кодексом, порядок запроса, предоставления, приостановления и отзыва разрешения на открытие таможенного склада определяется Законом о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011.
    [Ст.54 ч.(1¹) введена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    (2) Разрешение на открытие таможенного склада выдается только юридическим лицам Республики Молдова.
    (3) Разрешение на открытие таможенного склада выдается на срок до двух лет.
    [Ст.54 ч.(3) изменена ЗП302 от 30.11.18, МО462-466/12.12.18 ст.778; в силу с 12.12.18]
    [Ст.54 ч.(3) введена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    (4) Разрешение на открытие таможенного склада или отказ в выдаче такового выдается в срок до 30 календарных дней со дня подачи заявления.
    [Ст.54 ч.(4) введена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]
    (5) Отказ в выдаче разрешения на открытие таможенного склада представляется заявителю в письменном виде с прямым указанием причины отказа и правовой нормы, послужившей основанием для отказа.
    [Ст.54 ч.(5) введена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]
    (6) Разрешение на открытие таможенного склада приостанавливается в случае несоблюдения владельцем таможенного склада обязательств перед таможенным органом, предусмотренных пунктом a) части (1) статьи 53, или отзывается в случае несоблюдения владельцем таможенного склада обязательств перед таможенным органом, предусмотренных пунктами b) и c) части (1) статьи 53.
    [Ст.54 ч.(6) введена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    Статья 55. Гарантийные условия

    (1) Таможенные органы требуют от лица, сдающего товары на хранение, представления гарантии, обеспечивающей погашение таможенного обязательства, которое может возникнуть в период нахождения под соответствующим режимом товаров, помещенных на таможенный склад.

    (2) По товарам, помещенным на таможенный склад, находящийся в управлении и распоряжении таможенных органов, последние требуют представления лицом, помещающим товар под режим таможенного склада, гарантии в целях обеспечения завершения операции в установленный срок. Если операция по помещению товаров на таможенный склад не завершается в установленный срок, таможенный орган самостоятельно завершает данную операцию и взимает соответствующие ввозные платежи, после чего снимает ее с учета.

    Статья 56. Операции с товарами, помещенными под

                        режим таможенного склада

    (1) В отношении товаров, помещенных под режим таможенного склада, могут совершаться следующие операции:

    а) по обеспечению их сохранности;

    b) по их подготовке, с согласия таможенного органа, к продаже и перевозке (упаковка, маркировка, в том числе акцизными марками, погрузка, разгрузка и др.).
    [Ст.56 ч.(1), пкт.b) изменен ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    c) по купле-продаже между обладателями лицензий, указанными в главе 14 раздела II, - для товаров, предусмотренных пунктом d) части (2) статьи 50.
    [Ст.56 ч.(1), пкт.с) введен ЗП229 от 01.11.18, МО441-447/30.11.18 ст.705; в силу с 30.11.18]

    (2) Операции с товарами, помещенными под режим таможенного склада, не должны изменять их технических, качественных или количественных характеристик.

Глава 9

Переработка на таможенной территории

    Статья 57. Общие положения

    Таможенный режим переработки на таможенной территории допускает использование на территории Республики Молдова в рамках одной или нескольких операций по переработке:

    а) иностранных товаров, предназначенных для вывоза с таможенной территории в виде продуктов переработки, без уплаты ввозных платежей, за исключением сбора за осуществление таможенных процедур, и без применения мер экономической политики, если законодательством не предусмотрено иное;

    [Ст.57 пкт.а) изменен ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07,08 ст.459]
    b) ввезенных и выпущенных в свободное обращение товаров, при условии их вывоза с таможенной территории в виде продуктов переработки. В этом случае режим переработки на таможенной территории осуществляется с уплатой ввозных платежей и возвратом их при экспорте.

    Cтатья 58. Используемые понятия

    В целях таможенного режима переработки на таможенной территории понимаются под:

    1) механизмом условного освобождения - режим переработки на таможенной территории, предусмотренный пунктом а) статьи 57;

    2) механизмом возврата - режим переработки на таможенной территории, предусмотренный пунктом b) статьи 57;

    3) операциями по переработке:

    а) переработка товаров, в том числе монтаж, сборка или присоединение их к другим товарам;

    b) преобразование товаров;

    с) ремонт товаров, в том числе их восстановление, устранение дефектов, отладка;

    d) использование в соответствии с таможенными правилами некоторых, не входящих в состав продуктов переработки, товаров, которые содействуют производству продуктов переработки либо облегчают его, даже если они полностью или частично потребляются в процессе переработки.

    Статья 59. Предоставление режима переработки
                        на таможенной территории
    [Ст.59 наименование в редакции ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    (1) Режим переработки на таможенной территории предоставляется по заявлению лица, осуществляющего операцию по переработке, или лица, ответственного за ее осуществление.
    [Ст.59 ч.(1) изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

      (2) Режим переработки на таможенной территории предоставляется только юридическим лицам Республики Молдова в соответствии с законом.
    [Ст.59 ч.(2) изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]
    [Ст.59 ч.(2) изменена ЗП280-XVI от 14.12.07, МО94-96/30.05,08 ст.349; в силу с 01.01.2010]

    (3) Таможенные органы указывают в акте о предоставлении режима таможенной переработки срок, в течение которого продукты переработки должны быть вывезены или реэкспортированы либо им должно быть присвоено иное разрешенное таможней назначение. При установлении данного срока должно учитываться время, необходимое для осуществления операций по переработке и вывозу продуктов переработки.
    [Ст.59 ч.(3) изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    (4) Течение указанного в части (3) срока начинается со дня помещения товаров под режим переработки на таможенной территории. Таможенные органы могут продлить этот срок на основании мотивированного заявления обладателя разрешения.

    Статья 60. Ввоз товаров в случае применения

                        механизма эквивалентной компенсации

    В случае применения механизма эквивалентной компенсации и предварительного экспорта таможенные органы указывают срок, в течение которого иностранные товары должны быть ввезены. Течение указанного срока начинается со дня принятия экспортной таможенной декларации на продукты переработки, полученные из соответствующих эквивалентных товаров.

    Статья 61. Нормы выхода

    Нормы выхода операций по переработке на таможенной территории устанавливаются лицом, осуществляющим переработку, на основании соответствующих документов.

    Статья 62. Особенности механизма возврата

    (1) При режиме переработки на таможенной территории с возвратом не применяются положения о продуктах переработки, полученных из эквивалентных товаров.

    (2) Обладатель разрешения на переработку на таможенной территории может потребовать возврата ввозных платежей, за исключением сбора за осуществление таможенных процедур, в той мере, в которой может быть подтвержден вывоз продуктов переработки. Срок, в течение которого может быть затребован возврат, устанавливается в соответствии с законодательством.

Глава 10

Переработка под таможенным контролем

    Статья 63. Общие положения

    (1) Режим переработки под таможенным контролем допускает использование иностранных товаров на территории Республики Молдова в операциях, изменяющих их сущность или состояние, без уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики, а также выпуск произведенных в результате подобных операций продуктов в свободное обращение с уплатой ввозных платежей, причитающихся за подобные товары.

     (2) Перечень случаев, в которых может использоваться режим переработки под таможенным контролем, устанавливается в соответствии с законом.
    [Ст.63 ч.(2) изменена ЗП280-XVI от 14.12.07, МО94-96/30.05,08 ст.349; в силу с 01.01.2010]
    Статья 64. Предоставление режима переработки
                        под таможенным контролем
    [Ст.64 наименование в редакции ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    (1) Режим переработки под таможенным контролем предоставляется таможней по заявлению лица, осуществляющего операцию по переработке, или лица, ответственного за ее осуществление.
    [Ст.64 ч.(1) изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]
    [Ст.64 ч.(1) изменена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    (2) Режим переработки под таможенным контролем предоставляется только юридическим лицам Республики Молдова при условии, что:
    [Ст.64 ч.(2) изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    а) ввезенные товары могут быть идентифицированы в переработанных продуктах;

    b) после переработки товары не могут быть восстановлены в форме или состоянии, в котором находились до помещения под таможенный режим;

    с) использование таможенного режима не препятствует применению правил о происхождении и количественных ограничениях, применяемых к ввозимым товарам;

    d) соблюдены необходимые условия для того, чтобы таможенный режим способствовал становлению и развитию деятельности по переработке товаров в Республике Молдова, не затрагивая нежелательным образом интересов отечественных производителей аналогичных товаров (экономические условия).

    (3) Таможенные органы указывают в акте о предоставлении режима переработки под таможенным контролем срок, в течение которого переработанным продуктам должно быть присвоено иное разрешенное таможней назначение. При установлении данного срока должно учитываться время, необходимое для осуществления операций по переработке и помещению переработанных продуктов под иное таможенное назначение.
    [Ст.64 ч.(3) изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]
    [Ст.64 ч.(3) изменена ЗП281 от 16.12.16, МО472-477/27.12.16 ст.947; в силу с 01.01.17]

    (4) Течение указанного в части (3) срока начинается со дня помещения товаров под режим переработки под таможенным контролем. Таможенные органы могут продлить этот срок на основании мотивированного заявления обладателя разрешения.

    Статья 65. Таможенное обязательство

    В случае возникновения таможенного обязательства по товарам, находящимся в неизмененном состоянии, либо по продуктам, находящимся в промежуточных стадиях переработки по отношению к тому, что предусмотрено в разрешении, размер данного обязательства определяется на основании элементов налогообложения, соответствующих ввезенным товарам на момент принятия таможенной декларации о помещении товаров под режим переработки под таможенным контролем.

    Статья 66. Преференциальные тарифные льготы

    (1) В случае, если ввезенные товары соответствовали условиям предоставления преференциальных тарифных льгот на момент помещения под режим переработки под таможенным контролем и эти льготы применимы и к продуктам, идентичным переработанным продуктам в момент выпуска в свободное обращение, ввозные платежи, причитающиеся за переработанные продукты, исчисляются на основании ставки таможенной пошлины, применяемой в соответствии с данной льготой.

    (2) В случае, если преференциальные тарифные льготы применялись к ввезенным товарам в момент их помещения под режим переработки под таможенным контролем, но в пределах определенных квот или тарифных ограничений, применение ставки таможенной пошлины, указанной в части (1), установленной для переработанных продуктов, обусловлено дополнительно применением соответствующих преференциальных тарифных льгот к ввезенным товарам и на момент принятия таможенной декларации о выпуске в свободное обращение переработанных продуктов. В этом случае сопоставление производится с квотами, предусмотренными для ввезенных товаров, существующими на момент принятия таможенной декларации о выпуске в свободное обращение переработанных продуктов, а не с квотами, установленными для товаров, идентичных переработанным продуктам.

Глава 11

Временный ввоз

     Статья 67. Общие положения

    (1) Режим временного ввоза допускает использование на территории Республики Молдова, с условным частичным или полным освобождением от уплаты ввозных платежей и без применения мер экономической политики, иностранных товаров и транспортных средств, предназначенных для реэкспорта в неизменном состоянии, без учета их естественного износа.

    [Ст.67 ч.(1) изменена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]
    (2) В течение всего срока режима временного ввоза товары и транспортные средства должны оставаться в собственности иностранного лица. Товары и транспортные средства не могут быть проданы, сданы внаем, переданы в поднаем или в безвозмездное пользование, заложены, переданы или предоставлены в распоряжение другому лицу на территории Республики Молдова иначе как с согласия таможенного органа после уплаты ввозных платежей и выполнения таможенных процедур по выпуску в свободное обращение, за исключением отступлений, предусмотренных настоящей главой.
    [Ст.67 ч.(2) изменена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]

    (3) Товары, ввезенные на основании договора операционного лизинга, помещаются под таможенный режим временного ввоза.
    [Ст.67 ч.(3) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    Статья 68. Предоставление режима временного ввоза
                        товаров и транспортных средств
    [Ст.68 наименование в редакции ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]
    Таможенный орган предоставляет режим временного ввоза только тех товаров и транспортных средств, которые могут быть идентифицированы и которые не запрещены к ввозу в Республику Молдова.
    [Ст.68 изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    Статья 69. Срок нахождения товаров и транспортных
                        средств под таможенным режимом временного
                        ввоза
    [Название ст.69 изменена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]

    (1) Таможенные органы устанавливают срок, в течение которого ввезенные товары и транспортные средства должны быть реэкспортированы либо им должно быть присвоено иное разрешенное таможней назначение. Данный срок не может превышать три года со дня помещения товаров и транспортных средств под режим временного ввоза.
    [Ст.69 ч.(1) в редакции ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07.08 ст.459]

    (2) В случае, когда при чрезвычайных обстоятельствах срок, установленный в соответствии с частью (1), недостаточен, Таможенная служба на основе обоснованного заявления, поданного обладателем разрешения, может продлить его на разумный срок с тем, чтобы позволить использование товаров и транспортных средств по разрешенному назначению.
    [Ст.69 ч.(2) в редакции ЗП281 от 16.12.16, МО472-477/27.12.16 ст.947; в силу с 01.01.17]
    [Ст.69 ч.(2) изменена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07,08 ст.459]
    (2¹) Общий срок нахождения товаров и транспортных средств под таможенным режимом временного ввоза не должен превышать в общей сложности 10 лет.
    [Ст.69 ч.(2¹) введена ЗП281 от 16.12.16, МО472-477/27.12.16 ст.947; в силу с 01.01.17]
    (2²) В отступление от положений части (1) иностранным гражданам разрешается помещать под таможенный режим временного ввоза товары, предназначенные для личного пользования, и транспортное средство на срок их участия в реализации проектов развития или внешней технической помощи на основе какого-либо международного договора, одной из сторон которого является Республика Молдова, в соответствии с условиями и в пределах, установленных международным договором.
    [Ст.69 ч.(2²) введена ЗП281 от 16.12.16, МО472-477/27.12.16 ст.947; в силу с 01.01.17]
    (2³) В отступление от положений части (21) Таможенная служба продлевает срок нахождения под таможенным режимом временного ввоза для товаров и транспортных средств, принадлежащих дипломатическим представительствам, консульским учреждениям и международным организациям, на запрашиваемый ими период времени.
    [Ст.69 ч.(2³) введена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    [Ст.69 ч.(3) утратила силу согласно ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.69 ч.(3) в редакции ЗП178 от 11.07.12, MO190-192/14.09.12 ст.644; в сиу с 14.09.12]

    (4) Срок нахождения товаров под таможенным режимом временного ввоза на основании договора операционного лизинга устанавливается исходя из срока действия договора лизинга, но не может превышатьтри года.
    [Ст.69 ч.(4) изменена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.69 ч.(4) введена ЗП178 от 11.07.12, MO190-192/14.09.12 ст.644; в сиу с 14.09.12]
    Статья 70. Использование механизма условного

                        полного освобождения

    (1) Случаи и условия, при которых может быть применен режим временного ввоза с условным полным освобождением от уплаты ввозных платежей, определяются в соответствии с национальным законодательством и международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.
    (2) Могут быть помещены под режим временного ввоза с условным полным освобождением от ввозных таможенных платежей, без представления гарантии, которая покрывает всю сумму ввозных таможенных платежей, иностранные транспортные средства, являющиеся объектом двусторонних или многосторонних международных соглашений, стороной которых является Республика Молдова, ввезенные в целях реализации действующих проектов технической и инвестиционной помощи, подпадающих под действие международных соглашений, стороной которых является Республика Молдова.
    [Ст.70 ч.(2) введена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170, единсвеную часть считать ч.(1) ; в силу с 01.05.15]

    Статья 71. Использование механизма условного

                        частичного освобождения

    (1) Товары, находящиеся в собственности иностранного лица, не соответствующие положениям статьи 70, могут быть помещены с целью их временного ввоза только под режим временного ввоза с условным частичным освобождением от ввозных платежей.

    (2) Размер таможенной пошлины, применяемой к товарам, помещенным под режим временного ввоза с условным частичным освобождением от ввозных платежей, устанавливается за каждый полный или неполный календарный месяц, в котором товары были помещены под режим временного ввоза  с условным частичным освобождением от ввозных платежей, в пределах 5 процентов от суммы таможенной пошлины, которая подлежала бы уплате за указанные товары, если бы они были выпущены в свободное обращение в момент их помещения под режим временного ввоза. Взимание установленных таможенных пошлин производится по завершении режима с учетом официального курса молдавского лея на данный момент за весь период временного ввоза с условным частичным освобождением от уплаты ввозных платежей, без превышения размера, который был бы установлен в случае импорта тех же товаров.
    [Ст.71 ч.(2) изменена ЗП33 от 06.03.2012, MO99-102/25.05.2012 ст.330]

    Статья 72. Уступка таможенного режима временного
                         ввоза

    В случае, когда лицо, осуществляющее временный ввоз, уступает таможенный режим, каждый участник операции уплачивает ввозные платежи, соответствующие периоду использования им товаров и транспортных средств. Если в течение одного месяца использование производилось обоими участниками, ввозные платежи уплачиваются цедентом.

    [Ст.72 изменена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07,08 ст.459]
    Статья 73. Выпуск товаров и транспортных средств
                        в свободное обращение
    [Ст.73 название изменена ЗП103-XVI от 16.05.08, МО117-119/04.07,08 ст.459]

    (1) Товары и транспортные средства, помещенные под режим временного ввоза, могут быть выпущены в свободное обращение, при условии что они не запрещены к ввозу, только после внесения ввозных платежей. В этом случае размер ввозных платежей определяется на основании элементов налогообложения и иных платежей, действующих на момент помещения товаров и транспортных средств под режим временного ввоза. Определение в национальной валюте эквивалента сумм в иностранной валюте производится с использованием официального курса молдавского лея, действующего на день осуществления процедур по выпуску в свободное обращение.

     (2) В случае расторжения договора операционного лизинга вследствие реализации лизингополучателем права на приобретение этого имущества расчетную базу ввозных платежей составляет таможенная стоимость переданных в лизинг товаров, определенная на дату помещения их под режим временного ввоза. Общий размер исчисленных платежей не должен превышать сумму ввозных платежей, задолженных на дату помещения товара под режим временного ввоза в случае, если бы применялся таможенный режим импорта.
    [Ст.73 ч.(2) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.73 ч.(2) в редакции ЗП48 от 26.03.2011, МО53/04.04.2011 ст.114; в силу с 04.04.2011]
    [Ст.73 ч.(2) в редакции ЗП193 от 15.07.2010, МО135-137/03.08.2010 ст.484; в силу с 01.01.2011]
    [Ст.73 ч.(2) изменена ЗП108-XVIII от 17.12.09, МО193-196/29.12.09 cт.609; в силу с 01.01.2010]
    (3) К товарам, являющимся предметом договора финансового лизинга, применяется таможенный режим импорта с выпуском их в свободное обращение после уплаты ввозных платежей и применения мер экономической политики.
    [Ст.73 ч.(3) в редакции ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    [Ст.73 ч.(3) введена ЗП178 от 11.07.12, MO190-192/14.09.12 ст.644; в сиу с 14.09.12]
    (4) Обладатели разрешений на временный ввоз, которые ввезли на территорию Республики Молдова до 1 января 2014 года товары, являющиеся предметом договора финансового лизинга:
    a) вправе поместить их под таможенный режим импорта с уплатой ввозных платежей и применением мер экономической политики; или
    b) обязаны вывезти их с территории Республики Молдова до истечения срока действия разрешения на временный ввоз.
    [Ст.73 ч.(4) в редакции ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    [Ст.73 ч.(4) изменена ПКС31 от 03.11.16, МО30-39/03.02.17 ст.6; в силу с 03.11.16]
    [Ст.73 ч.(4) в редакции ЗП47 от 27.03.14, МО99-102/25.04.14 ст.251]
    [Ст.73 ч.(4) введен ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]
    (5) К товарам, ввезенным до 1 января 2014 года на основании договора операционного лизинга и предназначенным для использования в качестве средств международных грузопассажирских перевозок, может применяться режим временного ввоза с условным полным освобождением от уплаты ввозных платежей до 31 декабря 2015 года.
    [Ст.73 ч.(5) введена ЗП110 от 19.06.14, МО178-184/11.07.14 ст.419]
    Статья 73¹. Соблюдение международного
                           законодательства
    В случае использования процедур временного ввоза в соответствии с международными соглашениями, стороной которых является Республика Молдова, таможенный орган принимает их без издания внутренних документов.
    [Ст.73¹ введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    Статья 77. Предоставление режима переработки
                        вне таможенной территори
    [Ст.77 наименование в редакции ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    (1) Переработка товаров вне таможенной территории производится на основании акта о предоставлении режима переработки вне таможенной территории, выданного таможенным органом в соответствии с законом.
    [Ст.77  ч.(1) изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]
    [Ст.77 ч.(1) изменена ЗП280-XVI от 14.12.07, МО94-96/30.05,08 ст.349; в силу с 01.01.2010]
    (2) Режим переработки вне таможенной территории предоставляется юридическим лицам Республики Молдова при следующих условиях:
    [Ст.77 ч.(2) изменена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    (2) При вывозе товаров из свободной зоны на остальную часть таможенной территории ввозные платежи взимаются и меры экономической политики применяются. При вывозе товаров из свободной зоны за пределы Республики Молдова, а также на территорию других свободных зон вывозные платежи не взимаются  и меры экономической политики не применяются, если законодательством не предусмотрено иное.
    [Ст.91 ч.(2) изменена ЗП187 от 26.07.18, MO336-346/07.09.18 ст.569]
    (3) Допускается вывоз администрацией и резидентами свободной зоны на остальную часть таможенной территории Республики Молдова на основе банковской гарантии, без подачи таможенной декларации и без права отчуждения, товаров, произведенных в свободной зоне, в целях участия в выставках, ярмарках, встречах или других подобных мероприятиях либо товаров для проведения испытаний, поверок и ремонта с возвратом их в зону в течение 30 дней.
    [Ст.91 ч.(3) изменена ЗП158 от 18.07.14, МО238-246/15.08.14 ст.547; в силу с 15.08.14]
    [Ст.91 ч.(3) введена ЗП307 от 26.12.12, MO26/04.02.13 ст.95]
    (4) При наличии приглашения администрации и резидентов свободной зоны допускается ввоз в свободную зону нерезидентами без подачи таможенной декларации товаров для проведения испытаний, поверок и ремонта, а также других специализированных работ с гарантией их вывоза из зоны в течение 30 дней.
    [Ст.91 ч.(4) введена ЗП307 от 26.12.12, MO26/04.02.13 ст.95]

Магазин, бар и ресторан duty free

    Статья 93. Общие положения

    (1) Магазин duty free представляет собой реализацию товаров под таможенным надзором без применения мер экономической политики,  в специально оборудованных для этого местах, расположенных в международных аэропортахи портах, на борту самолетов и судов или в международных пунктах пропуска через государственную границу, а также в местах, предусмотренных частью (1) статьи 97.
    [Ст.93 ч.(1) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    (1¹) Бар и ресторан duty free на борту судна представляют собой реализацию готовых пищевых продуктов с их потреблением на месте, продажу напитков с их потреблением на месте, с развлекательной программой или без таковой.
    [Ст.93 ч.(1¹) введена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (2) Размещение и продажа товаров в магазине, баре и ресторане duty free осуществляются без уплаты ввозных платежей.
    [Ст.93 ч.(2) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (3) В магазинах, барах и ресторанах duty free (кроме предназначенных для обслуживания дипломатического корпуса) товары продаются за молдавские леи и иностранную валюту (наличную или в дорожных чеках), а также с использованием банковских карточек только лицам, выезжающим за границу, прошедшим таможенный контроль и проверку удостоверяющих личность документов и выездных билетов, а также лицам, находящимся за рубежом, – в случае судов, за исключением случаев, предусмотренных  частью (11) статьи 951 и частью (1) статьи 97, и при условии соблюдения ограничений и льгот, установленных в Законе о порядке ввоза в Республику Молдова и вывоза с ее территории имущества физическими лицами № 1569-XV от 20 декабря 2002 года.
    [Ст.93 ч.(3) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    [Ст.93 ч.(3) изменена ЗП275 от 15.11.13, МО291-296/13.12.13 ст.801]
    [Ст.93 ч.(3) изменена ЗП33 от 06.03.2012, MO99-102/25.05.2012 ст.330]
    [Ст.93 изменена ЗП171-XVI от 19.07.07, MO112-116/03.08.07 ст.510]

    Статья 94. Условия размещения товаров

                        в магазине, баре и ресторане duty free
    [Ст.94 наименование изменено ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (1) В магазине, баре и ресторане duty free могут размещаться любые товары, за исключением запрещенных к ввозу на таможенную территорию и вывозу с нее, запрещенных к реализации на территории Республики Молдова, а также иных товаров, перечень которых определяется законодательством. Товары, реализация которых на территории Республики Молдова ограничена, могут реализовываться в магазине duty free только при условии соблюдения законодательства.
    [Ст.94 ч.(1) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (3) Отечественные товары, поставляемые в магазины, бары и рестораны duty free для реализации, помещаются под таможенный режим экспорта.
    [Ст.94 ч.(3) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    (4) По иностранным товарам, реализуемым в магазинах, барах и ресторанах duty free, за исключением указанных в части (1¹) статьи 95¹ и статье 97, представляется таможенная декларация на их реэкспорт.
    [Ст.94 ч.(4) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]
    [Ст.94 ч.(4) изменена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    [Ст.94 ч.(4) внесена ЗП171-XVI от 19.07.07, MO112-116/03.08.07 ст.510]

    Статья 95.    Лицензирование деятельности магазина, бара и ресторана duty free
    [Ст.95 наименование в редации ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (1) Магазин, бар и ресторан duty free может учреждаться юридическим лицом, имеющим лицензию, выданную лицензирующим орган.

    [Ст.95 ч.(1) изменена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    [Ст.95 ч.(1) изменена ЗП33 от 06.03.2012, MO99-102/25.05.2012 ст.330]

    (1¹) Магазин duty free может располагаться до пункта паспортного контроля, в зоне прибытия в Республику Молдова. Магазин duty free может создавать условия для размещения приобретенных пассажирами товаров на складе на таможне до возвращения в страну, из которой пассажир убыл/прибыл, или до отправления в страну назначения. Магазин duty free должен быть оснащен необходимыми помещениями для хранения приобретенных пассажирами товаров в соответствии с требованиями части (2).

    [Ст.95 ч.(1¹) введена ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]

    (2) Лицензирование деятельности магазинов, баров и ресторанов duty free осуществляется в соответствии с положениями Закона о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011 и настоящего кодекса.

    [Ст.95 ч.(2) в редации ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    Статья 95¹. Условия лицензирования магазина, бара и ресторана duty free
    [Ст.95¹ наименование в редации ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (1) Магазин duty free должен располагаться после пункта паспортного контроля, в зоне выбытия из Республики Молдова, а наружное устройство магазинов duty free не должно предоставлять возможности:

    a) доступа в помещение лиц, не находящихся в процессе международного перемещения;

    b) вноса и выноса товаров из помещений магазинов через иные места, нежели установленные таможенными органами.

    (1²) Бары и рестораны duty free учреждаются только для деятельности на борту судов.

    [Ст.95¹ ч.(1²) введена ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (1³) В пунктах пропуска через государственную границу осуществляется общий досмотр лиц, транспортных средств, товаров и предметов, магазины duty-free могут размещаться в зоне таможенного контроля, а продаваемые товары приравниваются к товарам, продаваемым в магазинах, указанных в части (1), при условии наличия упаковки, позволяющей незамедлительно распознать их в качестве товаров, освобожденных от декларирования и таможенного контроля, при этом наружное устройство магазина duty-free не должно предоставлять возможность:
    a) доступа в помещение лиц, не находящихся в процессе международного перемещения;
    b) вноса или выноса товаров из помещения через иные места, нежели установленные таможенными органами.

    [Ст.95¹ ч.(1³) введена ЗП172 от 27.07.18, МО321-332/24.08.18 ст.529; в силу с 24.08.18]

    (2) Если функциональные особенности магазина duty free требуют использования подсобных помещений, последние должны располагаться в том же здании или в непосредственной близости и находиться в той же зоне таможенного надзора, а пути сообщения между ними считаются составной частью площади магазина.

    (3) Для получения лицензии помимо необходимых для этого документов, предусмотренных Законом о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011, юридическое лицо – заявитель представляет:

    a) наименование пункта пропуска через государст­венную границу, в котором расположен магазин, на который испрашивается лицензия;

    b) персональные данные представителей юриди­ческого лица, включая фамилию, имя, дату и место рождения, место жительства, занимаемую должность;

    c) банковские счета и банки, в которых открыты счета в иностранной валюте и в молдавских леях;

    [Ст.95¹ ч.(3), пкт.с) изменен ЗП33 от 06.03.2012, MO99-102/25.05.2012 ст.330]

    d) сведения о магазине, баре и ресторане, на который испрашивается лицензия: расположение, площадь, графическое представление;

    [Ст.95¹ ч.(3), пкт.d) изменен ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    e) копию договора аренды земельного участка, на котором будет расположено строение, или найма здания, предполагаемых к использованию в коммерческих целях;

    f) копию договора о владении необходимым местом для бара, ресторана.

    [Ст.95¹ ч.(3), пкт.f) введен ЗП288 от 15.12.17, MO464-470/29.12.17 ст.808; в силу с 01.01.18]

    (3¹) В день регистрации заявления и подачи документов, установленных законодательством для получения/переоформления лицензии, лицензирующий орган уведомляет об этом Министерство иностранных дел и европейской интеграции, а также Таможенную службу, запрашивает и получает заключения, необходимые для выдачи лицензии на деятельность магазинов duty free, торговлю товарами в режиме duty free, розничную торговлю товарами в режиме duty free, за иностранную валюту и молдавские леи, на борту воздушных судов, осуществляющих международные пассажирские перевозки.

    [Ст.95¹ ч.(3¹) введена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    (3²) Не позднее 10 рабочих дней со дня уведомления Министерство иностранных дел и европейской интеграции и Таможенная служба направляют заявителю заключение и/или аргументированный отказ в выдаче заключения. Если Министерство иностранных дел и европейской интеграции и Таможенная служба не направили заключение или отказ в выдаче заключения в указанный срок, вступает в силу принцип молчаливого согласия. Отказ Министерства иностранных дел и европейской интеграции или Таможенной службы выдать заключение служит основанием для отказа в выдаче лицензии.

    [Ст.95¹ ч.(3²) введена ЗП185 от 21.09.17, MO371-382/27.10.17 ст.632; в силу с 27.10.17]

    (4) В магазинах duty free могут продаваться любые, иностранные и отечественные, товары, кроме:

    a) товаров, запрещенных к ввозу в Республику Молдова и вывозу из нее;

    b) товаров, запрещенных к реализации на территории Республики Молдова, а также товаров, прямо опреде­ленных законом.

    (5) Товары, допущенные к реализации в магазинах duty free, могут продаваться только в количествах, предназначенных для личного потребления. Товары могут продаваться только в упаковках и количествах, обычных для розничной торговли.

    (6) Все товары, которыми снабжаются для реализации магазины duty free, должны сопровождаться законными, датированными, заверенными подписями уполно­моченных лиц  документами, в которых четко определены:

    [Ст.95¹ ч.(6) изменена ЗП160 от 07.07.16, МО306-313/16.09.16 ст.647]

    a) поставщик (наименование, местонахождение, фискальный код, номер регистрации в торговом реестре);

    b) дата поставки;

    c) использованное транспортное  средство,  а также фамилия и имя уполномоченного или водителя и их идентификационные документы;

    d) наименование товара;

    e) количество;

    f) единица измерения;

    g) цена закупки.

    (7) Все товары реализуются в пределах сроков годности, указанных поставщиком.

    (8) Цены на товары приводятся в долларах США и/или в евро и выставляются на видном месте. Любые последующие изменения цен продажи отражаются в документах, на основании которых они были установлены, с указанием даты изменения.

    (9) Обоснование продаж товаров через магазины duty free производится с  помощью  налоговых  чеков или фактур. Фактуры используются для продуктов длительного пользования, таких как фотоаппаратура, электроника, электробытовая техника и др. Помимо сведений, содержащихся в налоговых чеках, в фактурах указываются марка, тип, серия проданных продуктов, а также иные элементы, требуемые действующими правилами.

    [Ст.95¹ введена ЗП280-XVI от 14.12.07, МО94-96/30.05,08 ст.349; в силу с 30.05.08]
    Статья 96. Ответственность за уплату

    [Ст.97 ч.(1) изменена ЗП33 от 06.03.2012, MO99-102/25.05.2012 ст.330]
    [Ст.97 ч.(1) изменена ЗП280-XVI от 14.12.07, МО94-96/30.05,08 ст.349; в силу с 30.05.08]

    (2) Лицензия на деятельность магазина duty free для обслуживания дипломатического корпуса выдается лицензирующий органом с согласия Министерства иностранных дел и европейской интеграции относи­тельно целесообразности его создания и места размещения магазина в соответствии с настоящим кодексом и Законом о регулировании предприни­мательской деятельности путем лицензирования.
    [Ст.97 ч.(2) в редации ЗП280-XVI от 14.12.07, МО94-96/30.05,08 ст.349; в силу с 30.05.08]
    Статья 97¹.  Магазин duty free, находящийся на
                           территории, временно не контролируемой
                           конституционными органами
    [Ст.97¹ введена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    Статья 97². Условия размещения товаров в магазинах
                          duty free, находящихся на территории,
                          временно не контролируемой
                          конституционными органами
    [Ст.97² введена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    Статья 97³. Лицензирование деятельности магазина
                          duty free, находящегося на территории,
                          временно не контролируемой
                          конституционными органами
    [Ст.97³ введена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]
    Статья 97⁴. Ответственность лицензиата магазина
                          duty free, находящегося на территории,
                          временно не контролируемой
                          конституционными органами, за уплату
                          таможенных платежей
    [Ст.97⁴ введена ЗП71 от 12.04.15, МО102-104/28.04.15 ст.170; в силу с 01.05.15]

    Реэкспорт - таможенное назначение, состоящее в вывозе иностранных товаров и транспортных средств, ранее помещенных под экономический таможенный режим, под таможенное назначение свободной зоны или магазина duty free, за пределы таможенной территории без уплаты вывозных платежей и без применения мер экономической политики в соответствии с настоящим кодексом и другими нормативными актами.
    [Ст.98 изменена ЗП324 от 23.12.13, МО320-321/31.12.13 ст.871; в силу с 01.01.14]

    [Ст.117 пкт.e) утратил силу согласно ЗП114 от 17.06.2010, МО121-123/16.07.2010 ст.378]

    [Ст.117 пкт.f) утратил силу согласно ЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]
    [Ст.117 пкт.g) утратил силу согласноЗП267 от 23.12.11, МО13-14/13.01.12 ст.32; в силу с 13.01.12]